擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理是指以《擔(dān)保法》為核心，綜合運(yùn)用現(xiàn)代法學(xué)知識(shí)來規(guī)范擔(dān)保管理行為或整合擔(dān)保運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，引導(dǎo)整個(gè)組織在各項(xiàng)決策中依法行事，履行擔(dān)保合同、嚴(yán)密規(guī)章制度、執(zhí)行操作程序、注重風(fēng)險(xiǎn)防范、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)控、規(guī)范審核辦法，并注重發(fā)揮律師等法律專管人員的作用，為擔(dān)保業(yè)務(wù)重大決策提供法律建議和進(jìn)行專業(yè)化把關(guān)，實(shí)施法律事物歸口管理及訴訟事務(wù)的具體操作。本人認(rèn)為：實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)的法務(wù)管理，不僅僅是出現(xiàn)法律糾紛后再運(yùn)用法律手段來解決問題，還應(yīng)包括依法做好擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常管理，從源頭上規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，盡力減少代償和追償損失。不僅僅要發(fā)揮專業(yè)人員的作用，還應(yīng)實(shí)施全員法務(wù)管理。下面對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理與債務(wù)追償談一些個(gè)人體會(huì)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及今后實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理和債務(wù)追償談點(diǎn)個(gè)人粗淺的對(duì)策與建議。

　　一、實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理的主要體會(huì)

　　哈爾濱市企業(yè)信用擔(dān)保中心成立以來，緊緊圍繞“提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的工作方針，本著“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，既實(shí)現(xiàn)了擔(dān)保業(yè)務(wù)連年跨越式發(fā)展的目標(biāo)，又最大限度地規(guī)避了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，在擔(dān)保業(yè)務(wù)的法務(wù)管理方面上了一個(gè)新臺(tái)階。我們?cè)趯?shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理過程中的主要體會(huì)是：

　　1．注重發(fā)揮法律律師等專管人員作用和進(jìn)行擔(dān)保法規(guī)的全員培訓(xùn)，是在鋪設(shè)規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的“陽(yáng)光道”。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)對(duì)領(lǐng)域、多品種開發(fā)，催生了市場(chǎng)運(yùn)作新規(guī)則。我們感到：如今擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律事務(wù)越來越專業(yè)化，律師的分工也出現(xiàn)專業(yè)化傾向，我們擔(dān)保中心專門選聘了專業(yè)律師，來審核各種法律文本和依法進(jìn)行追償債務(wù)的法律訴訟。同時(shí)，建立了擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理的專門機(jī)構(gòu)，除了處理日常運(yùn)作中的法律糾紛和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以外，對(duì)擔(dān)保中心各種法律資源進(jìn)行專業(yè)化的整合。風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其法律律師主要運(yùn)用系統(tǒng)的法律知識(shí)和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理常識(shí)，組織并整合擔(dān)保中心擔(dān)保法律風(fēng)險(xiǎn)的事先防范，以及對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償后的追償提供建議和措施。我們還對(duì)擔(dān)保中心業(yè)務(wù)人員全員進(jìn)行了法務(wù)管理培訓(xùn)。法務(wù)管理培訓(xùn)分“實(shí)務(wù)知識(shí)”和“技能訓(xùn)練”兩大部分，“實(shí)務(wù)知識(shí)”部分設(shè)“擔(dān)保業(yè)務(wù)戰(zhàn)略管理”、“擔(dān)保業(yè)務(wù)法律實(shí)務(wù)”、“擔(dān)保法”和“金融法”等4個(gè)模塊，“技能訓(xùn)練”部分有“擔(dān)保決策能力”、“擔(dān)保業(yè)務(wù)審核能力”和“擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力”等3種課程。整個(gè)培訓(xùn)采用“管理方法建議”、“模擬與程序式”、“講演與研討式”、“互聯(lián)網(wǎng)與內(nèi)部網(wǎng)培訓(xùn)”等方式進(jìn)行。通過學(xué)習(xí)，全體員工了擔(dān)保業(yè)務(wù)法律實(shí)務(wù)的基本原理和模型知識(shí)，熟悉了擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)的基本操作原則、步驟和方法，掌握了擔(dān)保決策的法律分析技術(shù)，強(qiáng)化了法務(wù)管理能力。

