（2001年5月16日　農(nóng)發(fā)行字[2001]78號） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省。自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行棉花購銷貸款管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問題，請及時(shí)上報(bào)總行。 附：　　　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行棉花購銷貸款管理辦法(試行) 第一章　總則 　　第一條　為加強(qiáng)棉花購銷貸款管理，維護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)棉花購銷貸款良性循環(huán)，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于棉花流通體制改革和收購資金管理有關(guān)政策規(guī)定，以及國家經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)制定本辦法。 　　第二條　棉花購銷貸款是指中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）對符合貸款條件的企業(yè)（以下簡稱借款人）從事棉花收購、調(diào)銷、進(jìn)出口等業(yè)務(wù)發(fā)放的貸款。 　　第三條　棉花購銷貸款管理的基本原則：堅(jiān)持執(zhí)行國家政策、法規(guī)；堅(jiān)持區(qū)別對待、擇優(yōu)扶待；堅(jiān)持封閉管理，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。 　　第四條　本辦法適用于各級農(nóng)發(fā)行（包括代理行）對棉花購銷貸款的管理。 第二章　貸款對象和條件 　　第五條　貸款對象。是指經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)的、具有專門從事棉花收購（含初加工）、調(diào)銷、進(jìn)出口業(yè)務(wù)資格和能力的供銷社棉花企業(yè)、農(nóng)業(yè)部門所屬的良種棉加工廠和上述企業(yè)控股的股份制企業(yè)以及國務(wù)院確定的其他棉花企業(yè)。 　　第六條　貸款條件。借款人申請棉花收購貸款，應(yīng)具備下列條件： 　　（一）借款人必須具備符合法律。國家行政法現(xiàn)規(guī)定的具有企業(yè)法人資格、實(shí)行獨(dú)立核算并有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照等企業(yè)設(shè)立的基本條件。 　　（二）借款人必須且只能在農(nóng)發(fā)行開立基本存款賬戶，并在基本存款賬戶下開立收購資金存款戶、企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款戶、企業(yè)應(yīng)付利息存款戶。在其他行開立輔助賬戶，必須經(jīng)農(nóng)發(fā)行同意和中國人民銀行批準(zhǔn)。 　　（三）借款人必須認(rèn)真執(zhí)行國家頒布的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)法規(guī)，并按要求向農(nóng)發(fā)行報(bào)送真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料，接受農(nóng)發(fā)行的信貸監(jiān)管。 　　（四）借款人必須有一定數(shù)量的自有資金。 　　（五）借款人必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)棉花政策，恪守信用。 　　第七條　借款人申請棉花調(diào)銷貸款，還應(yīng)具備以下條件： 　　（一）具有合法、可行的購買和銷售合同。 　　（二）接受并遵守農(nóng)發(fā)行規(guī)定的結(jié)算方式。 　　（三）良好的信用記錄。 　　（四）辦理合法擔(dān)保。 第三章　貸款期限、利率及貸款方式 　　第八條　棉花收購貸款用于解決借款人從事棉花收購的合理資金需要，包括收購籽（皮）棉價(jià)款、棉副產(chǎn)品價(jià)款和收購直接費(fèi)用。貸款期限原則上根據(jù)棉花的正常經(jīng)營周期確定，一般為6個(gè)月。 　　第九條　棉花調(diào)銷貸款用于解決借款人調(diào)入棉花的合理資金需要。貸款期限原則上根據(jù)棉花調(diào)銷合同約定的時(shí)間確定，一般不超過3個(gè)月。 　　第十條　貸款展期。 　　（一）借款人不能按期歸還棉花購銷貸款時(shí)，應(yīng)在貸款到期10天前向開戶行書面申請展期，并提出貸款展期時(shí)間和還款計(jì)劃。 　　（二）棉花調(diào)銷貸款原則上不展期。 　　（三）棉花收購貸款到期，但借款人能提供棉花尚未銷售的正當(dāng)理由，開戶行可最多辦理一次展期，但不得超過原借款合同確定的貸款期限；對已經(jīng)銷售而貨款在正常結(jié)算期內(nèi)尚未回籠歸行，貸款到期，開戶行可根據(jù)正常結(jié)算期辦理展期。 　　（四）借款人未申請展期，或貸款展期不符合本條三、四款規(guī)定的，開戶行不得予以展期。尚未歸還的貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款科目。 　　