1。結(jié)轉(zhuǎn)本月地方小額稅查詢本月應交地方小額稅明細賬—→在本月地方小額稅中記錄借方發(fā)生額—→編制相應的會計分錄并分級處理

借方：管理費用-房地產(chǎn)稅土地使用稅車船抵稅額：應交稅金-應交房地產(chǎn)稅應交土地使用稅應交車船稅。結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅

（1）結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅

查詢本月應交增值稅明細賬-→記錄本月應交增值稅各子項金額-→編制相應的會計分錄并轉(zhuǎn)出

借方：應交稅金-應交增值稅-應交銷項稅額-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅貸款：應交稅金-應交增值稅-進項稅額-應交增值稅-已付稅額-年限轉(zhuǎn)出當月未繳或多繳的增值稅

根據(jù)當月應納稅額計算應交增值稅明細賬貸方余額與借方余額的差額---編制相應的會計分錄轉(zhuǎn)出差額

借方：應交稅金-增值稅應付-未繳增值稅轉(zhuǎn)出貸方：應交稅金-未繳增值稅或如下：

借方：應交稅金-未繳增值稅貸方：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅。計算當月主營業(yè)務稅金及附加

查詢計算當月應交增值稅稅額和主營業(yè)務收入—→根據(jù)國家和地方稅收政策計算稅費金額—→根據(jù)計算出的金額編制相應的會計分錄借方：主營業(yè)務稅金及附加貸方：應交稅金-應交城建稅其他應交教育費附加。如果是應計當月所得稅，借：所得稅費用

貸：應交稅金-應交所得稅

（2）審核會計憑證

逐條審核出納崗位的現(xiàn)金相關憑證和會計崗位的所有無現(xiàn)金憑證，發(fā)現(xiàn)會計憑證的編制有誤，導致應提交各會計崗位進行更正（異常錯誤應咨詢相關負責人進行更正）—→提取憑證中需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣單或運輸發(fā)票，并填寫稅務發(fā)票的月份和憑證號發(fā)票的右上角，轉(zhuǎn)入稅務崗核對票據(jù)，編制扣款單清單—→按憑證號的先后順序清理核對的會計憑證（3）編制并出具會計報表

在微機上對所有手工核對的會計憑證逐一復核會計系統(tǒng)—→將復核后的憑證全部用計算機記錄在會計系統(tǒng)中—→用微機會計系統(tǒng)記錄銀行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的存留情況---復核所有生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否正確---對已審核正確的結(jié)轉(zhuǎn)憑證記賬通過電腦轉(zhuǎn)發(fā)憑證---出具會計報表---報財務總監(jiān)審批---經(jīng)審批無誤后復印---填制審批表并加蓋公章送公司檔案室封存---加蓋“公章”上傳總公司財務部辦公室，然后將會計報表發(fā)送給其他有關部門和單位，并在收文簿上簽署收文人姓名和日期。

注：實現(xiàn)會計電算化的集團企業(yè)一般遵循上述流程步驟。如果是手工核算的企業(yè)，或者是沒有總公司、分公司的企業(yè)，數(shù)據(jù)輸入電腦，上傳到總公司財務部，這是不言而喻的。（4）編制和發(fā)布會計報表附注

收集會計崗位提供的所有相關信息→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→總行財務部出具，先制作報表樣張-→然后在會計系統(tǒng)中逐筆查詢本月所需賬戶余額，填寫報表-→報副部長審核-→打印批準的快報-→傳真至總行財務部

注：一般情況下，每月快報應在每月最后一天之前發(fā)出。（六）每季度末編制財務分析報告，財務報表發(fā)布后，向相關會計崗位收集財務分析報告所需的數(shù)據(jù)和資料—→編制財務分析報告—→報相關負責人審核—→打印批準的財務分析報告—→復印幾份—→索取負責人的指示，然后分發(fā)給相關人員。

注：一般來說，3月和9月是季度財務分析。6月和12月為半年和年度財務分析，季度財務分析報告應在次月20日前發(fā)布，經(jīng)領導批準后發(fā)布。每季度結(jié)束后，將上一季度編制的現(xiàn)金流量預測與實際資金額核對—→經(jīng)營活動現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，在微機會計系統(tǒng)中逐項查詢投資活動和籌資活動—→編制上季度預測數(shù)和實際數(shù)對比分析表——下一步根據(jù)下季度資金使用計劃和經(jīng)營計劃，編制下季度現(xiàn)金流量預測表---報財務總監(jiān)審核---打印經(jīng)批準的現(xiàn)金流量預測表---復印件---申請蓋章后發(fā)給相關人員。

注：現(xiàn)金流量預測表一般應在下季度初月25日前發(fā)布，以下文件須經(jīng)領導批準后方可發(fā)布。

（八）月初收集員工考核數(shù)據(jù)，將員工月度考核表發(fā)給財務部全體員工-→督促員工填寫當月工作計劃-→月末督促員工填寫當月工作總結(jié)-→匯總匯總-→交相關負責人考核

注：一般情況下員工月度考核表應在下個月的前10天內(nèi)領取。（9） 管理工作1。嚴格遵守國家財政經(jīng)濟法律、法規(guī)、政策和會計制度，審核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。并對建立內(nèi)部會計和財務管理制度提出了建設性意見。三。協(xié)助財務負責人加強公司財務會計管理，規(guī)范財務行為。4協(xié)助財務負責人有效實施對各會計崗位的考核，公正、客觀地完成對各會計崗位的監(jiān)督工作。

5。不定期組織成本核算組或核算崗位的經(jīng)驗交流、業(yè)務交流等小型論壇，不定期組織以改進財務管理核算為目的的工作檢查和經(jīng)驗交流。

6。妥善管理財務會計部的日常事務。

7。積極完成領導交辦的其他工作。（x） 工作要求1。熟悉公司各項財務管理制度。

2。了解財務部各崗位的工作內(nèi)容，做好各崗位的銜接工作。目標明確，責任心強，部門形象良好。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