　　2．不斷完善擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理的監(jiān)控模式是在搭設(shè)規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”。擔(dān)保中心注重從源頭上規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，不是出現(xiàn)了代償再追償，而是盡量減少代償額。哈爾濱市企業(yè)信用擔(dān)保中心以科技型、潛力型企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，不斷調(diào)整業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)理念，初步走出了只有資產(chǎn)抵押才保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)上誤區(qū)，在不分所有制區(qū)別、不分市域企業(yè)與縣域企業(yè)、不分企業(yè)類型大小實(shí)施有效擔(dān)保的基礎(chǔ)上，正在不斷進(jìn)行擔(dān)保模式的完善與擔(dān)保品種的創(chuàng)新，在實(shí)施資產(chǎn)抵押擔(dān)保的同時(shí)，進(jìn)行了退稅擔(dān)保、來料加工擔(dān)保、工程投標(biāo)擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易擔(dān)保、庫(kù)存商品抵押擔(dān)保的嘗試，并出臺(tái)了小額無抵押擔(dān)保實(shí)施辦法，已開始對(duì)高科技、高納稅、高就業(yè)的企業(yè)，尤其是國(guó)家大學(xué)科技園所屬的孵化器企業(yè)、擔(dān)負(fù)高新技術(shù)項(xiàng)目的企業(yè)實(shí)施無抵押擔(dān)保。我們同全國(guó)各地一樣，完全意義上的信用擔(dān)保所占比重不高，導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)不能放開手腳的原因是有些理論與實(shí)踐問題需要解決，但畢竟我們做了大膽嘗試，總結(jié)出一些有效辦法，起到了規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”作用。我們對(duì)信用擔(dān)保已經(jīng)采取的法務(wù)管理的主要防范風(fēng)險(xiǎn)辦法有:

　　（1）完善防范風(fēng)險(xiǎn)的法務(wù)管理的控制手段。A.對(duì)國(guó)家科技園孵化器型企業(yè)的講師、教授類型且有穩(wěn)定收入的投資人或公司股東，在享受無抵押信用擔(dān)保時(shí)，采取與個(gè)人工資卡掛鉤的辦法，由企業(yè)主管部門監(jiān)管，一旦出現(xiàn)代償，追究投資人個(gè)人及主管部門相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。B.對(duì)省、市重點(diǎn)扶持，且新建不久的高科技企業(yè)和擔(dān)負(fù)國(guó)計(jì)民生重點(diǎn)工程的企業(yè)，采取雙印鑒共同帳戶，保證貸款資金的正常使用。C.由擔(dān)保中心或銀行派專門人員直接監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性收入，并按合同規(guī)定的時(shí)間及方式調(diào)控經(jīng)常性收入的存量和使用。D.實(shí)施市、區(qū)、縣（市）聯(lián)動(dòng)擔(dān)保，凡各區(qū)、縣（市）推薦的小額度無抵押擔(dān)保的企業(yè)，一旦出現(xiàn)失信，從當(dāng)?shù)刎?cái)政提供的擔(dān)保基金中扣除擔(dān)保額的30%，并用新增區(qū)財(cái)政支付的擔(dān)保基金予以補(bǔ)償。

　　(2)加快建立企業(yè)擔(dān)保信用體系與健全風(fēng)險(xiǎn)防范的法務(wù)管理機(jī)制。A.搭建擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理信用公布平臺(tái)，并逐漸實(shí)現(xiàn)信息共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。B.建立擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理的失信懲罰機(jī)制，對(duì)實(shí)施小額無抵押擔(dān)保的企業(yè)，由企業(yè)法人發(fā)布并簽署守信聲明，由公證部門予以公證。C.在《哈爾濱日?qǐng)?bào)》信用擔(dān)保專欄及電視等其他新聞媒體上建立擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理的不守信企業(yè)提示榜，在哈爾濱信用擔(dān)保網(wǎng)設(shè)立不守信譽(yù)企業(yè)“黑名單”，發(fā)布不守信企業(yè)信息。D.擔(dān)保中心與銀行、稅務(wù)、工商部門一起建立不守信譽(yù)企業(yè)檔案。E.按照實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理的要求,對(duì)不履行守信聲明義務(wù)的企業(yè)，依靠法律手段，追究失信企業(yè)的法律責(zé)任。
(3)強(qiáng)化擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理手段的日常化、規(guī)范化應(yīng)用，注重對(duì)受保企業(yè)審核，重點(diǎn)核查注冊(cè)資本與實(shí)收資本是否到位及有無虛假；資產(chǎn)負(fù)債比例是否合理，有無逃廢債務(wù)不良記錄；產(chǎn)品、原料是否嚴(yán)重積壓、虧庫(kù)或損失是否與帳表不符；應(yīng)收帳款有無壞帳損失，創(chuàng)利是否真實(shí)等。

