《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》已經(jīng)2002年10月8日中國人民銀行第39次行長辦公會討論通過。現(xiàn)予公布，自2002年12月1日起施行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行長：戴相龍


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○二年十一月十六日




　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范外匯指定銀行辦理結匯、售匯業(yè)務,明確對銀行自身結售匯業(yè)務的管理原則，保障外匯市場平穩(wěn)運行，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《外匯管理條例》）及其他有關規(guī)定，制定本暫行辦法。
　
　　第二條　中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）及其分支行和國家外匯管理局（以下簡稱外匯局）及其分支局是外匯指定銀行結匯、售匯業(yè)務的監(jiān)督管理機關，其中結匯、售匯業(yè)務的市場準入和退出由人民銀行會同外匯局審批，結匯、售匯業(yè)務的日常監(jiān)管、結售匯周轉頭寸的核定與調整、非現(xiàn)場檢查由外匯局負責，現(xiàn)場檢查由外匯局會同人民銀行實施。外匯局有權否決金融機構經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務申請,暫停或取消違規(guī)外匯指定銀行的結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格。

　　第三條　本暫行辦法中下列用語含義如下：

　　（一）外匯指定銀行是指經(jīng)人民銀行批準經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構，包括中資金融機構和外資金融機構。中資金融機構是指政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行及其分支機構，城市、農(nóng)村商業(yè)銀行以及其他經(jīng)批準的金融機構；外資金融機構是指《中華人民共和國外資金融機構管理條例》中所稱外資銀行、外國銀行分行、合資銀行以及其他經(jīng)批準的金融機構。

　　（二）與客戶之間的結匯、售匯業(yè)務是指外匯指定銀行為客戶辦理人民幣與可自由兌換貨幣之間兌換的業(yè)務。

　　（三）自身結匯、售匯業(yè)務是指外匯指定銀行因自身經(jīng)營活動需求而產(chǎn)生的人民幣與可自由兌換貨幣之間進行兌換的業(yè)務。

　　（四）結售匯周轉頭寸是指由外匯局核定，外匯指定銀行持有，專項用于結匯、售匯業(yè)務周轉的資金，包括具體數(shù)額及規(guī)定的浮動幅度。

　　第四條　金融機構經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，須經(jīng)人民銀行批準，取得外匯指定銀行資格；非外匯指定銀行不得經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務。

　　第五條　外匯指定銀行辦理與客戶之間的結匯、售匯業(yè)務和自身結匯、售匯業(yè)務應當遵守本暫行辦法及其他有關結匯、售匯業(yè)務管理規(guī)定，并分別管理和統(tǒng)計。

　　第六條　外匯指定銀行應當遵照結售匯周轉頭寸限額管理規(guī)定，對超限額的結售匯頭寸應及時通過銀行間市場進行平補。未經(jīng)外匯局批準，不得與資本與金融項目項下自身結匯、售匯需求對沖。

　　第七條　外匯指定銀行應當建立獨立的結匯、售匯會計科目，在結匯、售匯會計科目下，應當區(qū)分與客戶之間的結售匯業(yè)務、自身結售匯業(yè)務、系統(tǒng)內結售匯頭寸平補及市場結售匯頭寸平補交易，并分別核算。

　　第八條　外匯指定銀行應當建立結匯、售匯單證保留制度，并按照與客戶之間的結匯、售匯業(yè)務和自身結匯、售匯業(yè)務將有關單據(jù)分別保存，保存期限不得少于5年。

　　第九條　外匯指定銀行應當按照規(guī)定及時、準確地向外匯局報送結匯、售匯和周轉頭寸等數(shù)據(jù)以及外匯局規(guī)定的其他相關報表和資料。
　
　　第十條　外匯指定銀行大額結匯、售匯交易實行備案制度。

　　第十一條　外匯局對外匯指定銀行主管結匯、售匯業(yè)務的負責人（部門經(jīng)理或主管行長）實行考試、問卷等業(yè)務能力審查制度。

　　第二章　結匯、售匯業(yè)務市場準入、退出

　　第十二條　具備下列條件的金融機構，可申請經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務：

　　（一）已經(jīng)人民銀行批準設立并取得金融業(yè)務經(jīng)營資格。

　　（二）具有完善的內部管理規(guī)章制度，主要包括：1.結匯、售匯業(yè)務操作規(guī)程，2.結匯、售匯統(tǒng)計報告制度，3.結售匯周轉頭寸管理制度，4.結匯、售匯單證管理制度，5.獨立的結匯、售匯會計科目以及核算辦法等。

