第一題

問：2015年符合小型微利條件的核定征收企業(yè)可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策嗎?

答：小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策：自2014年1月1日至2016年12月31日，年應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)的，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，并按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。因此，符合條件的核定征收企業(yè)也可按規(guī)定享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

第二題

問：購(gòu)入的產(chǎn)品用于免費(fèi)贈(zèng)送客戶，應(yīng)如何做賬務(wù)處理?

答：購(gòu)入產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)的，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。屬于外購(gòu)的資產(chǎn)，可按購(gòu)入時(shí)的價(jià)格確定銷售收入;可按進(jìn)貨價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本。

第三題

問：小規(guī)模納稅人企業(yè)，本月漏申報(bào)上月的增值稅，該怎么辦?

答：首先填寫增值稅納稅申報(bào)表，持紙質(zhì)的申報(bào)表到征稅機(jī)關(guān)申報(bào)，并按規(guī)定繳納增值稅、罰款或滯納金。

第四題

問：廣東省的如何查詢發(fā)票真假?

答：進(jìn)入廣東省國(guó)家稅務(wù)局首頁(yè)->辦稅服務(wù)->涉稅查詢->發(fā)票查驗(yàn)>輸入相關(guān)發(fā)票信息

第五題

問：2014年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作什么時(shí)候開始?

答：①企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。

②企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。

③企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

④企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。

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