券商綜合治理及分類監(jiān)管的總體監(jiān)管思路正在逐步實(shí)施。為從根本上防范券商風(fēng)險(xiǎn)，完善證券公司的信息披露制度，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)昨日發(fā)布了創(chuàng)新類(一類)、規(guī)范類(二類)券商信息披露指引。

????昨日，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)在其網(wǎng)站上發(fā)布了《創(chuàng)新試點(diǎn)類(規(guī)范類)證券公司信息披露指引(試行)》，對(duì)規(guī)范類券商的信息披露制度
作出了十八條詳細(xì)規(guī)定，此規(guī)定從公布之日起開始實(shí)行。此規(guī)定涉及的對(duì)象為12家創(chuàng)新試點(diǎn)券商及日前剛剛通過審批的7家規(guī)范類券商。

????中國證券業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長黃湘平日前曾在協(xié)會(huì)的理事會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，按照券商綜合治理及分類監(jiān)管的總體思路與安排，為了提高創(chuàng)新類券商的透明度，下半年協(xié)會(huì)將逐步建立和完善創(chuàng)新類和規(guī)范類券商的信息披露制度。

????與去年十月的信息披露管理制度比較，此次的信息披露指引有了更嚴(yán)格的規(guī)定與要求，為創(chuàng)建及完善券商信息披露制度奠定了基礎(chǔ)。

????指引首先明確了這一規(guī)范只是券商信息披露制度上的一小步，并非終點(diǎn)：“此次指引只是公司信息披露的最低要求，鼓勵(lì)公司比照上市證券公司擴(kuò)大信息披露范圍，公開披露有關(guān)信息。”

????指引要求，證券公司在重大事件發(fā)生后兩個(gè)工作日內(nèi)須予以披露。八大重大事件為：公司章程變更、注冊(cè)資本金和注冊(cè)地址變更；公司更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所；公司高級(jí)管理人員、獨(dú)立董事發(fā)生變動(dòng)或受到重大處罰；公司遭受重大虧損或遭受超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；公司提供擔(dān)保等或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)百分之二十；公司合并、分立；涉及公司的重大訴訟、仲裁；其他法律法規(guī)規(guī)定的事項(xiàng)。

????新規(guī)定的另一變化是增加了對(duì)信息虛假及遺露的懲處規(guī)定：“若發(fā)現(xiàn)公司未及時(shí)報(bào)送資料，或者報(bào)送資料中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，協(xié)會(huì)將視情節(jié)輕重記入證券業(yè)誠信信息系統(tǒng)或報(bào)請(qǐng)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理。”

????關(guān)于財(cái)務(wù)信息披露方面，確定公司應(yīng)于每季度結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)更新財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)信息包括最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、凈利潤、扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的利潤總額、凈資本、凈資本比率、流動(dòng)比率、擔(dān)保比率、資產(chǎn)負(fù)債率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。并嚴(yán)格規(guī)定披露財(cái)務(wù)的計(jì)算期限，及財(cái)務(wù)披露所涉及的流動(dòng)比率、或有負(fù)債比率等概念的計(jì)算方法作出了明確規(guī)定。

????據(jù)悉，監(jiān)管層關(guān)于完善證券公司信息披露制度的時(shí)間表為，在今年底要做到優(yōu)質(zhì)、規(guī)范類證券公司公開披露財(cái)務(wù)信息；在2007年底前，證券公司全面實(shí)施公開披露信息制度。