　　（三）具有經(jīng)外匯局培訓，并經(jīng)外匯局考試合格的相關業(yè)務人員。

　　（四）具有結售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)。

　　（五）具有可以實時查詢進出口報關單電子底賬、報送國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)和結匯、售匯統(tǒng)計數(shù)據(jù)所必備的電子、通訊設備以及適合開展業(yè)務的場所。

　　（六）金融機構分支機構申請經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，還需取得其總行（部）或者上級行（主管部門）的授權。

　　（七）外匯業(yè)務經(jīng)營穩(wěn)健，內部控制健全，能按照人民銀行或外匯局的要求，針對過去的外匯業(yè)務違規(guī)行為進行整改并予以糾正。

　　（八）人民銀行或外匯局規(guī)定的其他條件。

　　第十三條　金融機構申請經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，應當向人民銀行提交下列材料，同時抄報外匯局：

　　（一）經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的申請報告；

　　（二）經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的可行性分析報告；

　　（三）結匯、售匯業(yè)務人員的名單、履歷、外匯局核發(fā)的考核合格證書；

　　（四）經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務所必須的電子、通訊設備和辦公場所情況簡介；

　　（五）經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的規(guī)章制度和內部管理制度；

　　（六）人民銀行或外匯局要求的其他材料。

　　金融機構分支機構申請經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，除提交上述材料外，還應提供其總行（部）或者上級行（主管部門）同意其經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的批準文件。

　　第十四條　金融機構辦理結匯、售匯業(yè)務的審批程序為：

　　（一）政策性銀行、國有獨資銀行、股份制商業(yè)銀行總行經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，由人民銀行會同外匯局審批。

　　（二）政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行分支機構，城市、農(nóng)村商業(yè)銀行，其他中資金融機構以及外資銀行經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，由人民銀行分行、營業(yè)管理部會同外匯局當?shù)胤志帧⑼鈪R管理部審批；人民銀行各分行、營業(yè)管理部可根據(jù)所屬中心支行的監(jiān)管能力，授權中心支行審批轄區(qū)內銀行分支機構、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、其他中資金融機構和外資銀行開辦結匯、售匯業(yè)務的申請，并會簽當?shù)赝鈪R局分支局。

　　第十五條　對以人民銀行會簽外匯局方式審批銀行經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務申請的，外匯局應當自收到會簽文件起15個工作日內出具核準意見，并反饋給人民銀行。

　　第十六條　經(jīng)批準經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的外匯指定銀行正式開辦業(yè)務前應通過所在地外匯局對本暫行辦法第十二條第五款所規(guī)定的電子、通訊條件進行驗收。

　　第十七條　外匯指定銀行申請停辦結匯、售匯業(yè)務，應當向人民銀行提交以下材料：

　　（一）停辦結匯、售匯業(yè)務的申請報告（包括停辦原因和停辦后債權、債務的處理措施和步驟等）；

　　（二）董事會或者總行（部）、上級行（主管部門）同意停辦結匯、售匯業(yè)務的批準文件；

　　（三）人民銀行或外匯局要求的其他材料。

　　人民銀行核準外匯指定銀行停辦結匯、售匯業(yè)務申請時，應同時將相關核準文件抄送外匯局。

　　第三章　結售匯周轉頭寸管理

　　第十八條　外匯指定銀行應當自取得結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格之日起30個工作日內向外匯局申請核定結售匯周轉頭寸限額。

　　第十九條　外匯局對外匯指定銀行結售匯周轉頭寸實行限額管理，按日進行考核。

　　第二十條　結售匯周轉頭寸限額的核定權限為：

　　（一）國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行及政策性銀行總行的結售匯周轉頭寸限額，由外匯局核定；

　　（二）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、其他中資金融機構以及外資銀行的結售匯周轉頭寸限額由所在地外匯局分局核定，報外匯局備案。

　　第二十一條　外匯指定銀行結售匯周轉頭寸限額由外匯局按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定。外匯局不對外匯指定銀行的分支機構另行核定結售匯周轉頭寸。

　　外匯指定銀行分支機構的結售匯周轉頭寸由其總行（部）在外匯局核定的范圍內自行分配、統(tǒng)一管理，并將分配結果報分支機構所在地外匯局分支局備案。所在地外匯局分支局負責本地外匯指定銀行結售匯周轉頭寸的日常管理。

