一、人格否認制度一般理論

（一）公司法人格否認制度的產生

1．公司法人制度和股東有限責任的缺陷

在公司法中，公司獨立人格和股東有限責任始終被認為是兩塊不可撼動的基石。其基本含義即公司和公司股東在法律上各具獨立人格，公司以其全部財產獨立承擔責任，而股東則僅以其出資份額承擔有限責任，即股東不對公司債務承擔個人債務。這種制度設計有效的保障了股東的投資安全，刺激了投資者的投資積極性；但權利義務是相對的，股東在享受有限責任帶來的利益的同時，也必須遵守有限責任制度的另一規則，即遠離公司的經營管理，從而使得股東財產與公司經營權徹底分離。只有這樣，才能確保股東不濫用公司權利以謀個人私利。當然，這只是法律規制的應然狀態。

在現實經濟生活中，無論是法律還是人們的觀念，公司法人格獨立和股東有限責任都被絕對化了。這種絕對化使其呈現為一柄雙刃劍，一方面，它將股東責任控制在一個合理的矩度內，成為奮發進取者的保護傘；另一方面，當公司成員濫用有限責任的時候，它又變為敲詐舞弊者的護身符。[1]而后一種現象則隨著有限責任制度在各國的確立呈愈演愈烈趨勢。公司往往就是股東們降低投資風險、謀求最大利益借以實現其目標的工具。當公司對外負債累累時，股東就可能抽逃資金、逃避債務；當其濫用公司有限責任而需承擔相應法律責任時，控制股東卻以公司法人應獨立承擔責任為擋箭牌，從而逃避法律追究。而債權人相對有組織的公司和獨占優勢的股東來說，完全出于被動地位。這些缺陷都是公司法人制度和有限責任制度本身所難以克服的，必須借助于外力的干預。

2、公司法人格否認理論的產生

**斯鳩在其經典著作《論法的精神》一書曾精辟指出：“一切有權力的人都容易濫用權力，這是萬古不易的一條經驗。有權力的人們使用權力直到遇有界限的地方才休止。……從事物的性質來說，要防止濫用權力，就必須以權力約束權力。”由此看來股東濫用公司獨立人格和股東有限責任制度的現象就不足為奇。并且，用權力來制衡權力才是解決問題的根本出路。[2]當公司獨立人格和有限責任被股東濫用從而損害債權人和社會公共利益時，各國都在尋求補充完善法人制度的途徑。19世紀末，公司法人格否認制度最早出現于美國，是通過1905年美國訴**沃基冷藏運輸公司（U.S.v.MilwaukeeRefrigeratorTransltCo）一案中真正創立的。該案中法院認為法人的觀念若被用來破壞公共便利，或使不法正當化，或維護欺詐，或保護犯罪，法律將視公司為數人之組合，而非法人組織。既然不被視為公司法人了，自然就可以直接令真正責任者背后股東來承擔責任了。這一理論自美國產生以來，很快為英、德、日、法等國繼受，成為公司法律制度的重要組成部分。

（二）人格否認制度的涵義及本質

1、涵義

公司法人格否認（disregardofcorporatepersonality）,又稱“刺破公司面紗”（piercingthecorporation’sveil）或“揭開公司面紗”(liftingtheveilofthecorporation)，指為組織公司獨立人格的濫用和保護公司債權人利益及社會公共利益，就具體法律關系中的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責任，責令公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對公司債權人或公共利益直接負責，以實現公平、正義目標之要求而設置的一種法律措施。[3]一般情形下，基于減少和降低投資風險和交易費用、平衡投資人與債權人利益關系的考慮，法院判例中一般還是遵循公司獨立人格和股東有限責任原則，由公司獨立承擔責任，股東僅以其出資額為限承擔有限責任，從而使股東免受債權人的直接追索。但在特定情形下，當公司獨立人格和股東有限責任被股東濫用，公司實際喪失獨立人格之時，為保護債權人利益和社會公共利益，法律無視公司的獨立人格的特性而追究其背后掩蓋的經濟實情，令股東直接承擔公司的義務和責任，賦予債權人直接向股東追索的權利。[4]（這讓我想到南方周末上的一篇關于多養母雞少養公雞的文章。體現經濟法的需要干預論）