【為您推薦】黃石律師 山海關(guān)區(qū)律師 羅湖區(qū)律師 下城區(qū)律師 平昌縣律師 平度律師 吐魯番律師

私募基金對(duì)于很多投資人來說是一個(gè)再熟悉不過的投資方式，通過私募基金來間接的投資到自己心儀的公司。或者是全權(quán)交給私募基金管理公司來管理，但是如果交給私募基金管理公司來管理，投資者也并不是就此可以不管的，因?yàn)檫€有很多東西是屬于投資者的義務(wù)的。比如所私募基金的披露問題，那么私募基金信息披露制度的主要內(nèi)容是什么呢?

2015年11月26日，基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《私募投資基金信息披露管理辦法(征求意見稿)》，該辦法對(duì)于私募基金的募集信息披露做出了一系列的規(guī)定。

1、私募基金募集、運(yùn)作中應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行全面細(xì)致的信息披露。

2、托管人對(duì)披露信息有復(fù)核義務(wù)。

3、私募信披禁業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)，禁違規(guī)使用最佳、最大等詞語(yǔ)。

4、私募管理人內(nèi)部必須建立信息披露管理制度。

5、基金合同(含公司章程、合伙協(xié)議)應(yīng)與募集中的信披內(nèi)容保持一致，不一致的必須說明。

6、信披違規(guī)將受處罰。

2015年11月26日，基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《私募投資基金信息披露管理辦法(征求意見稿)》，對(duì)私募基金的信息披露提出具體要求，根據(jù)意見稿：

一、募集期間需向投資者充分披露信息，信息應(yīng)與基金合同內(nèi)容保持一致

募集期間，應(yīng)在募集說明書或宣傳推介資料中向投資者充分披露如下信息：

1、基金的基本信息

2、基金管理人的基本信息

3、基金的投資信息

4、基金的募集期限

5、基金的估值政策、程序和定價(jià)模式

6、基金合同的主要條款

7、基金管理團(tuán)隊(duì)的主要成員介紹

8、基金管理人和基金管理團(tuán)隊(duì)主要成員最近三年的誠(chéng)信情況說明

9、其他應(yīng)披露的重要信息。

基金合同應(yīng)當(dāng)與募集過程中披露的信息保持一致，有不一致的，應(yīng)向投資者特別說明。

二、基金運(yùn)作期間應(yīng)按時(shí)向投資者披露基金信息運(yùn)作期間，應(yīng)作如下披露：

(一)披露頻度要求

1、至少每季度向投資者披露一次。單支規(guī)模達(dá)到5000萬以上的私募證券投資基金，至少每月披露一次

2、季度報(bào)告應(yīng)自每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作內(nèi)披露，內(nèi)容包括基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、投資組合情況等

3、年度報(bào)告應(yīng)自每年結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)披露。

(二)年度報(bào)告披露的內(nèi)容

1、基金凈值和基金份額總額

2、基金的財(cái)務(wù)情況

3、基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況

4、投資者賬戶信息，包括實(shí)繳出資額、未繳出資額、報(bào)告期末持有基金份額總額等

5、投資收益分配和損失承擔(dān)情況

6、基金管理人取得的管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬，包括計(jì)提基準(zhǔn)、計(jì)提方式和支付方式

7、合同約定的其他信息。

(三)重大事項(xiàng)披露

以下重大事項(xiàng)變更，應(yīng)向投資者披露：

1、基金名稱、注冊(cè)地址、組織形式發(fā)生變更

2、投資范圍和投資策略發(fā)生重大變化

3、變更基金管理人或托管人

4、管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人(委派代表)、實(shí)際控制人發(fā)生變更

5、觸及基金止損線或預(yù)警線

6、管理費(fèi)率、托管費(fèi)率發(fā)生變化

7、基金收益分配事項(xiàng)變更

8、觸發(fā)巨額贖回

9、存續(xù)期變更或展期

10、發(fā)生清盤或清算

11、發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)

12、管理人、實(shí)際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規(guī)行為或正在接受監(jiān)管部門或自律管理部門調(diào)查

13、合同約定的影響投資者利益的其他重大事件。

三、禁止行為：

信息披露時(shí)，禁止以下行為

1、公開披露或變相公開披露

2、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

3、對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)

4、違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失

5、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)

6、登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字

7、采用不具有可比性、公平性、準(zhǔn)確性的數(shù)據(jù)來源和方法進(jìn)行業(yè)績(jī)比較，任意使用“業(yè)績(jī)最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭。

8、其他被禁止的行為

四、基金合同應(yīng)當(dāng)對(duì)信披做明確約定：

基金合同(包括基金合同、公司章程、合伙協(xié)議等)應(yīng)當(dāng)明確信息披露義務(wù)人向投資者進(jìn)行信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責(zé)任以及信息披露渠道等事項(xiàng)。

五、披露的義務(wù)主體和披露對(duì)象：

私募基金管理人是信息披露義務(wù)人。

私募基金投資者對(duì)披露對(duì)象。

私募基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)披露的信息進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。

六：信息披露義務(wù)人必須建立信披管理制度：

信披義務(wù)人應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度，設(shè)專人負(fù)責(zé)信披事項(xiàng)。

信息披露管理制度至少包括以下事項(xiàng)：

1、信披的內(nèi)容、頻度、方式、責(zé)任、渠道等

2、文件、資料的檔案管理

3、追責(zé)機(jī)制和處理措施。

信披文件保存不少于10年。

七、違規(guī)信息披露責(zé)任：

違規(guī)信息披露被分為“未按基金合同約定信息披露”“不當(dāng)披露”“嚴(yán)重違規(guī)披露”三種情況，均有相應(yīng)的處罰措施。同時(shí)規(guī)定了加重處分的情形。

八、實(shí)施與適用：

根據(jù)征求意見及起草說明，該信披制度為行業(yè)自律規(guī)則，對(duì)基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員適用。

如對(duì)征求意見稿有意見或建議，請(qǐng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)書面反饋。

以上便是私募基金信息披露制度的主要內(nèi)容，信息的披露對(duì)于投資者來說既有權(quán)利又有義務(wù)，所以對(duì)于私募基金投資者來說需要對(duì)信息披露的問題進(jìn)行了解和注意，因?yàn)槿绻`背了相關(guān)的規(guī)則，將會(huì)受到相應(yīng)的處罰，而且這些權(quán)力、義務(wù)都是由公司的章程進(jìn)行規(guī)定的。

如何成立私募基金

最新私募基金管理辦法中有何新規(guī)定？

私募基金公司的組織形式有哪些