（1999年12月17日　開行發(fā)［1999］489號） 總行各廳局、直屬單位、各中心： 　　為了加強總行資金頭寸管理工作，現(xiàn)將《國家開發(fā)銀行總行資金頭寸管理實施細則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇問題，請及時與資金局聯(lián)系。 附：　　　　　國家開發(fā)銀行總行資金頭寸管理實施細則 第一章　總則 　?第一條　為了加強國家開發(fā)銀行總行（以下簡稱總行）資金頭寸管理工作，保證支付，防范風險，提高資金效益，根據(jù)《國家開發(fā)銀行資金頭寸管理暫行辦法》（開行發(fā)［1999］443號），制定本細則。 　?第二條　本細則適用于總行人民幣及外幣資金頭寸管理。總行各廳、局、中心應認真遵守本細則。 　?第三條　總行各廳、局、中心（以下統(tǒng)稱申報單位）各種業(yè)務付款和已知確定入賬日期及金額的各種業(yè)務收款，必須按本細則的規(guī)定向資金局申報頭寸。各申報單位收付款必須通過資金局指定的賬戶進行，資金局定期公布指定賬戶清單。 ?　　　　　　　　　　第二章　頭寸申報規(guī)定 　?第四條　申報單位要指定專人（以下稱頭寸申報員）負責本單位付款及收款頭寸申報工作。申報單位應將頭寸申報員姓名及聯(lián)系電話報資金局資金頭寸管理部門。資金局根據(jù)資金頭寸管理工作的需要，對各申報單位頭寸申報員進行頭寸申報管理培訓。 　?第五條　申報單位申報付款及收款頭寸應由頭寸申報員按規(guī)定填寫頭寸申報單（格式見附件一），經(jīng)申報單位局領導簽字后，由頭寸申報員負責將頭寸申報單送資金局資金頭寸管理部門。申報單位的簽批人須事先報資金局備案。申報單位可授權有關處處長或副處長負責頭寸申報單簽字。 　　付款頭寸和收款頭寸不能相抵，必須同時分別申報。口頭申報、電話方式申報頭寸視為無效；超過規(guī)定時間的頭寸申報單為無效，因過時申報而付款造成的透支或拒付，由申報單位負責。 　?第六條　人民幣頭寸付款申報。申報單位在每一個營業(yè)日內(nèi)，通過同一賬戶的人民幣付款匯總金額在500萬元以下者，可免報頭寸；付款匯總金額在500萬元以上1億元及以下者，應在付款起息日上午8：30之前申報頭寸；付款匯總金額在3億元以下1億元以上者應在付款起息日的前一個營業(yè)日下午2：00點之前申報頭寸；付款匯總金額在3億元及以上者應在付款起息日的前一個營業(yè)日上午8：30之前申報頭寸。 　?第七條　美元付款頭寸的申報。申報單位在每一個營業(yè)日內(nèi)，通過美元賬戶付款匯總金額在30萬美元以下者，可免報頭寸；付款匯總金額在30萬美元以上300萬美元以下者，應在付款起息日下午2：00之前申報頭寸；付款匯總金額在300萬美元以上者，應在付款起息日前一個營業(yè)日下午2：00之前申報頭寸。 　　其他外幣付款頭寸的申報。對除美元之外的其他外幣付款，申報單位應在付款起息日的前一個營業(yè)日下午2：00點之前申報付款頭寸。 　?第八條　根據(jù)實際業(yè)務情況，資金局適時對第五條及第七條規(guī)定進行調(diào)整，并通知各申報單位。申報單位如遇特殊情況急需付款時，由申報單位與資金局協(xié)商解決。 　?第九條　申報單位應知道確定入賬日期及金額之日向資金局申報收款頭寸。為了便于頭寸預測，負責人民幣及外匯信貸本息回收計劃的部門，在正式計劃編制完成后，應及時將人民幣及外匯信貸本息回收計劃抄送資金局。對外商業(yè)貸款協(xié)議下，籌資部門應在首次提款日之前將商業(yè)貸款協(xié)議及提款計劃表復印件及時送頭寸管理部門簽收。經(jīng)頭寸管理部門簽收后，該商業(yè)貸款協(xié)議下的收款籌資部門可免報收款頭寸。 　?第十條　資金局各處室作為申報單位還應遵守下列規(guī)定： 　　（一）資金局各處室頭寸申報單由本處室負責人簽字后直接報資金頭寸管理部門，不需要局領導簽字； 　　（二）內(nèi)債管理處及外債管理處籌資后應在能確定資金到賬日期之日報頭寸申報單報；在每月下旬報下個月償還債券本息頭寸申報單； 　　（三）資金管理處應在收到分行調(diào)撥資金申請表之后立即申報頭寸； 　　（四）資金交易室應在各項交易的成交之日報頭寸申報單。 　?第十一條　頭寸申報單的變更。申報單位報送資金局頭寸申報單后，若付款（或收款）金額、起息日、賬戶等發(fā)生變化，應重新填報頭寸申報單，并在本細則第五條至第十條規(guī)定的申報時間內(nèi)通知資金局。 ?　　　　　　　　　　　　第三章　管理分工 　?第十二條　資金局負責以下工作： 　　（一）總行資金頭寸管理和資金調(diào)度； 　　（二）總行資金預測及資金平衡工作； 　　（三）運用金融市場工具籌集資金、運作資金。 　?