附：一　中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

　　附：二　中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

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各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學院：

　　現(xiàn)將《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你們，并就有關問題通知如下，請一并遵照執(zhí)行。

　　一、鑒于商業(yè)承兌匯票風險較大，《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中明確，各分行用于貼現(xiàn)的票據(jù)必須是銀行承兌匯票，未經(jīng)總行批準，不得用商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)。現(xiàn)已辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的分行，請立即將情況報告總行，并附管理辦法。

　　二、對政府債券的貼現(xiàn)問題總行將另文明確，未經(jīng)批準，各行一律不得辦理政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務。

　　三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額，并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對一致。

　　對兩個“規(guī)定”執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，請及時報告總行。

　　附：

一　中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定　（失效）

　　第一條　為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務，支持國民經(jīng)濟發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結合我行實際，制定本規(guī)定。

　　第二條　銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

　　第三條　申請辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件：（1）信譽良好，無不良記錄；（2）在我行開立基本存款帳戶；（3）有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票；（4）有可靠的資金來源；（5）不欠利息。

　　銀行應根據(jù)信貸原則和有關票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進行嚴格審查。嚴格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風險程度和企業(yè)資信情況限制其轉讓，對不得轉讓的匯票要在票面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

　　第四條　加強銀行承兌匯票的風險管理。企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔保；對無有效擔保或擔保能力不足的企業(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個別確屬效益好、信譽好、資金實力強、與我行有密切業(yè)務關系的國有大中型企業(yè)，經(jīng)一級分行批準，可憑信譽為其辦理銀行承兌匯票。

　　第五條　確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時及時付款。承兌銀行應根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應明確：除有效擔保外，應收取一定金額的保證金；承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項，保證金可以抵作部分承兌款項，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

　　承兌銀行對到期的承兌匯票應當依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進行認真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。

　　第六條　嚴格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實行逐級審批，承兌審批權為二級分行及其以上機構；承兌申請人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機構的營業(yè)單位）應根據(jù)二級分行及其以上機構的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

　　根據(jù)法人授權規(guī)定，一級分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個月；二級分行單筆最高審批限額和期限由一級分行在轉授權時確定。

　　第七條　總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實行總量控制，按年確定，適時調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準，不得突破。

　　第八條　對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。

　　第九條　銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌銀行應在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：（1）根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；（2）對尚未扣回的承兌款項按日息萬分之五計收利息；（3）對墊支10天以上的承兌申請人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務。

　　第十條　為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

　　1.計劃部門的職責是：

　　（1）核定、下達和控制、調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標；

　　（2）考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；

　　（3）按期反映轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

　　2.信貸部門的職責是：

　　（1）在核定的總量之內(nèi)，對企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請進行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù)；

　　（2）辦理擔保手續(xù)；

　　（3）與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議；

　　（4）考核單個企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額；

　　（5）監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項按時足額到位。

　　3.會計部門的職責是：（

　　1）對匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權人審批等進行審查；

　　（2）辦理承兌票據(jù)的會計處理手續(xù)；

　　（3）保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

　　4.為便于統(tǒng)計和監(jiān)控，會計部門要及時、準確記入有關科目；計劃、信貸部門要及時建立臺帳，以便查對；統(tǒng)計部門應對銀行承兌匯票的承兌、累計承兌、墊支等事項及時、準確、如實地統(tǒng)計和上報。

　　5.稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進行稽核檢查。

　　第十一條　本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

　　附：

二　中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

　　第一條　為規(guī)范我行貼現(xiàn)管理，推進貼現(xiàn)業(yè)務發(fā)展，促進資產(chǎn)結構調(diào)整，特制定本規(guī)定。

　　第二條　貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權利轉讓給銀行的行為。

　　第三條　為保證信貸資產(chǎn)安全，貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票。

　　經(jīng)總行批準的分行可以辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。

　　第四條　具有獨立法人資格的、在我行開立結算帳戶的持票人均可辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

　　第五條　按票面金額扣除從貼現(xiàn)日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息（即貼現(xiàn)利息）后為貼現(xiàn)實付金額。

　　單筆貼現(xiàn)金額最高限額不得超過1000萬元（含1000萬元）。

　　第六條　貼現(xiàn)最長期限為6個月。

　　第七條　貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條　貼現(xiàn)指標在總行下達貸款總規(guī)模時以其中數(shù)下達各行執(zhí)行。貼現(xiàn)指標不足時，可在總行規(guī)模內(nèi)調(diào)劑使用。

　　第九條　計劃部門負責貼現(xiàn)計劃的管理。各行計劃部門負責編制、下達和調(diào)劑貼現(xiàn)計劃并負責向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。

　　第十條　會計部門負責票據(jù)審查，按有關規(guī)定查詢承兌銀行后，確認票據(jù)的真實性、合法性、有效性，并負責有關貼現(xiàn)的會計核算工作。

　　第十一條　信貸部門根據(jù)會計部門查詢確認后的銀行承兌匯票，按照貸款管理辦法審查申請貼現(xiàn)的票據(jù)，并負責辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。

　　第十二條　稽核部門要按有關規(guī)定定期或不定期對辦理貼現(xiàn)業(yè)務的情況進行稽核檢查。

　　第十三條　總行和省、市、自治區(qū)、計劃單列市分行可結合規(guī)模資金的調(diào)度辦理轉貼現(xiàn)業(yè)務。

　　第十四條　本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

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