一、總體要求

(一)指導思想

全面落實國家和省、市支持企業兼并重組相關政策，把促進企業兼并重組作為穩增長、調結構、促轉型、防風險的重要抓手，以供給側改革為方向，以產業結構調整為主線，以市場化運作為基礎，以完善政府管理和服務為重點，以強化公共服務體系建設為支撐，切實營造企業兼并重組的良好市場環境，鼓勵和引導企業通過多種形式開展跨地區、跨行業、跨所有制和跨國(境)兼并重組和投資合作，優化資源配置，增強規模優勢，提升產業層次，提高創新能力，化解過剩產能，著力打造一批具有國際競爭力的大企業、大集團，為我市建設具有較強國際影響力的制造業創新中心打下堅實基礎。

(二)主要目標

企業兼并重組行政審批效率不斷提升，跨所有制企業兼并重組制度障礙逐步消除，體制機制進一步完善;企業兼并重組中的金融、財稅、土地、職工安置等政策環境不斷優化，服務體系不斷健全;企業治理結構不斷完善，加快發展具有自主知識產權和知名品牌的骨干企業，提高產業規模化、集約化和集群化發展水平，產業競爭力進一步增強。

(三)重點方向

1.立足擴大規模效益開展兼并重組。支持上市公司和優勢企業強強聯合，實現優勢互補，提升產業集中度，提高企業規模經濟效益;鼓勵優勢企業通過資產、股權、債務的分離和重組，引入戰略投資者，在做大規模的同時，積極創造條件上市。

2.立足完善產業鏈開展兼并重組。鼓勵支持重點行業上下游企業聯合重組，促進制造業向高端、高附加值環節拓展和延伸，提升重點產業鏈的協調效應;引導中小企業向“專、精、特、新”方向發展，為大企業集團提供協作配套。

3.立足提升創新能力開展兼并重組。支持重點企業兼并收購科研機構和企業技術創新資源，充分利用國內外科技人才和先進技術，提升企業自主創新能力，不斷占領技術創新高地。

4.立足實施國際化戰略開展兼并重組。支持有條件的企業收購境外資源、優質資產、優勢品牌和營銷網絡，加快我市企業國際化步伐。

5.立足優化要素配置開展兼并重組。鼓勵支持上市公司及其關聯企業和優勢企業通過兼并、收購、聯合、參股等方式，對資源利用率低、經營困難的企業實施兼并重組，壓縮過剩產能，淘汰落后產能，緩解企業規模擴張的要素制約。

(四)適用范圍

圍繞裝備制造、新材料、電子信息、醫藥、節能環保、石化、紡織服裝、家電、現代農業、現代服務業等十大重點產業，市內外企業對本市企業，或市內企業對市外企業實施兼并重組，且重組后企業注冊登記地及稅收交納仍在寧波行政區域的(不包括關聯企業之間的兼并重組)，符合產業發展導向，并能帶動本市產業發展的重組行為，經市企業兼并重組領導小組辦公室牽頭組織認定，可享受本意見相應政策;市內企業對國(境)外企業實施兼并重組，按國家有關規定執行。

本意見所指兼并重組方式主要有：

1.兼并。指兩個或兩個以上企業合并在一起，其中一個具有法人資格的企業通過購買被兼并企業或承擔被兼并企業全部債權債務的形式，取得被兼并企業全部產權，且被兼并企業不再以法律實體形式存在。

2.收購。指一個企業以購買全部或部分股權的方式取得另一個企業的全部或部分所有權，獲得對目標企業的絕對控制權，但目標企業的法人地位并不消失。

3.重組。指一個企業對外開放股權，進行股權結構調整。

4.其他方式。經市企業兼并重組工作領導小組辦公室認定的其他重組方式。

企業重組方須具有一定的規模和實力，原則上應為上市公司及其關聯企業或在行業領域具有技術、品牌、資本、市場等方面較強優勢的企業。

二、政策措施

(一)加強行政管理服務

1.依法規范高效審批。相關職能部門系統梳理企業兼并重組涉及的行政審批和服務事項，規范審批內容、依據、標準、流程和時限，屬于我市審批權限范圍事項全部進駐市行政服務中心受理和辦理，推行并聯式審批。企業兼并重組涉及的生產許可、工商登記、環評、安評、能評、資產權屬證明等相關批準文件和資質證書的變更，在主要條件不變的情況下應予直接辦理變更手續。落實工商登記改革要求，按照《公司法》和《公司法實施細則》規定開展注冊資本認繳登記與企業改制重組登記等。