第十三條　清算中心負責以下工作： 　　（一）總行賬戶開立與使用管理； 　　（二）賬戶條件的通知。清算中心應在總行賬戶啟用之日將賬戶條件（格式見附件二）抄送資金局。賬戶條件變更時，應事先通知資金局； 　　（三）對賬單的轉送。總行賬戶啟用之后，清算中心應將收到的賬戶行發(fā)送本行的對賬單（副本或復印件）及時送資金局。每個營業(yè)日下午2點之前，清算中心應將上一營業(yè)日（或最新的）總行境外賬戶對賬單（副本或復印件）轉送資金局。 　?第十四條　國際金融局負責以下工作： 　　定期對總行外幣資金賬戶行信用風險進行分析，制定并調(diào)整賬戶行授信額度，做好賬戶行信用風險控制工作。 ?　　　　　　　　　　　第四章　頭寸管理 　?第十五條　資金局根據(jù)賬戶行授信額度、賬戶條件及賬戶資金流量，確定并定期調(diào)整各賬戶頭寸控制額度。 　?第十六條　資金局根據(jù)賬戶行對賬單更新賬戶初始頭寸，同時對各申報單位申報的收款及付款頭寸進行核銷；再將各申報單位報來的收款及付款頭寸單進行分類匯總，按照賬戶、收款金額、付款金額、起息日進行登錄，最后軋算各賬戶余額。頭寸不平時，應通過拆入、拆出、調(diào)入、調(diào)出等措施，將賬戶頭寸軋平。將各賬戶頭寸控制在規(guī)定的額度之內(nèi)。賬戶頭寸匯總軋差平衡工作，必須經(jīng)過復核人員復核。 　?第十七條　賬戶頭寸超過控制額度或賬戶頭寸不足時，資金局確定頭寸調(diào)度方案。資金局資金頭寸管理部門委托資金交易室進行有關交易時，應填制交易委托書（格式見附件三）送資金交易室；資金交易室根據(jù)交易委托書辦理交易。 　?第十八條　資金頭寸預測。資金局按季、按月、按旬對總行資金流入流出情況進行分析和預測，提出發(fā)債資金需求的意見，并定期向主管行領導報告總行資金形勢。 ?　　　　　　　　　　　第五章　透支的處理 　?第十九條　透支即賬戶報告單（對賬單）上出現(xiàn)借方余額。因賬戶頭寸不足賬戶行拒付時，也視同透支。賬戶發(fā)生透支時，資金局應迅速查明透支原因，并根據(jù)透支原因采取相應的、恰當?shù)奶幚矸绞剑宰羁斓乃俣日{(diào)度頭寸彌補透支，減少損失。 　?第二十條　賬戶透支時，凡屬本行責任者，應立即向透支賬戶調(diào)撥頭寸。對外幣賬戶，在賬戶條件許可、且經(jīng)濟上有利時，可要求賬戶行安排倒起息。資金局負責將頭寸調(diào)撥及安排倒起息的通知送清算中心，清算中心與賬戶行聯(lián)系辦理有關操作。 　　凡屬交易對手原因造成本行賬戶透支時，資金局資金交易室負責與交易對方聯(lián)系，要求交易對手安排資金支付倒起息，或要求交易對手賠償利息損失。 　　凡屬賬戶行原因造成本行賬戶透支時，清算中心負責與賬戶行聯(lián)系，辦理有關調(diào)賬。 　　凡屬其他原因造成本行賬戶透支時，由資金局牽頭負責處理，有關局及有關部門進行配合。 　?第二十一條　透支責任認定。賬戶發(fā)生透支后，資金局要在一周之內(nèi)完成透支責任調(diào)查報告（格式見附件四）。凡屬本行責任造成的透支，要調(diào)查出責任單位及有關責任人，并由責任方確認。調(diào)查報告完成后，按以下規(guī)定報批： 　　透支凈損失（透支利息減去按市場條件籌資成本）在1萬元以內(nèi)者，由資金局管理處向分管局領導報告；透支凈損失在1萬元以上2萬元以內(nèi)者，向資金局局長報告；透支凈損失在2萬元以上者，向分管資金局的行領導報告。 ?　　　　　　　　　　　第六章　頭寸管理考核 　?第二十二條　每年初資金局提出總行人民幣賬戶頭寸控制限額，會商總行綜合考核部門后，上報主管行領導批準。資金局應將總行人民幣賬戶日平均頭寸控制在限額之內(nèi)。總行綜合考核部門對資金局實際執(zhí)行情況進行考核。對資金局資金頭寸管理目標進行調(diào)整或考核方法發(fā)生變化時，按總行具體考核辦法執(zhí)行。 ?第七章　監(jiān)督與檢查 　?第二十三條　稽核評價局負責對總行資金頭寸管理工作的全過程及資金頭寸管理工作的內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行情況進行稽核和監(jiān)督，每年對總行資金頭寸管理工作至少進行一次全面審計。 　?第二十四條　總行資金局應定期向主管行領導報告總行資金頭寸管理情況，并向總行綜合計劃局、財會局、稽核評價局、清算中心通報有關情況。 ?　　　　　　　　　　　　　第八章　附則 　?第二十五條　本細則由國家開發(fā)銀行總行資金局負責解釋。 　?第二十六條　本細則自印發(fā)之日起施行。 　?附件：一、國家開發(fā)銀行總行頭寸申報單（略） 　　　　　二、國家開發(fā)銀行總行賬戶條件情況表（略） 　　　　　三、國家開發(fā)銀行交易委托書（略） 　　　　　四、國家開發(fā)銀行總行賬戶透支調(diào)查報告（略）