　　在實(shí)際業(yè)務(wù)中，對(duì)于房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)抵押，在雙方指定的評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)其價(jià)值后，一般打五折以上為其抵押價(jià)值；對(duì)交通工具抵押，全部通過保險(xiǎn)部門進(jìn)行額度確認(rèn)與價(jià)值保全；對(duì)生產(chǎn)設(shè)備抵押，注重它是否是企業(yè)生產(chǎn)的生命線，不重點(diǎn)考慮變現(xiàn)價(jià)值，使企業(yè)有一種心理壓力，促使其想辦法還貸。對(duì)于產(chǎn)品抵押，由于經(jīng)營(yíng)上局限性和有關(guān)制度的約束，銀行很少接受產(chǎn)品作為抵押，而這上點(diǎn)正是擔(dān)保部門可以利用的。對(duì)于庫(kù)存產(chǎn)品抵押，將企業(yè)在一段期限內(nèi)不銷售的產(chǎn)品或不使用的原材料，封庫(kù)抵押，抵押價(jià)值設(shè)定生產(chǎn)成本的70％以下，抵押品需上保險(xiǎn)并辦理登記，同時(shí)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)。在完善擔(dān)保監(jiān)控體系的過程中，我們注意了如下幾點(diǎn)：

　　第一，依照《擔(dān)保法》嚴(yán)格把好考察關(guān)，防止“病從口入”。我們堅(jiān)持實(shí)事求是，去偽存真的原則，實(shí)施擇優(yōu)擔(dān)保。不論關(guān)系、不帶感情、不搞權(quán)錢交易。

　　第二，貫徹《擔(dān)保法》實(shí)施與銀行等部門聯(lián)動(dòng)監(jiān)控，改變了各求所需、互無勾通的狀態(tài)，杜絕企業(yè)作假帳的源頭和違法事件的滋生土壤。

　　第三，執(zhí)行《擔(dān)保法》實(shí)施了全程信用管理模式，建立資料庫(kù)，對(duì)企業(yè)跟蹤檢查，并探討國(guó)有、民營(yíng)及混合所有制企業(yè)的不同，尤其是財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)因素異同、現(xiàn)金流量的差異等，分別制定適合不同情況的反擔(dān)保措施和事中監(jiān)控措施。

　　3．不斷完善擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理的全程責(zé)任體系是在構(gòu)筑規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的“責(zé)任網(wǎng)”。實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理，必須依靠人來進(jìn)行，因此建立全程責(zé)任制度、構(gòu)筑責(zé)任網(wǎng)必須先行。第一，實(shí)行目標(biāo)管理，把全年任務(wù)細(xì)化、量化，分解到部門，落實(shí)到人頭。第二，完善考核辦法與分配機(jī)制，按考核結(jié)果兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰，與工資分配掛鉤，使員工內(nèi)有動(dòng)力，外有壓力。第三，抓好擔(dān)保業(yè)務(wù)防范風(fēng)險(xiǎn)的各類文本的規(guī)范化工作，實(shí)現(xiàn)崗位責(zé)任明晰化、工作方法規(guī)范化、內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)化、審核程序科學(xué)化、監(jiān)控措施具體化。第四,實(shí)行過錯(cuò)追究制,嚴(yán)格辦理程序,誰出現(xiàn)問題追究誰的責(zé)任。比如，我們認(rèn)真貫徹內(nèi)部《章程》,進(jìn)一步完善了依法追償代償損失的目標(biāo)責(zé)任制，取得了比較滿意的效果。我們依據(jù)哈爾濱市企業(yè)信用擔(dān)保中心章程第三十條規(guī)定， 信保中心履行代償義務(wù)后，依法行使追償權(quán)。追償措施有： 1.幫助債務(wù)人制定還款計(jì)劃，盡快收回債務(wù)；2.根據(jù)合同約定，由協(xié)議銀行從債務(wù)人帳戶上直接劃扣；3.要求反擔(dān)保人履行代償義務(wù)；4.依法處理抵押物和質(zhì)押物；5.依法提起訴訟。目前，擔(dān)保中心代償指標(biāo)與追償損失率指標(biāo)都沒有超標(biāo)，完成了預(yù)期計(jì)劃。