　　第二十二條　結售匯周轉頭寸限額的核定和調整依據(jù)為：

　　（一）外匯指定銀行資本金或者營運資金的規(guī)模；

　　（二）分支機構數(shù)量；

　　（三）日均結匯、售匯差額；

　　（四）日最高售匯量；

　　（五）單筆結匯、售匯最高金額；

　　（六）每日結售匯周轉頭寸數(shù)據(jù)報送質量；

　　（七）國家宏觀經(jīng)濟因素如外匯儲備狀況、本外幣利率狀況等；

　　（八）其他。

　　第二十三條　經(jīng)外匯局批準，外匯指定銀行可以用人民幣營運資金在銀行間外匯市場買入外匯作為結售匯周轉頭寸。

　　外匯指定銀行用人民幣營運資金購買外匯作為結售匯周轉頭寸的，應當在外匯局批準后30個工作日內通過銀行間外匯市場辦理；逾期未辦理的，外匯局的批準文件到期自動失效。

　　第二十四條　外匯指定銀行因結匯、售匯業(yè)務量發(fā)生較大變化，需調整結售匯周轉頭寸限額時，應當向外匯局提出書面申請。未經(jīng)批準，外匯指定銀行不得擅自調整結售匯周轉頭寸限額。

　　第二十五條　外匯指定銀行總行（部）取得外匯指定銀行資格以后，應當向中國外匯交易中心申請，成為銀行間外匯市場會員；外匯指定銀行分支機構申請銀行間外匯市場會員資格，應取得其上級行（主管部門）的授權。取得銀行間外匯市場會員資格的外匯指定銀行分支機構，可以通過銀行間外匯市場進行結售匯頭寸平補，也可以通過系統(tǒng)內進行結售匯頭寸平補；未取得銀行間外匯市場會員資格的分支行，只能在本系統(tǒng)內平補結售匯頭寸。

　　第二十六條　外匯指定銀行應當按日管理結售匯周轉頭寸，使結售匯周轉頭寸保持在外匯局核定的頭寸限額內；并按日向外匯局報送頭寸日報。

　　外匯指定銀行之間的結售匯頭寸平補交易只能通過銀行間外匯市場進行。

　　第二十七條　外匯指定銀行各營業(yè)日的結售匯周轉頭寸均折合成美元計算，結售匯周轉頭寸的匯兌損益統(tǒng)一通過其他外幣買賣科目處理，不計入結售匯周轉頭寸。

　　第二十八條　尚未經(jīng)外匯局核定結售匯周轉頭寸限額的外匯指定銀行，應實行零頭寸管理，其營業(yè)當日的結售匯凈差額應于下一營業(yè)日通過銀行間外匯市場平補。

　　第二十九條　外匯指定銀行主動申請停辦結匯、售匯業(yè)務或因違規(guī)經(jīng)營被人民銀行或外匯局取消結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格的，應自停辦結匯、售匯業(yè)務起30個工作日內向外匯局提出申請，經(jīng)外匯局核準后對其截至該業(yè)務停辦之日的結售匯周轉頭寸進行清盤。

　　第四章　自身結匯、售匯業(yè)務管理

　　第三十條　除另有規(guī)定外，外匯指定銀行外匯凈收益應當在財務年度終了后3個月內，或在董事會批準當年分配方案后10個工作日內，通過銀行間外匯市場賣出，并在事前報外匯局備案。

　　未取得人民幣業(yè)務經(jīng)營資格的外資銀行，其外匯凈收益可以不結匯。

　　第三十一條　經(jīng)批準經(jīng)營人民幣業(yè)務的外資銀行的人民幣凈收益，可以購匯匯出，并報所在地外匯局分支局備案。

　　第三十二條　外匯指定銀行自身貿(mào)易項下進口，應當按照國家有關代理進口的管理規(guī)定，委托有外貿(mào)代理經(jīng)營權的外貿(mào)公司辦理。外匯指定銀行不得直接對外支付。

　　第三十三條　外匯指定銀行自身服務貿(mào)易項下對外支付，可以從其外匯賬戶中直接對外支付，也可以按照規(guī)定用人民幣購匯支付。

　　第三十四條　外匯指定銀行自身經(jīng)外匯局批準的資本與金融項目用匯，應當使用自有外匯營運資金。

　　銀行因經(jīng)營外匯貸款、國際結算、外匯信用卡等業(yè)務造成對客戶外匯墊款而客戶不能按時償付的，銀行應當按照有關規(guī)定用自有外匯資本金或者營運資金沖抵，不得自行購匯或以客戶結匯資金沖抵。

　　外匯指定銀行總行（部）外匯資本金或者外匯營運資金不足的，經(jīng)外匯局批準，可以在銀行間外匯市場購匯補足。

　　第五章　與客戶之間的結匯、售匯業(yè)務管理

　　第三十五條　外匯指定銀行應當按照國家有關結匯、售匯及付匯的管理規(guī)定，辦理與客戶之間的結匯、售匯及付匯業(yè)務，審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，并按規(guī)定在相應的有效憑證和商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳椤?