（五）棉花購銷貸款到期前，開戶行要提前20天向借款人發(fā)出《到（逾）期貸款通知書》；對逾期貸款要及時(shí)向借款人發(fā)出《貸撥款催收通知書》。 　　第十一條　貸款利率。棉花購銷貸款利率和利息計(jì)收，按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定和總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十二條　除國務(wù)院外，任何單位和個(gè)人無權(quán)對棉花購銷貸款停息、減息或免息。 　　第十三條　貸款方式。棉花購銷貸款根據(jù)企業(yè)信用等級狀況采取信用貸款或擔(dān)保貸款方式。 第四章　貸款的受理、審批、發(fā)放和收回 　　第十四條　借款人申請棉花購銷貸款須向開戶行提交《借款申請書》和農(nóng)發(fā)行要求的相關(guān)材料。 　　第十五條　貸款受理。開戶行收到借款人申請后，應(yīng)及時(shí)確定調(diào)查人員對借款人的貸款條件、擔(dān)保情況、經(jīng)營管理、效益及資信等情況進(jìn)行貸前調(diào)查。貸款調(diào)查人對借款人提交的貸款所需各項(xiàng)資料的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)。貸款調(diào)查人完成貸前調(diào)查后，要提出上報(bào)貸款審查人審查的書面意見。 　　第十六條　貸款審查。貸款調(diào)查人上報(bào)貸款調(diào)查意見后，開戶行應(yīng)及時(shí)確定審查人員對貸款調(diào)查人提供的各項(xiàng)資料和受理意見進(jìn)行審查核實(shí)，并對是否貸款。貸款額度、貸款期限、貸款利率以及貸款方式等提出書面意見。 　　第十七條　貸款審批。 　　（一）各級行要完善貸款審批制度，明確審批權(quán)限，嚴(yán)格按照審批程序?qū)徟J款； 　　（二）貸款審批人應(yīng)對貸款審查人提出的貸款審查意見及時(shí)進(jìn)行審定，嚴(yán)格按照貸款的審批權(quán)限辦理審批手續(xù)。 　　（三）棉花購銷貨款的具體審批權(quán)限由省級分行結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際確定。 　　第十八條　簽訂借款合同。經(jīng)審查批準(zhǔn)的貸款，開戶行應(yīng)及時(shí)與借款人簽訂借款合同。借款合同必須明確借款種類、用途、金額、利率、期限、借貸雙方的責(zé)任、借款人還款計(jì)劃以及雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。 　　第十九條　貸款發(fā)放。 　　（一）棉花收購貸款的發(fā)放。根據(jù)棉花收購計(jì)劃核批貸款額度，實(shí)行一次審批，按報(bào)賬制分次發(fā)放。 　　（二）棉花調(diào)銷貸款發(fā)放。依據(jù)企業(yè)合法有效的購進(jìn)和銷售合同，按調(diào)入進(jìn)度分批發(fā)放貸款。 　　第二十條　貸款收回。銷售收入回籠歸行后，要按規(guī)定順序及時(shí)進(jìn)行分解： 　　（一）按規(guī)定預(yù)提稅款。 　　（二）收回該批棉花占用的貸款本金和利息。 　　（三）按協(xié)議收回陳欠貸款本金和利息。 　　（四）剩余部分轉(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款戶。 第五章　貸款的監(jiān)督檢查 　　第二十一條　各級行要加強(qiáng)棉花購銷貸款的監(jiān)督檢查，及時(shí)、準(zhǔn)確反映資金運(yùn)用和庫存情況，采取有效措施，保證棉花購銷貸款封閉運(yùn)行，良性循環(huán)。 　　第二十二條　收購（含調(diào)入）環(huán)節(jié)監(jiān)督檢查。 　　（一）通過核打借款人棉花收購憑證，檢查收購資金存款、輔助存款賬戶以及庫存現(xiàn)金，查清收購資金使用是否合理，防止借款人擠占挪用收購資金；檢查監(jiān)督借款人是否按合同規(guī)定的內(nèi)容使用資金，通過核打棉花入庫憑證和臺賬檢查，核實(shí)調(diào)入棉花的數(shù)量、品級、價(jià)格是否與調(diào)入合同相符等。 　　（二）核查借款人棉花收購憑證與入庫憑證，保證收購的棉花完整入庫。 　　第二十三條　儲(chǔ)存環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。 　　（一）根據(jù)信貸管理臺賬，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、保管等各項(xiàng)數(shù)據(jù)，檢查賬賬、賬表、賬據(jù)、賬實(shí)、賬款是否相符。 　　（二）核實(shí)、清點(diǎn)棉花庫存，按皮棉、籽棉、棉籽、棉短絨、棉副產(chǎn)品分品種進(jìn)行清點(diǎn)，并與保管員庫存明細(xì)賬全面核對，核準(zhǔn)庫存，掌握漲庫或虧庫的原因，并及時(shí)調(diào)整有關(guān)賬務(wù)，保證賬實(shí)相符。 　　（三）檢查企業(yè)是否落實(shí)出庫報(bào)告制度。 　　（四）檢查包裝物、低值易耗品等是否有超儲(chǔ)或虛假現(xiàn)象。 　　（五）檢查庫存儲(chǔ)棉設(shè)施，督促企業(yè)安全儲(chǔ)棉。 　　