1、庫存現(xiàn)金→現(xiàn)金;

2、銀行存款→支票、存款、存入銀行;

3、其他貨幣資金→銀行匯票、銀行本票;

4、應(yīng)收賬款→款未收、收欠款;

5、其他應(yīng)收款→借支差旅費(fèi)、責(zé)任人賠償款;

6、預(yù)付賬款→預(yù)付貨款;

7、應(yīng)收票據(jù)→收到商業(yè)匯票;

8、物資采購→購材料未驗收入庫;

9、原材料→材料(購進(jìn)材料、領(lǐng)用材料、轉(zhuǎn)售材料成本時用這個科目);

10、庫存商品→產(chǎn)品完工結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本;

11、固定資產(chǎn)→設(shè)備、機(jī)器(價值=買價格+稅金+運(yùn)費(fèi));

12、在建工程→設(shè)備需要安裝(含人工費(fèi)、材料費(fèi));

13、累計折舊→計提折舊;

14、短期借款→銀行貸款、借款(還款期一年內(nèi));

15、應(yīng)付賬款→款未付、付欠款;

16、應(yīng)付職工薪酬→發(fā)放工資、分配工資、計提福利費(fèi)、職工醫(yī)療費(fèi)、生活補(bǔ)助;

17、預(yù)收賬款→預(yù)收貨款;

18、應(yīng)交稅費(fèi)→計提稅金(營業(yè)稅、城建稅、增值稅。注意：增值稅進(jìn)行稅記借方、銷項稅記貸方);

19、生產(chǎn)成本→產(chǎn)品直接耗用人工、材料費(fèi)以及結(jié)轉(zhuǎn)的制造費(fèi)用等;

20、制造費(fèi)用→車間耗用人工、材料、辦公費(fèi)等;

21、實收資本→投入、轉(zhuǎn)增資本;

22、本年利潤→結(jié)轉(zhuǎn)損益;

23、主營業(yè)務(wù)收入→銷售商品收入;

24、其他業(yè)務(wù)收入→銷售材料收入;出租收入;

25、營業(yè)外收入→接受捐贈、處置固定資產(chǎn)收益、現(xiàn)金盤盈、罰款收入;

26、主營業(yè)務(wù)成本→結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本;

27、營業(yè)稅金及附加→計提城建稅、教育費(fèi)附加、營業(yè)稅等;

28、其他業(yè)務(wù)成本→結(jié)轉(zhuǎn)材料銷售成本;

29、管理費(fèi)用→廠部領(lǐng)用、耗用材料費(fèi)、人工費(fèi)及辦公費(fèi)等;

30、銷售費(fèi)用→銷售耗用、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)等;

31、財務(wù)費(fèi)用→金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、利息費(fèi)等;

32、營業(yè)外支出→對外捐贈、罰款支出、非常損失;

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