　　4．實(shí)施動(dòng)態(tài)審計(jì)監(jiān)督職能和管理控制職能與參與決策的職能是在打造規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的“安全鏈”。擔(dān)保中心在擔(dān)保實(shí)踐中感悟到：實(shí)施規(guī)范化擔(dān)保審計(jì)是規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。從以往擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中，我們發(fā)現(xiàn)單純依靠審計(jì)部門審計(jì)存在一些缺陷。主要是：從監(jiān)督工作全局來看，一個(gè)與發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制尚未形成，一套行之有效的審計(jì)監(jiān)督制度和措施自然也未形成。尤其值得注意的是，現(xiàn)行的行政管理體制中，在利益驅(qū)動(dòng)下(包括經(jīng)濟(jì)利益與政治利益)，部門職能自我擴(kuò)張與其不作為、越位、缺位同時(shí)并存，致使部門的行政行為偏離公共利益。當(dāng)前，審計(jì)主體自身存在著不利于發(fā)展的缺陷。首先，一些審計(jì)職業(yè)人員忠于審計(jì)法的意識(shí)淡薄，在審計(jì)工作中存在著執(zhí)法隨意性。其次，管理體制存在缺陷。現(xiàn)行管理體制存在明顯弊病：審計(jì)主體與審計(jì)客體之間是兩個(gè)不平行的行為主體，地位也不平等，故此，審計(jì)主體的獨(dú)立性較差，造成了審計(jì)職能弱化，監(jiān)督流于形式。其三，審計(jì)職業(yè)者整體素質(zhì)不高，諸如，知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理、對(duì)專業(yè)的誠(chéng)信和尊重不夠等。其四，法律制約手段滯后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)，因?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)出現(xiàn)偏差實(shí)際上審計(jì)部門并不負(fù)任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任。基于克服單一審計(jì)部門審計(jì)的缺陷、強(qiáng)化防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)力度這樣一種思考，我們企業(yè)信用擔(dān)保中心成立了自主審計(jì)的機(jī)構(gòu)，并不斷完善了擔(dān)保審計(jì)的制度，收到了較好的效果。我們的主要做法是：（1）建章立制，規(guī)范操作，完善落實(shí)自主審計(jì)的制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過制定自主審計(jì)的規(guī)章制度，完善了對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)審計(jì)的內(nèi)控體系，嚴(yán)格地按照科學(xué)、實(shí)用的審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行操作，實(shí)行了審、保、償體制分離與監(jiān)控時(shí)合作的制度，增強(qiáng)了擔(dān)保業(yè)操作的透明度和責(zé)任制。我們?cè)趽?dān)保立項(xiàng)之后和擔(dān)保項(xiàng)目審批之前，對(duì)一部分申請(qǐng)擔(dān)保的重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行由擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主審計(jì)稽核，建立了擔(dān)保業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告制度。在審計(jì)過程中，不對(duì)企業(yè)收費(fèi)，既減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，又避免了因收費(fèi)對(duì)企業(yè)的傾向性；不搞人情審計(jì)，杜絕了任何人的不正常干擾；不搞權(quán)錢交易，甚至審計(jì)人員吃飯都不在被審計(jì)企業(yè)吃，防止了因?qū)徲?jì)人員違規(guī)操作而使擔(dān)保中心利益蒙受損失。我們通過擔(dān)保審計(jì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)、分析損失原因的方法和技巧，并建立了計(jì)算機(jī)擔(dān)保監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)了對(duì)擔(dān)保企業(yè)存在問題進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，防止了由于審計(jì)失嚴(yán)和業(yè)務(wù)操作失誤而造成風(fēng)險(xiǎn)。（2）實(shí)施動(dòng)態(tài)審計(jì)監(jiān)督職能，逐漸向現(xiàn)代審計(jì)手段過渡。擔(dān)保中心的擔(dān)保對(duì)象是中小型企業(yè)，而且以民營(yíng)科技企業(yè)為主體，絕大多數(shù)企業(yè)是銀行認(rèn)為有瑕疵而不能直接貸款的企業(yè)，為擔(dān)保業(yè)務(wù)開展增加了風(fēng)險(xiǎn)。因此，實(shí)施動(dòng)態(tài)審計(jì)格外重要。常規(guī)的審計(jì)往往被界定為在規(guī)定的范圍和時(shí)間內(nèi)，重點(diǎn)進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)收支和財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面的審查，審計(jì)工作本身任務(wù)被動(dòng)，監(jiān)督滯后，相對(duì)處于一種不活躍的靜態(tài)監(jiān)督狀態(tài)。而擔(dān)保審計(jì)是防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的自覺行為與必要手段，審計(jì)要比常規(guī)性審計(jì)更加活躍、更加具體，具有動(dòng)態(tài)性的主動(dòng)參與意識(shí)。我們的做法是：在審計(jì)的重點(diǎn)上，突出了對(duì)經(jīng)營(yíng)管理狀態(tài)的動(dòng)態(tài)監(jiān)督；在審計(jì)的內(nèi)容上，以效益審計(jì)、責(zé)任審計(jì)和內(nèi)控制度審計(jì)為主；在審計(jì)的方法上，實(shí)施了帳表審計(jì)與實(shí)地考察相結(jié)合，由事后監(jiān)督向事前控制轉(zhuǎn)變；在審計(jì)的手段上，逐步向現(xiàn)代審計(jì)手段過渡。（3）注重?fù)?dān)保審計(jì)的管理控制職能與參與決策的職能，把擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。審計(jì)的管理控制職能已經(jīng)成為擔(dān)保審計(jì)的固有功能，是規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的必然要求。它同以往片面認(rèn)識(shí)的國(guó)家審計(jì)職能作用的延伸的區(qū)別在于，這種管理控制職能不是外部授權(quán)產(chǎn)生的，而是擔(dān)保中心加強(qiáng)管理的自我要求。隨著現(xiàn)代擔(dān)保制度的建立和運(yùn)行，隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)的不斷拓展，擔(dān)保中心自主的擔(dān)保審計(jì)在評(píng)價(jià)企業(yè)計(jì)劃、預(yù)決算方案、投資可行性方面，在評(píng)價(jià)生產(chǎn)組織內(nèi)控制度的有效性方面，在揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的弊端方面，已發(fā)揮出越來越重要的作用，因而它的管理控制職能也將越來越清楚地顯現(xiàn)出來并發(fā)揮出越來越重要的作用。同時(shí)，擔(dān)保審計(jì)是擔(dān)保決策的重要一環(huán)，是擔(dān)保決策的依據(jù)。

