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寧波
發行公司債券須符合哪些條件
發行公司債券須符合哪些條件
債券發行條件是指債券發行者在以債券形式籌集資金時所必須考慮的有關因素，包括發行金額、票面金額、期限、償還方式、票面利率、付息方式、發行價格、發行費用、稅收效應以及有無擔保等項內容。債券是政府、金融機構、工商企業等機構直接向社會借債籌措資金時，想向投資者發行，并且承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權債務憑證。債券的本質是債的證明書，具有法律效力。債券購買者與發行者之間是一種債券債務關系，債券發行人即債務人，投資者(或債券持有人)即債權人。
發行條件
根據《證券法》、《公司法》和《公司債券發行試點辦法》的有關規定，發行公司債券，應當符合下列條件：
股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元；
本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的40%；金融類公司的累計公司債券余額按金融企業的有關規定計算；
公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，募集的資金投向符合國家產業政策；
最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；
債券的利率不超過國務院規定的利率水平；
公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
經資信評估機構評級，債券信用級別良好。
不得發行條件
公司存在下列情形的不得發行公司債券：
前一次公開發行的公司債券尚未募足；
對已發行的公司債券或其他債務有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續狀態；
違反規定，改變公開募集公司債券所募資金的用途；
最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為；
本次發行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；
嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。
根據《證券法》第十六條的規定，公開發行公司債券募集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。
對于你提出的“發行公司債券須符合哪些條件”問題，律霸網小編已經整理出來了，發行公司債券的條件有七條，除了對公司資產、經營狀況有要求，還對公司的信譽有很高的要求，對于嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的是不能發行債券的，有問題歡迎咨詢律霸網律師。
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