第二十四條　銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。 　　（一）監(jiān)督檢查借款人執(zhí)行棉花銷售報(bào)告制度情況，檢查棉花銷售合同和出庫憑證，防止虛假銷售。 　　（二）監(jiān)督檢查棉花銷售結(jié)算方式，做到錢貨兩清。 　　（三）監(jiān)督檢查棉花銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人截留坐支，擠占挪用回籠資金。 　　（四）監(jiān)督檢查借款人結(jié)算資金占用情況，逐筆查明超合理結(jié)算期應(yīng)收賬款的成因，督促借款人逐筆限期收回。 第六章　貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和管理 　　第二十五條　建立貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的會(huì)計(jì)核算管理與信貸臺賬監(jiān)控管理相結(jié)合，實(shí)事求是地反映貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度。 　　第二十六條　按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的規(guī)定，將各類貸款分別納入相對應(yīng)的期限分類貸款科目內(nèi)核算，通過對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類臺賬逐筆序時(shí)登記和會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。 　　第二十七條　貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表要按月上報(bào)，按季分析，對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類；管理中的重大變化，及時(shí)報(bào)告上級行。 　　第二十八條　對已經(jīng)形成的呆、壞賬貸款和利息，要嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》管理與審批。 　　第二十九條　建立完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。 　　（一）建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金制度。在企業(yè)有盈利的情況下，經(jīng)與企業(yè)協(xié)商提取稅后利潤的一部分建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)順價(jià)銷售或出現(xiàn)其他資金流失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)基金彌補(bǔ)收貸收息的不足。 　　（二）完善保險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。借款人收購、調(diào)入（含進(jìn)口）的棉花必須參加保險(xiǎn)；企業(yè)發(fā)生意外風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，開戶行應(yīng)積極幫助企業(yè)及時(shí)通過保險(xiǎn)理賠減少貸款損失。 　　第三十條　建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。 　　（一）對增量貸款必須嚴(yán)格按崗位落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，并實(shí)行責(zé)任追究。 　　（二）對政策性財(cái)務(wù)掛賬，要嚴(yán)格按國家的有關(guān)政策、規(guī)定處理；對經(jīng)營性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款，要督促企業(yè)制定逐年消化計(jì)劃，用經(jīng)營利潤或其他收入彌補(bǔ)歸還。積極主動(dòng)地與有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，落實(shí)消化經(jīng)營虧損責(zé)任和保全措施。 　　（三）對存量貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行責(zé)任制考核，不良貸款要逐年下降，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款質(zhì)量。 第七章　貸款基礎(chǔ)管理和責(zé)任制考核 　　第三十一條　基層行要建立聯(lián)庫責(zé)任制度。縣（市）支行要根據(jù)棉花企業(yè)庫（站）點(diǎn)多少，路程遠(yuǎn)近合理安排棉花聯(lián)庫信貸員，落實(shí)聯(lián)庫責(zé)任。支行分管行長要履行聯(lián)庫管理責(zé)任，支行行長要加強(qiáng)對聯(lián)庫責(zé)任的監(jiān)督檢查。 　　第三十二條　建立臺賬、月報(bào)表登記責(zé)任制度。 　　一、臺賬數(shù)據(jù)采集必須依據(jù)信貸管理憑證，做到有據(jù)可查。 　　