　　二、擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理及代償后追償方面目前存在的問題

　　下面所提到的問題，是擔(dān)保行業(yè)普遍遇到的共性問題，應(yīng)努力加以解決。

　　1．在 我國(guó)在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過程中，金融法律與擔(dān)保法律嚴(yán)重滯后。雖然有《金融法》、《擔(dān)保法》，但總體是修修補(bǔ)補(bǔ)，尚不完善。比如，預(yù)先追償權(quán)是法律賦予給保證人的一項(xiàng)權(quán)利，但制定得不細(xì)、不全。　

　　2．社會(huì)信用體制一直未得到有力的建設(shè)，從上到下對(duì)信用問題重視程度不高。當(dāng)前，中小企業(yè)在信用觀念和道德風(fēng)險(xiǎn)上呈日益惡化的趨勢(shì)，中小企業(yè)信用缺失主要表現(xiàn)在制假販假、產(chǎn)品質(zhì)量低劣、逃廢債務(wù)、內(nèi)控不嚴(yán)、財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真、信息披露缺乏真實(shí)性、生產(chǎn)規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、產(chǎn)品單一、技術(shù)含量低、管理水平落后、特別是信用觀念薄弱、償債和抵押擔(dān)保能力差等方面。　
　
　3.信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的運(yùn)作仍存在一些弊端，從而未能有效發(fā)揮其在社會(huì)信體系中應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在：評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)規(guī)模小，缺乏有權(quán)威的、有廣泛影響力的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；評(píng)估機(jī)構(gòu)數(shù)量不少，但政出多門，標(biāo)準(zhǔn)不一，一些機(jī)構(gòu)對(duì)同一企業(yè)做出的評(píng)估結(jié)果大相徑庭，難以準(zhǔn)確、客觀的反映企業(yè)信用狀況；信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果社會(huì)公信度差，為貸款與擔(dān)保行為埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　三、關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)法務(wù)管理與實(shí)施有效追償?shù)膸c(diǎn)對(duì)策與建議

