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對于證券市場，公司發(fā)行債券主要是為了融資，而發(fā)行債券的范圍，將會對融資有一定的影響，并且不同類型的公司債券發(fā)行的范圍是不同的。同時(shí)債券的發(fā)行需要滿足相應(yīng)的條件， 那么，非上市公司債券發(fā)行需要滿足哪些條件，其發(fā)行程序是怎樣的?接下來，就讓律霸小編為大家進(jìn)行解答吧。

一、非上市公司債券發(fā)行需要滿足哪些條件?

企業(yè)債券的主管部門是國家發(fā)改委，根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》、發(fā)改財(cái)經(jīng)【2004】1134號文和發(fā)改財(cái)經(jīng)【2008】7號文的規(guī)定，企業(yè)債券發(fā)行人必須滿足如下條件：

(一)籌集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關(guān)手續(xù)齊全，包括主管機(jī)關(guān)批文、土地、環(huán)評等;

(二)企業(yè)存續(xù)時(shí)間超過三年，近三年沒有重大違法違規(guī)行為;

(三)已經(jīng)發(fā)行的企業(yè)債券或者其它債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);

(四)企業(yè)累計(jì)發(fā)行債券余額不得超過其凈資產(chǎn)(不含少數(shù)股東權(quán)益)40%;

(五)近三年連續(xù)盈利，且近三年平均凈利潤足以支付債券一年的利息，現(xiàn)實(shí)審批時(shí)國家發(fā)改委一般要求近三年平均凈利潤能夠覆蓋債券一年利息的1.5倍;

(六)用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%。用于收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的，比照該比例執(zhí)行。用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%。

二、非上市公司債券發(fā)行程序

對于發(fā)行企業(yè)債，在企業(yè)確定發(fā)行意向之后建議首先確定主承銷商，由主承銷商配合企業(yè)以及相關(guān)地方政府部門完成以下工作。

(一)確定發(fā)行主體;

(二)確定擔(dān)保人或擔(dān)保方式，擔(dān)保通常有第三方擔(dān)保、土地抵押擔(dān)保、設(shè)立償債基金等方式;

(三)確定籌集資金的使用項(xiàng)目;

(四)確定其他中介機(jī)構(gòu);

(五)確定發(fā)行方案;

(六)主承銷商協(xié)助向地方發(fā)改委提出發(fā)行企業(yè)債券的申請;

(七)主承銷商協(xié)助企業(yè)建立與主管部門的關(guān)系;

(八)制作申請材料并報(bào)國家發(fā)改委審批;

(九)發(fā)行和承銷準(zhǔn)備工作;

(十)發(fā)行事宜包括銷售、劃款、承銷工作匯報(bào)、驗(yàn)資等;

(十一)其他工作包括信息披露、在每個(gè)環(huán)節(jié)作企業(yè)的顧問等。

非上市公司債券發(fā)行需要滿足哪些條件？國家對于債券的發(fā)行是嚴(yán)格的，在具備相應(yīng)發(fā)行條件的同時(shí)，還需要經(jīng)過有關(guān)部門的審核，其中審批通過才可以發(fā)行債券，進(jìn)行融資。另外在債券審核過程中，申請資料是不可少的，所以一定要提前了解清楚，做好準(zhǔn)備。

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