（2000年7月6日　開行發(fā)[2000]247號(hào)） 各分行、總行營(yíng)業(yè)部： 　　為規(guī)范支付結(jié)算行為，加強(qiáng)結(jié)算憑證管理，防范和化解結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)將《國(guó)家開發(fā)銀行結(jié)算憑證管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 附：　　　 國(guó)家開發(fā)銀行結(jié)算憑證管理辦法(試行) ?第一章　總則 　?第一條　為規(guī)范支付結(jié)算行為，加強(qiáng)結(jié)算憑證管理，防范和化解結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》和國(guó)家開發(fā)銀行（以下稱“開發(fā)銀行”）有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　?第二條　本辦法所稱結(jié)算憑證是指辦理支付結(jié)算過(guò)程中用以表明結(jié)算法律關(guān)系的各種憑據(jù)，包括票據(jù)和其他憑證。 　?第三條　結(jié)算憑證分為有價(jià)單證、重要空白憑證和一般結(jié)算憑證三種。 　　有價(jià)單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括定額匯票、定額本票等。 　　重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)銀行（或其他金融機(jī)構(gòu)）或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括支票、限額結(jié)算憑證、匯票、聯(lián)行報(bào)單、債券收款單證、內(nèi)部往來(lái)憑證、存款證實(shí)書以及其他重要空白憑證等。 　　一般結(jié)算憑證是指除有價(jià)單證、重要空白憑證以外的進(jìn)賬單、銀行匯票申請(qǐng)書、信匯、電匯、托收承付、委托收款等其他結(jié)算憑證。 　?第四條　總行清算中心是全行結(jié)算工作的主管部門，統(tǒng)籌安排全行結(jié)算憑證的印制、調(diào)撥，監(jiān)督檢查結(jié)算憑證的領(lǐng)用、保管和銷毀。 　　分行營(yíng)業(yè)部是分行支付結(jié)算工作的主管部門，具體辦理各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定領(lǐng)用結(jié)算憑證。 ?　　　　　　　　　第二章　結(jié)算憑證的印制 　?第五條　除支票外的所有結(jié)算憑證均由總行統(tǒng)一印制（當(dāng)?shù)厝嗣胥y行另有規(guī)定的除外），并按分行業(yè)務(wù)需求進(jìn)行調(diào)配。支票的印制工作由分行負(fù)責(zé)。分行應(yīng)根據(jù)人民銀行支票格式的有關(guān)規(guī)定，在人民銀行指定的廠家印制。 ?　　　　　　　　　第三章　結(jié)算憑證的領(lǐng)用 　?第六條　分行應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)開辦的結(jié)算業(yè)務(wù)確定所需使用的結(jié)算憑證。每年３月底以前分行按照結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)模，測(cè)算各種結(jié)算憑證需求數(shù)量，編制結(jié)算憑證需求計(jì)劃，報(bào)總行清算中心。 　?第七條　有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)應(yīng)視同現(xiàn)金調(diào)出、調(diào)入。 　　重要空白憑證的領(lǐng)用應(yīng)由分行派專人持分行介紹信、本人有效身份證明至總行清算中心領(lǐng)取。 　?第八條　領(lǐng)用有價(jià)單證、重要空白憑證，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，到專庫(kù)領(lǐng)取。有價(jià)單證領(lǐng)取后，必須置于專柜保管。 　?第九條　領(lǐng)用人員應(yīng)對(duì)有價(jià)單證、重要空白憑證的發(fā)售或簽發(fā)情況進(jìn)行登記，并進(jìn)行銷號(hào)控制。有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)，堅(jiān)持先收款后辦理的原則。 　?第十條　在發(fā)售和使用有價(jià)單證和重要空白憑證時(shí)，領(lǐng)用人員按憑證號(hào)碼順序使用。對(duì)于書寫錯(cuò)誤或印制有誤的憑證應(yīng)加蓋“作廢”戳記后作當(dāng)日相關(guān)憑證的附件，不得隨意撕毀。對(duì)于使用計(jì)算機(jī)打印的重要空白憑證，只能填空打印，不得自行打印憑證格式。嚴(yán)禁變更有價(jià)單證和重要空白憑證的用途。 ?　　　　　　　 第四章　結(jié)算憑證的保管與銷毀 　?第十一條　有價(jià)單證、重要空白憑證的保管工作實(shí)行“證賬分管、證印分管、證押分管”原則，堅(jiān)持專人保管、專庫(kù)（柜）存放。 　?第十二條　有價(jià)單證一律視同現(xiàn)金保管，每日必須進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。重要空白憑證應(yīng)設(shè)專庫(kù)保管，堅(jiān)持雙人管庫(kù)原則。管庫(kù)人員根據(jù)發(fā)貨單、調(diào)撥單或運(yùn)送憑證建立保管登記簿，按品種設(shè)戶，記載起止號(hào)，登記收發(fā)存份數(shù)。 　?第十三條　有價(jià)單證、重要空白憑證一律納入表外科目核算。有價(jià)單證以原面值金額列賬；重要空白憑證以一份一元為假定價(jià)格記賬。 　?第十四條　對(duì)于一般結(jié)算憑證中的信匯、電匯，總分行均應(yīng)比照重要空白憑證加強(qiáng)管理。 　?第十五條　單位銷戶時(shí)，應(yīng)將剩余支票和其他重要空白憑證全部交回分行登記注銷。單位對(duì)領(lǐng)用的支票和其他重要空白憑證負(fù)全部責(zé)任，如遺失或未交，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失，由領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)。對(duì)單位交回的以及停止使用或注銷作廢的有價(jià)單證、重要空白憑證，營(yíng)業(yè)部門應(yīng)先切角并在明顯處加蓋“作廢”戳記，造具清單，妥善保管，經(jīng)營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人及主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一銷毀。 ?　　　　　　　第五章　結(jié)算憑證管理的其他規(guī)定 　?第十六條　當(dāng)領(lǐng)用人員、管庫(kù)人員調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，核對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證的登記簿、表外科目和實(shí)際庫(kù)存，做到賬實(shí)相符后，方可離崗。 　?第十七條　總分行均應(yīng)建立定期或不定期的分級(jí)查庫(kù)制度，檢查有價(jià)單證和重要空白憑證的領(lǐng)用、保管及庫(kù)存情況，核對(duì)賬實(shí)，并建立查庫(kù)登記簿，記錄檢查情況。分行在自查過(guò)程中，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)予以糾正；對(duì)于構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，如有價(jià)單證和重要空白憑證的短缺。丟失、被盜及違規(guī)簽發(fā)等應(yīng)及時(shí)查明原因，追查憑單去向，采取補(bǔ)救措施，化解風(fēng)險(xiǎn)，并將有關(guān)情況及措施上報(bào)總行。 　?第十八條　違反本辦法規(guī)定，依照情節(jié)輕重，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 ?　　　　　　　　　　第六章　附則 　?第十九條　本辦法由開發(fā)銀行總行負(fù)責(zé)解釋、修改。 　?第二十條　各分行（總行營(yíng)業(yè)部）可依據(jù)本辦法制訂實(shí)施細(xì)則。 　?第二十一條　本辦法自頒布之日起執(zhí)行。