　　1.要強(qiáng)化與細(xì)化預(yù)先追償權(quán)法律制度。預(yù)先追償權(quán)是法律賦予保證人在債權(quán)人終止清算過程中，為了保障自己將要承擔(dān)保證責(zé)任后的追償權(quán)得以實(shí)現(xiàn)，而在債務(wù)人未向清算組申報(bào)債務(wù)的情況下，采取的一項(xiàng)以其保證債務(wù)作為債權(quán)，預(yù)先申報(bào)并通過債權(quán)人清算程序預(yù)先受償?shù)囊环N法律制度。預(yù)先追償權(quán)在民事權(quán)利體系中，可以將它歸類為請(qǐng)求權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)、相對(duì)權(quán)、主權(quán)利、專署權(quán)、救濟(jì)權(quán)和較為典型的期待權(quán)。預(yù)先追償權(quán)的行使，需要具備一定條件，現(xiàn)行法律對(duì)此有規(guī)定，但不細(xì)、不全，至少有必要擴(kuò)大追償權(quán)的適用范圍，對(duì)預(yù)先追償權(quán)的適用范圍作擴(kuò)充解釋。包括權(quán)利主體范圍的擴(kuò)大，允許權(quán)利主體在債務(wù)人非破產(chǎn)清算的其他終止清算程序中予以適用等。另外，還應(yīng)明確規(guī)定權(quán)利主體行使預(yù)先追償權(quán)的期限，允許權(quán)利主體在法律規(guī)定的債權(quán)申報(bào)期滿后的合理時(shí)間內(nèi)行使保證人行使的預(yù)先追償權(quán)后，將可能實(shí)現(xiàn)全部的追償權(quán)，也可能實(shí)現(xiàn)部分追償債務(wù)。

　　2.要盡快頒行民法典，確立社會(huì)信用保障的若干法規(guī)。社會(huì)信用的民事基本法民法典是調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本法。盡快頒行民法典對(duì)于保障社會(huì)信用的作用主要表現(xiàn)在：

　　(1)完善法人治理結(jié)構(gòu)，保護(hù)債權(quán)人權(quán)益。公司法人是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中數(shù)量最大的民事活動(dòng)主體，公司因其具有合理的財(cái)產(chǎn)和利益機(jī)制、法人運(yùn)行機(jī)制、內(nèi)部管理機(jī)制、權(quán)利制衡機(jī)制，從而成為了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)最活躍、最重要的企業(yè)形態(tài)。因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度在很大程度上就是要建立和完善公司制度。但是由于我國(guó)法人制度尚不健全，在一定程度上造成了社會(huì)信用的混亂，出現(xiàn)了大量利用現(xiàn)行法人制度的缺陷，違背社會(huì)信用的行為。健全法人制度的關(guān)鍵在于如下幾點(diǎn)：第一，建立完善的企業(yè)法人解散時(shí)的清算制度。企業(yè)法人因各種原因解散的，必須進(jìn)行清算。然而在實(shí)踐中，由于清算制度不健全，一些企業(yè)在欠下大量債務(wù)之后，為了逃避債務(wù)而故意不辦理年檢，從而被工商行政管理部門注銷，或者拖欠債務(wù)而逃之夭夭等，債權(quán)人前來討債時(shí)，債務(wù)人早已不復(fù)存在或者企業(yè)的法定代表人根本不知去向。這些行為都嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人的利益。因此在法人制度中必須明確規(guī)定，解散的企業(yè)法人未經(jīng)清算即辦理注銷登記的，股東或者出資者應(yīng)對(duì)企業(yè)法人負(fù)擔(dān)的債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。登記部門有過錯(cuò)的，承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。在清算期間，企業(yè)法人停止清算范圍外的一切活動(dòng)。法人制度中也應(yīng)當(dāng)對(duì)清算的基本程序做出規(guī)定。第二，確立揭開公司面紗制度。有限責(zé)任的主要弊端是對(duì)債權(quán)人保護(hù)的薄弱。然而從實(shí)踐來看，一些不法行為人正是通過濫用公司的獨(dú)立人格和有限責(zé)任來?yè)p害債權(quán)人利益的，其中最突出的問題就是一些個(gè)人在興辦各種公司以后，利用公司“圈錢”，不負(fù)責(zé)任地經(jīng)營(yíng)或通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)，最后在公司宣告破產(chǎn)以后個(gè)人不承擔(dān)任何責(zé)任，甚至仍然可以在其他公司擔(dān)任法定代表人或董事、經(jīng)理。利用公司獨(dú)立人格與有限責(zé)任制度，逃廢債務(wù)、侵吞公司資產(chǎn)的這些行為，不僅嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人與股東的合法權(quán)益，更嚴(yán)重妨礙了金融秩序和社會(huì)信用。為了遏制此種妨礙信用的行為，必須建立“揭開公司面紗”的制度。此種制度具有以下特點(diǎn)：(1)允許債權(quán)人直接向股東提出請(qǐng)求，排除了公司的獨(dú)立人格障礙。 (2)性質(zhì)上屬于民事責(zé)任。直索責(zé)任主要是為了保護(hù)債權(quán)人的利益，它在性質(zhì)上并不是行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任，而只是民事責(zé)任。(3)直索責(zé)任為公司責(zé)任的補(bǔ)充，如果公司有足夠的資金清償債務(wù)，債權(quán)人可以不必要求直索。直索一般是在公司的資產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，由公司的股東負(fù)個(gè)人責(zé)任，這樣可使債權(quán)人的債權(quán)得到充分保障。

