現(xiàn)金池通過委托貸款的方式，有效地實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)部的資金配置，滿足了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金供需，降低了整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)成本，提高了資金管理效率。一般來說，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來說，現(xiàn)金池實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)體系中資本資源的有效共享。集團(tuán)總部可自行設(shè)定子賬戶的額度。子賬戶可以在一天內(nèi)透支，所有子賬戶將在一天結(jié)束時(shí)結(jié)清。也就是說，當(dāng)子公司賬戶有余額時(shí)，作為企業(yè)集團(tuán)貸款轉(zhuǎn)入母公司賬戶，并收取利息。子公司賬戶透支時(shí)，將母公司賬戶作為企業(yè)集團(tuán)貸款轉(zhuǎn)還，并支付利息。

據(jù)我們所知，中國(guó)許多大型集團(tuán)公司已經(jīng)建立或計(jì)劃建立自己的內(nèi)部現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。那么，所有企業(yè)都應(yīng)該建立現(xiàn)金池，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理嗎？在建立現(xiàn)金池的過程中將涉及哪些具體操作細(xì)節(jié)？首先，企業(yè)在建立現(xiàn)金池之前，應(yīng)充分考慮建立現(xiàn)金池的必要性和可行性。

雖然現(xiàn)金池是一種有效的資金管理工具，但并不適用于所有的集團(tuán)企業(yè)?，F(xiàn)金池的設(shè)計(jì)理念主要是滿足整個(gè)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)不同賬戶之間資金的相互供給。通過降低內(nèi)部融資的利息成本，降低整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)成本。如果集團(tuán)旗下所有分支機(jī)構(gòu)都出現(xiàn)盈余，現(xiàn)金池的建立將失去其自身的意義。如果在資金充裕的公司設(shè)立現(xiàn)金池，首先無法獲得內(nèi)部融資的財(cái)務(wù)偏好。其次，建立現(xiàn)金池會(huì)涉及到銀行的各種手續(xù)費(fèi)、稅金等，無形中增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。因此，對(duì)于子公司資金充裕的集團(tuán)企業(yè)，沒有必要設(shè)立現(xiàn)金池。

一般來說，現(xiàn)金池產(chǎn)品更適合那些“雙高”企業(yè)集團(tuán)，即集團(tuán)內(nèi)一些公司賬面上有高盈余，而另一些公司賬面上有高貸款。只有這樣，現(xiàn)金池才能有效管理企業(yè)集團(tuán)的資金狀況，加強(qiáng)內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡，提高企業(yè)集團(tuán)資金的整體效率。CTS會(huì)員公司**sbushi于1995年進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)。初期主要生產(chǎn)**啤酒，保持了良好的盈利水平。2004年，該公司收購(gòu)了哈爾濱啤酒，哈爾濱啤酒擁有14家子公司。**作為一家盈利能力很強(qiáng)的公司，小布什手頭現(xiàn)金充裕，而哈爾濱啤酒的盈利能力明顯偏低，資金長(zhǎng)期處于短缺狀態(tài)，銀行對(duì)其的資金支持也不夠。集團(tuán)內(nèi)部形成了非常明顯的“雙高”局面。因此，去年3月，布什開始建立自己的集團(tuán)現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。

在確認(rèn)集團(tuán)有必要建立現(xiàn)金池的基礎(chǔ)上，企業(yè)接下來要做的就是選擇合作銀行。

由于集團(tuán)內(nèi)不同子公司采用的合作銀行可能存在一些差異，因此在選擇現(xiàn)金池合作銀行時(shí)，必須確保大多數(shù)子公司不會(huì)產(chǎn)生很大的負(fù)面影響。其次，銀行的服務(wù)和收費(fèi)也是企業(yè)選擇合作銀行時(shí)必須考慮的問題。以**布什為例，該集團(tuán)選擇了一家中國(guó)銀行和一家外國(guó)銀行開辦黃金池業(yè)務(wù)。鑒于人民幣現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)繁忙，**布什將主要現(xiàn)金池業(yè)務(wù)放在中國(guó)銀行。另外，中資銀行與外資銀行有合作關(guān)系，信息溝通將更加順暢。

此外，銀行的現(xiàn)金池有多種結(jié)構(gòu)，如母親的虛擬子女的真實(shí)，兒子的虛擬父母的真實(shí)等等。企業(yè)與銀行合作時(shí)，可以向銀行咨詢。一般來說，銀行都有經(jīng)驗(yàn)豐富的產(chǎn)品經(jīng)理，他們會(huì)根據(jù)自己的需要定制一套現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。此外，企業(yè)資金管理人在選擇現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)時(shí)，還應(yīng)與企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員、律師、稅務(wù)人員等進(jìn)行協(xié)商和溝通，看如何幫助企業(yè)更好地節(jié)約財(cái)務(wù)成本，獲得更多利益。并與子公司分享這些想法，及時(shí)了解其需求，從而建立更完善的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。

現(xiàn)金池建立后，涉及現(xiàn)金池的具體實(shí)施。在實(shí)施過程中，企業(yè)可以分階段實(shí)施。首先，我們可以從資金需求大、對(duì)集團(tuán)影響大的子賬戶入手，將這些公司納入集團(tuán)的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。針對(duì)子賬戶日資金需求的不同，企業(yè)可以設(shè)定子公司的日透支限額，并針對(duì)不同的子賬戶設(shè)定不同的限額。一般來說，企業(yè)更喜歡零余額賬戶，但出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，他們也會(huì)在分子賬戶中保持一定的余額，以滿足自己意想不到的需求。在改善現(xiàn)有現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)的同時(shí)，本集團(tuán)還可以逐步將其他分支機(jī)構(gòu)納入本集團(tuán)。讓整個(gè)集團(tuán)都能享受到現(xiàn)金池帶來的便捷高效的收益。

一般來說，建立現(xiàn)金池的準(zhǔn)備工作非常重要。這一過程包括確定現(xiàn)金池的可行性、集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)調(diào)以及選擇合作銀行。在現(xiàn)金池產(chǎn)品的設(shè)計(jì)上，在一定程度上也有賴于銀行豐富的經(jīng)驗(yàn)。在執(zhí)行過程中，我們不應(yīng)操之過急。逐步分階段實(shí)施更為合理。以上是關(guān)于這方面的法律知識(shí)，希望能對(duì)您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細(xì)信息。你知道嗎