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為了規(guī)范市場準(zhǔn)入秩序，根據(jù)我國證監(jiān)會(huì)的審核要求，公開發(fā)行公司債券必須提出申請(qǐng)并提交相關(guān)的申請(qǐng)文件，證監(jiān)會(huì)通過審核后，公司債券才能準(zhǔn)入市場。那么公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件包括哪些呢?下文就是律霸小編為您整理的相關(guān)信息。

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24 號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件(2015 年修訂)

第一條 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》制定本準(zhǔn)則。

第二條 申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。

第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)作出書面說明。

第四條 發(fā)行人、主承銷商報(bào)送申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)提交原件一份，復(fù)印件兩份。

第五條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

第六條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX 公司公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件(面向公眾投資者/面向合格投資者)”字樣。

發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書或相關(guān)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。

第七條 在每次報(bào)送書面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件(應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc 或.rtf 文件)。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)備案。

第八條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國證監(jiān)會(huì)可不予受理。

第九條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。2007 年8 月15 日發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24 號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》(證監(jiān)發(fā)行字〔2007〕225 號(hào))同時(shí)廢止。

附錄：公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄

第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件

1-1 募集說明書(申報(bào)稿)

1-2 募集說明書摘要

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

2-1 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

2-2 發(fā)行人董事會(huì)決議、股東會(huì)或股東大會(huì)決議(或者法律法規(guī)以及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議)

第三章 中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件

3-1 主承銷商核查意見，主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

(1)發(fā)行人基本情況;

(2)公司債券主要發(fā)行條款;

(3)發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內(nèi)部決策程序;

(4)對(duì)募集文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的核查意見，包括募集文件中與發(fā)行條件相關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的意見;

(5)發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn);

(6)主承銷商已按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎核查的承諾;

(7)主承銷商是否履行了內(nèi)核程序，以及內(nèi)核關(guān)注的主要問題、解決情況以及內(nèi)核意見;

(8)發(fā)行人是否是地方政府融資平臺(tái)公司的核查意見(適用于地方政府及其部門或機(jī)構(gòu)直接或間接控股的發(fā)行人);

(9)中國證監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。

核查意見應(yīng)當(dāng)由主承銷商法定代表人、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他成員簽字，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。

3-2 發(fā)行人律師出具的法律意見書

第四章 其他文件

4-1 發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表(截至此次申請(qǐng)時(shí)，最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人，同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告)

4-2 發(fā)行人董事會(huì)(或者法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu))、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(如有)

4-3 本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件

4-4 債券受托管理協(xié)議

4-5 債券持有人會(huì)議規(guī)則

4-6 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

4-7 本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件(如有);擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件(如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保)

4-8 擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告(并注明是否經(jīng)審計(jì))及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表

4-9 特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書

4-10 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

綜上所述，公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件包括許多內(nèi)容，申請(qǐng)公司必須提前準(zhǔn)備好相關(guān)的全部文件上交中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行審核。文件很多，過程也很繁瑣，因?yàn)殛P(guān)系到多個(gè)方面涉及各方經(jīng)濟(jì)利益，所以申請(qǐng)公司必須全力配合。以上小編整理的內(nèi)容希望對(duì)您有幫助，更多資訊你可以咨詢律霸。

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