　　 (2)完善代理制度的法律法規(guī)，預(yù)防各種欺詐行為的發(fā)生。目前，由于民法典尚未頒行，缺乏一整套調(diào)整代理制度的法律規(guī)則。實(shí)踐中大量出現(xiàn)的盜用或者假冒他人名義從事的代理行為無法得到法律的有效調(diào)整。

　　 (3)完善擔(dān)保物權(quán)法律法規(guī)，保障債權(quán)的充分實(shí)現(xiàn)。債權(quán)債務(wù)關(guān)系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)最基本的法律關(guān)系，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)最典型的信用關(guān)系。目前,擔(dān)保法中的許多規(guī)則，例如抵押、質(zhì)押、留置的規(guī)則仍然很不完善。其中的一些規(guī)則也不盡合理，為使我國(guó)債權(quán)擔(dān)保成為一個(gè)體系和諧內(nèi)在穩(wěn)定的有效地保障信用的制度，必須在制定民法典的時(shí)候，對(duì)各種擔(dān)保制度加以完善，革除不合理的規(guī)定，同時(shí)將現(xiàn)行擔(dān)保法中的擔(dān)保物權(quán)規(guī)定在民法典的物權(quán)法中，而將保證、定金等債權(quán)性質(zhì)的擔(dān)保制度規(guī)定在民法典的合同法中。

　　(4)完善侵權(quán)行為法律法規(guī)，遏制懲罰違反信用的各種侵權(quán)行為。欺詐是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)生頻率最高，也最為嚴(yán)重的一種破壞社會(huì)信用的問題。我國(guó)現(xiàn)行民事立法是將其作為影響合同效力的情形而規(guī)定在合同法中，但我們認(rèn)為，僅由合同法來規(guī)制欺詐行為還不足以遏制欺詐行為，懲罰欺詐行為人。因?yàn)槠墼p一方的行為不僅造成了被欺詐人履行利益的損失，而且在許多時(shí)候還造成了被欺詐人的人身利益與固有財(cái)產(chǎn)利益的損失。所以，在未來民法典的侵權(quán)行為法中應(yīng)當(dāng)有專門規(guī)定來規(guī)范欺詐行為，保障社會(huì)信用.

