一、保險金能否作為遺產(chǎn)被繼承

保險金能否繼承，首先得確定保險金是否屬于遺產(chǎn)。我國《保險法》第六十三條規(guī)定，被保險人死亡后，沒有指定受益人的，或受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人或受益人喪失或者放棄受益權(quán)，保險金作為被繼承人的遺產(chǎn)。由此可以看出，人身保險金能否作為遺產(chǎn)繼承，這要看被保險人的具體情況：指定了受益人的，被保險人死亡以后，其人身保險金應(yīng)付給所指定的受益人;未指定受益人的，被保險人死亡之后，其人身保險金作為遺產(chǎn)處理。

二、如何繼承保險金

如果保險合同中已指定了受益人，在被保險人死亡后，其人身保險金直接由受益人取得，而不能作為遺產(chǎn)由繼承人繼承。如果保險合同中未指定受益人，在被保險人死亡后，其人身保險金應(yīng)作為被保險人的遺產(chǎn)按照繼承的程序處理。

目前被保險人在保單受益人一欄填寫“法定”或“法定受益人”時均理解為“法定繼承人”作為受益人。事實上在我國法律并無有關(guān)法定受益人的規(guī)定(有些國家、地區(qū)規(guī)定法定受益人即繼承人)。但將“法定受益人”理解為“法定繼承人”，一般也是符合被保險人真實意愿的。有的被保險人明確填寫以“法定繼承人”為受益人，這意思表示明確，應(yīng)該是符合法律要求的。

問題在于不少保險理賠實務(wù)及司法實踐中，均把填寫“法定受益人”或“法定繼承人”為受益人的保單視作沒有指定受益人，均將保險賠償金作為被保險人遺產(chǎn)按繼承法處理。受益人享有的受益權(quán)是原始取得，取得的依據(jù)是保險合同。繼承人享有的遺產(chǎn)分割權(quán)是繼承取得，取得的依據(jù)或法定或遺囑。繼承遺產(chǎn)是依據(jù)繼承法進(jìn)行分割，而繼承人作為受益人時則是按保險合同受領(lǐng)保險金。

另外，受益人的受益權(quán)只有在被保險人死亡時才實現(xiàn)，被保險人在生存期間仍享受全部保險保障。也有的人不了解受益人可以決定多個，也可以排列順序(即第一受益人、第二受益人等)。也可規(guī)定多個受益人平均分?jǐn)偙ｋU金，也可按比例分配。總之，投保人或被保險人對保險金有分配權(quán)，但往往為怕麻煩干脆不填寫受益人一欄，或簡單填寫“法定”或“法定受益人”字樣。

此外，受益人在被保險人死亡后領(lǐng)取的保險金，不得作為死者遺產(chǎn)用來清償死者生前的債務(wù)，受益人以外的他人無權(quán)分享保險金。

繼承遺產(chǎn)在繼承權(quán)利范圍內(nèi)要承擔(dān)被繼承人的債務(wù)，依法支付遺產(chǎn)稅。而按目前法律規(guī)定，受益人受領(lǐng)保險金無義務(wù)為被保險人返還債務(wù)，也不需支付所得稅。

按照法律的規(guī)定，保險金通常會設(shè)定受益人，因此也可以說是他人的財產(chǎn)，不會算作遺產(chǎn)進(jìn)行分割。但是沒有受益人的保險金就不一樣了，會成為被繼承人的財產(chǎn)進(jìn)行繼承。