（農銀辦發[2002]277號　2002年7月30日） 各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 　　現將《金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收辦法(試行)》印發給你們，望遵照辦理。執行中遇到的新情況請及時報告總行營業部。 　　附： 金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收辦法(試行) 　　第一條　為做好金穗借記卡單邊賬風險資金的清收工作，最大限度地挽回農業銀行的資金損失，特制定本辦法。 　　第二條　金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收，是指金穗借記卡單邊賬風險資金的掛賬?。ㄊ校┓中形型壥。ㄊ校┓中?，向客戶追索資金。發出委托的?。ㄊ校┓中蟹Q為委托行，代理追索資金的?。ㄊ校┓中蟹Q為代理行。 　　第三條　清收單邊賬風險資金工作，總行由營業部（清算中心）負責組織、實施，?。ㄊ校┓中杏筛餍兄付I務部門（主管部門）負責。 　　第四條　委托清收的金穗借記卡單邊賬風險資金，通過電子匯兌辦理匯劃。 　　各?。ㄊ校┓中芯鶓付ㄒ粋€行（以下簡稱清算行）專門負責經辦跨省（市）單邊賬風險資金委托清收的賬務核算及資金清算工作。 　　第五條　為鼓勵代理行積極追索，委托行應按收回資金10％的比例，支付代理行的代理費用。 　　第六條　委托清收操作程序 　　（一）委托行向代理行發起委托收款時，首先由清收主管部門填寫金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收函、《金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收清單》（附件1，略）一式兩聯及《金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收卡片》（附件2，略）一式五聯，委托清收清單第一聯及委托清收卡片第一聯留存，委托清收卡片第二、第三聯交委托行的清算行，委托清收清單第二聯及委托清收卡片第四聯加蓋公章后與委托清收卡片第五聯、委托清收函一起，并附其他追索需要的憑證和單據一起寄發代理行清收主管部門。 　?。ǘ┪行械那逅阈薪拥角迨罩鞴懿块T轉來的委托清收卡片第二、第三聯后，應專夾保管，待款項收妥后再做相應處理。 　?。ㄈ┐硇星迨罩鞴懿块T收到委托行發來的委托清收函、委托清收清單、委托清收卡片及相關憑證、單據，核對無誤后，據以進行追索。追回款項后，登記委托清收清單，委托清收卡片第五聯加蓋公章后交清算行進行賬務處理。 　?。ㄋ模┐硇械那逅阈薪拥娇铐椧炎坊亍⑾蛭行袆澘畹耐ㄖ?，進行相應處理。 　　1．收到資金時，會計分錄： 　　借：現金或相關科目 　　　貸：其他應付款（借記卡單邊賬委收款項） 　　2．通過電子匯兌將資金劃轉委托行的清算行，并在電子匯兌“備注”欄中注明該筆委收款項的委托編號。會計分錄： 　　借：其他應付款（借記卡單邊賬委收款項） 　　　貸：全國電子匯兌往來 　?。ㄎ澹┪行械那逅阈惺盏酱硇械碾娮訁R兌后，登記委托清收卡片第二、第三聯，第二聯轉交清收主管部門作為款項收回的通知，憑第三聯進行賬務處理。 　　1．收到電子匯兌時，會計分錄： 　　借：全國電子匯兌往來 　　　貸：其他應收款（借記卡單邊賬掛賬款項） 　　2．按收回金額10％的比例作為代理費用，通過電子匯兌劃轉代理行的清算行，會計分錄： 　　借：其他營業支出——手續費支出 　　　貸：全國電子匯兌往來 　　（六）代理行的清算行收到劃來的手續費資金后，按規定作相應處理。 　　第七條　代理行追回部分資金時，可先行劃付委托行；委托行視具體情況，對尚未追回的資金作二次委托或作其他處理。 　　第八條　追索資金時，委托行和代理行要密切配合，及時展開工作，避免相互推諉、延誤時機，以免造成損失。 　　第九條　委托行和代理行在清收風險資金的過程中必須注意追索時效，如追索不成，代理行應在訴訟時效內及時通知委托行，由委托行采取相應措施，必要時可訴諸法律手段解決。 　　第十條　各分行省內單邊賬的委托清收，可參照本辦法進行。 　　第十一條　本辦法由總行制定，解釋和修改亦同。 　　附件：1．金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收清單（略） 　　2．金穗借記卡單邊賬風險資金委托清收卡片（略）