　　3.實(shí)行債權(quán)憑證制度，由人民法院給債權(quán)人制定債權(quán)憑證，從而為執(zhí)行提供依據(jù)。制定債權(quán)憑證，對(duì)于被執(zhí)行人確無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的案件，申請(qǐng)執(zhí)行人可以申領(lǐng)債權(quán)憑證。此后一旦發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有財(cái)產(chǎn)時(shí)，可隨時(shí)憑債權(quán)憑證申請(qǐng)?jiān)賵?zhí)行，這樣有利于保護(hù)申請(qǐng)人的合法權(quán)益。持債權(quán)憑證再次申請(qǐng)執(zhí)行沒有期限限制。

　　4.建立懸賞公告制度。由人民法院以公告的形式，要求社會(huì)各界提供被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況，非正常消費(fèi)和償債情況，一旦舉報(bào)查明屬實(shí)，則給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。這有利于調(diào)動(dòng)社會(huì)各界的積極性，也將極大地推動(dòng)執(zhí)行工作的順利進(jìn)行。

　　5.建立完善的信用登記制度，促使當(dāng)事人履行債務(wù)。如果在執(zhí)行期間，債務(wù)人沒有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，使債權(quán)人的債權(quán)不能得到實(shí)現(xiàn)，建議人民法院可以將債務(wù)人不履行或不能履行債務(wù)的情況，提供給有關(guān)收集整理公司企業(yè)或者個(gè)人的債務(wù)履行信息的機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)將債務(wù)人的不履行債務(wù)的基本情況收集在一起，允許公眾查閱，這樣，在當(dāng)事人訂約時(shí)，一方就可以查閱另一方是否有欠債記錄，從而決定是否與其交易。如此則可以極大地減少那些負(fù)債累累卻仍然大量舉債的現(xiàn)象，有助于防止欺詐和逃廢債的行為。

　　6.進(jìn)一步完善民事強(qiáng)制執(zhí)行程序，解決執(zhí)行難的問題。我國(guó)發(fā)生再審的渠道不僅有當(dāng)事人申請(qǐng)?jiān)賹彛€有法院依職權(quán)決定再審和檢察院抗訴提起再審，而且再審沒有審級(jí)和次數(shù)的限制。由于現(xiàn)行再審程序制度存在的這些缺漏，導(dǎo)致實(shí)踐中當(dāng)事人一旦提起再審，生效的判決就無法執(zhí)行，有的人甚至利用再審程序拖延判決的執(zhí)行，借以逃避債務(wù)，結(jié)果出現(xiàn)了許多勝訴的當(dāng)事人“贏了官司輸了錢”。再審程序的這些弊端對(duì)社會(huì)信用的保障有百害而無一利。一個(gè)案件被翻來覆去無止無休地審理，不僅損害了司法的權(quán)威性，更破壞了社會(huì)信用關(guān)系存在的法律基礎(chǔ)。

　　7.要建立信用擔(dān)保基金擴(kuò)充機(jī)制及信用擔(dān)保的賠付機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)資金的補(bǔ)償機(jī)制。目前，擔(dān)保行業(yè)有國(guó)有擔(dān)保基金為主的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有股份制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有民營(yíng)化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)理念有一定差異，有以贏利性擔(dān)保為目的，有以非贏利性為目的。做為非贏利性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)賠付機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

　　8.要建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行共同承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。一般來說，按慣例，銀行應(yīng)擔(dān)負(fù)30％的由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。可哈市銀行承擔(dān)這一義務(wù)的很少。如何改變只由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部貸款風(fēng)險(xiǎn)的局面是一個(gè)較關(guān)鍵的問題。我們建議在銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立聯(lián)動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化法律手段，細(xì)化運(yùn)營(yíng)規(guī)則。

　　9.要建立有章可循、依法運(yùn)營(yíng)的機(jī)制。為了改變一些企業(yè)通過不規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估、采取資產(chǎn)剝離、切塊改制等方式變相逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象及評(píng)估部門敷衍評(píng)估的法律責(zé)任難以追究等一系問題，當(dāng)前要規(guī)范會(huì)計(jì)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記的具體法律責(zé)任，尤其要規(guī)范信用評(píng)估體系。要出臺(tái)中小企業(yè)促進(jìn)法的有關(guān)細(xì)則，進(jìn)一步明確行業(yè)準(zhǔn)入條件，完善擔(dān)保審核程序，營(yíng)造社會(huì)良好信用環(huán)境。當(dāng)前一定要營(yíng)造失信企業(yè)必亡、守信企業(yè)必昌的社會(huì)環(huán)境，對(duì)不守信用企業(yè)要加大法律追償擔(dān)保損失的力度。尤其要改變法律缺位的問題，使擔(dān)保部門與執(zhí)法部門有章有循、有法可依。
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