　　第三十六條　外匯指定銀行應當根據(jù)人民銀行每日公布的人民幣基準匯率和規(guī)定的浮動幅度，公布掛牌人民幣匯價，辦理與客戶之間的結匯和售匯業(yè)務。

　　第三十七條　未取得外匯指定銀行資格的其他金融機構的結匯、售匯需求，應當通過外匯指定銀行辦理。

　　第三十八條　從事個人外幣與人民幣之間兌換業(yè)務的外幣兌換點，應當取得外匯指定銀行的授權，其每日辦理外幣兌換業(yè)務的發(fā)生額應由其授權銀行納入相應的結匯、售匯統(tǒng)計，超過周轉金限額的部分應由授權銀行進入銀行間外匯市場平盤。

　　第六章　罰則

　　第三十九　條外匯指定銀行違反本暫行辦法及其他有關結匯、售匯及付匯管理規(guī)定的，按《外匯管理條例》及其他有關規(guī)定進行處罰。

　　外匯指定銀行有下列情形之一的，人民銀行應當取消其結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格：

　　（一）因法定事由被人民銀行接管的；

　　（二）被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)的；

　　（三）被人民銀行依法終止經(jīng)營外匯業(yè)務的。

　　第四十條　外匯指定銀行有下列情形之一的，外匯局除根據(jù)《外匯管理條例》對其進行處罰外，應當暫停或取消其結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格：

　　（一）無規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，為客戶辦理結匯、售匯或者付匯，累計金額在等值100萬美元以上的；

　　（二）規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)不全，為客戶辦理結匯、售匯或者付匯，累計金額在等值500萬美元以上的；

　　（三）為客戶售匯，金額超出有效憑證和商業(yè)單據(jù)標明金額，累計發(fā)生金額在等值500萬美元以上的；

　　（四）自身結匯、售匯業(yè)務中，須報外匯局審批而未經(jīng)批準，擅自辦理的；

　　（五）違規(guī)結匯或者售匯金額占本機構年度結匯或者售匯總量10％以上的；

　　（六）違規(guī)結匯或者售匯筆數(shù)占本機構年度結匯或者售匯總筆數(shù)10％以上的；

　　（七）其他嚴重違反結匯、售匯管理規(guī)定的行為。

　　第四十一條　外匯指定銀行違反結售匯周轉頭寸管理規(guī)定，有下列情形之一的，外匯局除根據(jù)《外匯管理條例》有關規(guī)定對其進行處罰外，應當暫停或取消其結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格：

　　（一）連續(xù)5個工作日或5個工作日以上超過外匯局核定的結售匯周轉頭寸限額及浮動幅度，而未通過銀行間外匯市場進行平補的；

　　（二）一個季度內超過外匯局核定的結售匯周轉頭寸限額及浮動幅度，而未通過銀行間外匯市場進行平補累計達到10次以上的；

　　（三）連續(xù)3個月出現(xiàn)4次或4次以上結售匯周轉頭寸統(tǒng)計錯誤的；

　　（四）其他嚴重違反結售匯周轉頭寸管理規(guī)定的行為。

　　第四十二條　外匯指定銀行違反結匯、售匯報告制度，未按規(guī)定報送報表和資料，以及未按規(guī)定進行異常情況備案的，由外匯局根據(jù)《外匯管理條例》及其他有關規(guī)定進行處罰；一年內多次未按規(guī)定報送報表和資料或者未按規(guī)定進行大額結匯、售匯備案的，由外匯局暫停或取消其結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格。

　　第四十三條　外匯指定銀行及外幣兌換點違反本暫行辦法及其他結匯、售匯及付匯管理規(guī)定的，對直接責任人員和直接負責的主管人員，由有關部門按照《關于對違反售付匯管理規(guī)定的金融機構及其責任人行政處分的規(guī)定》和《關于騙購外匯、非法套匯、逃匯、非法買賣外匯等違反外匯管理規(guī)定行為的行政處分或者紀律處分暫行規(guī)定》等，予以處理。

　　第七章　附則

　　第四十四條　遠期結匯、售匯業(yè)務以及其他涉及人民幣與外幣兌換的衍生交易，其管理辦法由人民銀行另行制定。

　　第四十五條　本暫行辦法由人民銀行負責解釋。

　　第四十六條　本暫行辦法自2002年12 月1 日起施行。此前規(guī)定與本暫行辦法相抵觸的，以本暫行辦法為準。人民銀行1996年6月18日發(fā)布的《外資銀行結匯、售匯及付匯業(yè)務實施細則》第四條、1996年6月20日發(fā)布的《中國人民銀行關于對外商投資企業(yè)實行銀行結售匯的公告》和《國家外匯管理局綜合司關于辦理對國有獨資商業(yè)銀行分支機構結售匯業(yè)務審批有關問題的批復》（匯綜復〔2001〕1號）同時廢止。