2.消除體制機制障礙。加快推進市屬國有企業混合所有制改革，切實向民營資本開放法律法規未禁止的行業和領域，并放寬在股權比例等方面的限制。規范和完善國有資產轉讓處置規定，推動市、縣(市)區兩級經營性國有資產在產權清晰的基礎上開展聯合重組。鼓勵引導民營企業開放股權，促進股權結構多元化，完善公司治理結構，建立現代企業制度。落實國家有關跨地區企業兼并重組的財稅分配和統計歸屬政策。

3.做好職工安置工作。按照國家有關法律法規及政策規定，做好兼并重組過程中企業職工安置工作，妥善處理勞動關系，切實維護職工合法權益。被兼并重組企業拖欠的各項社會保險費、離退休人員醫藥費、職工補償金、工傷待遇和殘疾人補助費及住房公積金等應在實施兼并重組前予以清算，不足部分由實施兼并重組企業清償。兼并重組企業因退出土地而從政府土地儲備機構取得的土地補償費，可用于企業安置職工、償還債務等支出。對依法參加社會保險并采取有效措施穩定職工隊伍的兼并重組企業給予穩定崗位補貼，所需資金從失業保險基金中列支。支持實施兼并重組企業開展對留用人員的轉崗、轉業和技能培訓，符合條件的可從職業培訓資金中給予一定的補貼。實施積極的就業政策，落實職業培訓、創業培訓、促進自主創業等優惠政策，為兼并重組的再就業人員提供政策咨詢、職業介紹和職業指導等就業服務。

(二)加大財稅扶持力度

1.加大財政扶持力度。支持行業優勢企業和上市公司并購市內外企業(含重點研發機構)，市和縣(市)區按照財政分擔比例給予所涉資產增值額2%補助，最高300萬元。其中對特困企業重大的承債式并購重組，可實行“一事一議”。鼓勵有條件的縣(市)區設立并購獎勵資金，對重點項目予以扶持。

2.減輕企業稅費負擔。全面落實國家和省、市支持企業兼并重組的相關稅收優惠政策，減輕企業兼并重組過程中的稅費負擔，對非房地產開發企業實施的整體改建、合并、分立和以國有土地、房屋進行投資，符合國家政策規定條件的，暫不征收土地增值稅。企業在資產重組中，通過合并、分立、出售等方式，將實物資產以及相關的債權、債務和勞動力一并轉讓給其他單位或個人，不屬于增值稅的征收范圍，其中涉及的貨物轉讓，不征收增值稅;涉及的不動產轉讓，免征或不征收營業稅、契稅，企業兼并重組中涉及的房產過戶，免收房屋交易手續費。

(三)拓寬企業并購渠道

1.支持企業開展跨境并購。積極落實國家外匯管理局有關跨國公司外匯資金集中運營管理規定，放松對國內跨國并購企業的外匯管制。鼓勵金融機構建立境外投資保險制度，深化銀企合作參與跨國并購活動。探索建立全市統一的部門協調服務機制，加強企業投資安全預警和危機處理，幫助企業防范投資風險，切實保護企業境外權益。完善“走出去”扶持政策并向重大境外并購項目傾斜，推動股權投資基金參與企業境外投資并購。

2.支持企業借助資本市場兼并重組。貫徹落實《寧波市人民政府關于進一步推進企業掛牌上市和上市公司兼并重組加快發展的意見》(甬政發〔2015〕89號)，鼓勵我市上市公司利用資本市場以定向增發、資產置換等形式進行兼并重組;鼓勵優勢企業通過“借殼”或“買殼”盡快進入資本市場。幫助符合條件的兼并重組企業通過上市、發行并購債等債券、新三板掛牌、區域股權交易中心掛牌、資產證券化等方式開展直接融資，支持兼并重組企業債權轉股權。