二、臺賬、月報(bào)表的填制必須落實(shí)到人，必須嚴(yán)格按照要求，認(rèn)真、及時(shí)地逐筆登記臺賬；月報(bào)表必須根據(jù)總行要求，及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)，嚴(yán)禁弄虛作假。 　　三、臺賬、月報(bào)表的真實(shí)性實(shí)行行長負(fù)責(zé)制。 　　第三十三條　建立定期業(yè)務(wù)分析報(bào)告制度。 　　（一）各級行要按月對聯(lián)庫情況、臺賬、月報(bào)表中反映的情況和問題以及在日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題等進(jìn)行認(rèn)真地分析，研究制定改進(jìn)措施和辦法。每次例會(huì)，要有記錄，并形成書面分析報(bào)告。 　　（二）上級行要對轄區(qū)內(nèi)棉花購銷企業(yè)收購資金封閉管理狀況，真實(shí)客觀地定期進(jìn)行通報(bào)。 　　第三十四條　建立銀企聯(lián)席會(huì)議制度。各級行要定期召開銀企聯(lián)席會(huì)議，通報(bào)有關(guān)信貸政策，提出改進(jìn)銀企雙方工作的意見和建議，在嚴(yán)格監(jiān)管的基礎(chǔ)上密切銀企關(guān)系，幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。 　　第三十五條　建立檔案管理制度。一是檔案材料要專人保管，資料齊全，科學(xué)管理；二是認(rèn)真收集、歸檔上級行和上級有關(guān)部門下發(fā)的各類政策文件和報(bào)表資料；三是認(rèn)真收集、整理和歸檔本行呈報(bào)和下發(fā)的有關(guān)文件和報(bào)表；四是認(rèn)真收集、歸檔轄區(qū)內(nèi)銀行、企業(yè)和企業(yè)主管部門的報(bào)表、背景材料及相關(guān)的宏觀政策、行業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展?fàn)顩r等資料。銀行對收集、歸檔的資料，要做好保密工作。 　　第三十六條　信貸管理部門和信貸員的崗位職責(zé)按照總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第三十七條　棉花購銷貸款管理責(zé)任制考核。各級行要按照收購資金封閉管理有關(guān)規(guī)定對棉花購銷貸款管理及其崗位責(zé)任制的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。具體考核按總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第八章　罰則 　　第三十八條　為了監(jiān)督借款人落實(shí)信貸政策，嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，開戶銀行有權(quán)對發(fā)生違規(guī)行為的借款人，視其情節(jié)輕重，分別實(shí)施加收利息、不提供貸款、強(qiáng)制收回貸款等信貸制裁措施。 　　第三十九條　對借款人存在下列情況之一，致使棉花購銷貸款的形態(tài)發(fā)生變化，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)加收貸款利息。 　　（一）貸款到期后不及時(shí)申請辦理展期手續(xù)，造成貸款逾期的； 　　（二）貸款到期后申請展期理由不充分，未得到批準(zhǔn)展期的； 　　（三）借款人違反規(guī)定，擠占挪用棉花購銷貸款的。 　　第四十條　對借款人存在下列情況之一，致使開戶銀行無法實(shí)施有效監(jiān)管或造成棉花購銷貸款被擠占挪用，經(jīng)開戶銀行警告要求限期改正，而在限改期內(nèi)未改正的，不提供新增貸款，情節(jié)嚴(yán)重的要強(qiáng)制收回原有貸款，并建議有關(guān)主管機(jī)關(guān)追究主要責(zé)任人的行政責(zé)任，其中構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究有關(guān)單位及個(gè)人的刑事責(zé)任。 　　（一）不向開戶銀行定期提供棉花收購、調(diào)銷、儲(chǔ)備（庫存）有關(guān)憑證、合同、報(bào)表、文件等資料的； 　　（二）虛報(bào)收購、調(diào)銷、儲(chǔ)備（庫存）數(shù)量、品種、質(zhì)量，或者謊報(bào)收購、調(diào)銷價(jià)格，套取棉花購銷貸款并挪用的； 　　（三）違規(guī)多頭開戶，或坐支回籠貨款的； 　　（四）利用兼并、改制、破產(chǎn)等名義，懸空、逃廢銀行債務(wù)的； 　　（五）借款人經(jīng)營發(fā)生重大失誤，造成巨額虧損的； 　　（六）擠占挪用棉花購銷貸款購置固定資產(chǎn)、投資有價(jià)證券、轉(zhuǎn)借他人的或從事棉花購、銷、儲(chǔ)業(yè)務(wù)之外其他業(yè)務(wù)的； 　　（七）擠占棉花購銷貸款用于交納稅金，或上繳主管部門管理費(fèi)以及集資攤派的； 　　（八）以棉花購銷貸款及其形成的資產(chǎn)對外提供擔(dān)保的。 第九章　附則 　　第四十一條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行制定、解釋和修改。 　　第四十二條　本辦法自印發(fā)之日起施行，總行以前有關(guān)規(guī)定凡與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。