3.支持企業兼并創新資源。被兼并重組企業原享受的高新技術企業、省級重點企業研究院、資源綜合利用、馳名商標、著名品牌等優惠政策，以及承擔的各級科研項目，兼并重組后仍符合相關條件的，經相關行政主管部門審核確認后，可由實施兼并重組的企業按規定繼續享受或承擔。

(四)強化資源要素保障

1.加大金融支持力度。鼓勵商業銀行積極穩妥開展并購貸款業務，進一步擴大并購貸款規模，合理確定貸款期限。推動商業銀行對兼并重組企業實行綜合授信，并購貸款納入市政府對金融機構的年度考核評價體系。充分發揮市工業和信息化產業基金的作用，支持建立“政府引導、企業主體、市場化運作”的并購重組專項基金，引導資產管理公司、創業投資企業、股權投資基金、產業投資基金等機構參與企業并購重組的債權債務處置，向企業提供直接投資、委托貸款、過橋貸款等融資支持。支持符合條件的企業通過發行優先股、可轉換債券等籌集兼并重組資金。對于暫時困難、未來現金流有合理市場預期的工業企業，通過債務重組等多種方式有效降低其債務負擔和杠桿率。金融機構要積極向上爭取困難型企業兼并重組貸款利息減免等優惠政策，協調各方制訂分期還款計劃，切實加大企業不良信貸資產的核銷力度;對重組中劃轉的貸款，鼓勵金融機構按優惠利率執行。

2.優化要素指標配置。被重組企業原核定的用能、排污、用水等要素指標，經相關部門批準，允許直接更名或過戶到重組企業。市內跨區域開展并購重組的，允許重組企業沖抵使用被重組企業的相關指標，上述指標的區域間轉移由兩地政府主管部門協商確定。產能嚴重過剩行業的企業并購重組，按照產能減量置換方案，實施能耗總量、排污總量、產能總量減量置換。

3.落實土地使用政策。企業兼并重組中涉及因實施城市規劃需要搬遷的工業項目，在符合城鄉規劃及國家產業政策的條件下，市、縣(市)區國土資源管理部門經審核并報同級人民政府批準，可收回原國有土地使用權，并以協議出讓或租賃方式為原土地使用權人重新安排工業用地。兼并重組過程中，凡符合不改變土地用途等條件的，按規定補繳土地出讓金并完稅后，可按規定辦理變更土地登記手續。因歷史原因導致房地產權證書不全的，在兼并重組中可根據有關規定申請補辦相關手續。在符合城鎮控制性詳細規劃、不改變土地用途的前提下，兼并重組后企業擴大生產性用房，或通過新建、擴建、翻建多層廠房，經依法批準提高現有工業用地容積率的，不再增收土地價款，并減免相應的城市市政基礎設施配套費。本市企業實施的重大兼并重組項目，可優先安排用地指標。

(五)健全公共服務體系

1.建立公共服務平臺。加快建立由政府部門、金融機構、行業協會和中介組織等參加的企業兼并重組公共信息與金融服務平臺，做好與國家兼并重組公共信息服務平臺的對接，進一步拓寬企業兼并重組信息交流渠道，及時向企業提供法規政策、市場信息、戰略咨詢、法律顧問、融資中介和企業管理等全方位服務。加快完善我市產權市場體系的功能，強化產權交易品種和服務內容的創新;加快建設寧波股權交易中心，為掛牌企業的兼并重組提供專業化、個性化服務;鼓勵本市產權、股權交易機構加強與市內外機構的交流合作，努力為各類企業兼并重組依法高效處理資產關系提供便捷通道。

2.培育專業服務機構。加快扶持、引進一批熟練掌握企業兼并重組政策和業務流程的中介服務機構，提供專業化的兼并重組審計評估、律師、會計、拍賣、財務顧問、投行、產權經紀等中介服務，機構所在地政府應給予政策扶持和項目對接等便利，監管部門要健全對相關機構的執業評價機制。通過政府購買服務的形式，定期舉辦企業兼并重組業務培訓，強化企業并購前的指導、并購中的協調和并購后的服務，提高企業并購的質量。

三、工作保障

(一)加強組織領導。成立寧波市企業兼并重組工作領導小組，由市政府主要領導任組長、分管領導任副組長，成員單位由市發改委、市經信委、市金融辦、市行政審批管理辦公室、市科技局、市財政局、市國稅局、市地稅局、市人力社保局、市規劃局、市國土資源局、市環保局、市商務委、市農業局、市國資委、市住建委、市市場監管局、市質監局、市安監局、人行市中心支行、寧波銀監局、寧波證監局、市中級法院等組成，統籌協調和解決企業兼并重組中的重大問題，研究有關政策措施。領導小組辦公室設在市經信委，具體負責日常的協調服務以及牽頭組織企業兼并重組相關的認定工作。各縣(市)區政府要建立相應工作機制，結合當地實際，研究制定配套補助支持政策和目標措施，對本區域企業兼并重組工作實行領導聯系制度。

(二)做好對接服務。領導小組辦公室每年認定一批兼并重組重點企業和項目名單，并建立一個企業、一位領導、一套班子、一抓到底的“四個一”對接服務機制，切實幫助企業解決重組過程中的實際問題。市經信委要會同相關部門以“摸情況、送服務、解難題、促進度”為宗旨，開展企業重組逐縣(市)區逐企“坐診式”服務，及時將國家、省、市企業重組政策送到企業手中，針對存在問題及時做好指導服務。重大問題梳理匯總后，提請市領導專題會辦，幫助協調解決。其中，對涉及特困企業的兼并重組，制定專門的分類對接幫扶政策，穩妥處置企業的資金鏈和債務風險。

(三)推進工作落實。市政府各有關部門要加強溝通，密切配合，盡快制訂和完善各項配套政策措施，切實做好有關指導和服務工作。各縣(市)區政府要按照本實施意見總體要求，確定本區域兼并重組工作的中長期目標和年度工作任務，結合實際，摸排兼并重組企業意向，制訂具體落實方案。市領導小組辦公室要牽頭制定出臺《企業兼并重組扶持政策操作細則》，加快推進惠企政策落實。完善全市兼并重組統計調查、監測分析和信息發布制度，定期對企業兼并重組適時進展情況、對接服務情況和國家、省、市重組政策落實情況進行督查。每季度對重組進展情況進行一次通報，每年對重點目標任務完成情況進行一次評估，確保全市企業重組工作抓出成效。

(四)嚴格規范管理。各地、各部門要嚴格按照兼并重組的有關法律法規政策，加強對企業兼并重組行為的監督和管理，確保兼并重組操作規范、公開透明。有效防范和打擊內幕交易、市場操縱、惡意收購以及借兼并重組之名甩包袱、偷逃稅款、逃廢債務等行為。切實加強對兼并重組企業資產情況和中介機構評估報告的監督指導，依法保護各方合法權益。

(五)營造良好氛圍。發揮輿論導向作用，加大對企業兼并重組工作的宣傳力度。在市內重要媒體上開設專題、專欄、專版，匯編企業兼并重組政策，加強相關政策的宣傳和解讀，幫助企業用好現有各類政策。大力宣傳地區、企業和相關部門在推進專項行動中的成功經驗和先進典型，在全市形成重視企業兼并重組的輿論氛圍，發揮典型的示范作用，激勵全市企業比學趕超。

四、附則

(一)涉及外商投資企業和境外投資者對企業的兼并重組，按國家有關規定執行。

(二)兼并重組中涉及稅費的有關問題，按國家以及財政部、國家稅務總局等部門的規定執行。

(三)本意見由寧波市人民政府負責解釋。如與國家、省新出臺的兼并重組意見相抵觸或遇上級政策調整，按上級有關規定執行。

以上就是小編為大家講解的“企業兼并重組實施方案”。企業兼并的發展,改善了我國經濟運行的質量,對優化行業間、地區間的產業結構起到了積極的作用,推動了我國經濟體制和產權制度改革的深化。了解更多法律知識請上律霸網進行專業咨詢。