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發行債券是公司獲得社會資金,開拓生產經營市場或擺脫經營危機的有效手段。公司若想發行債券需要滿足許多硬性條件,在發行金額、期限、償還方式、付息方式等諸多方面都需滿足國家法律的規定。那么在法律的規定中究竟公司債券發行人條件有哪些呢?跟隨律霸小編一探究竟吧。
一、企業債券發行的基本條件
根據《中華人民共和國證券法》、《企業債券管理條例》、《國家發展改革委關于進一步改進和加強企業債券管理工作的通知》(發改財金[2004]1134號)、《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》(發改財金[2008]7號)、《企業債券審核工作手冊》、國家發展改革委《關于全面加強企業債券風險防范的若干意見》等規定,企業債券發行必須符合以下要求:
1、關于凈資產股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元,有限責任公司和其他類型企業的凈資產不低于人民幣6000萬元。但在實踐中,企業單獨發債的凈資產需大于12億元,不足12億元的主要以集合債的方式實現融資。
2、關于盈利能力。擬發債企業需具有良好的盈利能力,連續三年盈利,最近三年凈利潤平均值足以支付企業債券一年的利息。
3、關于發行規模(1)擬發債企業自身發行債券累計余額(包括企業債、公司債、中期票據、可轉債總額,主體評級AA級以下企業還應含短期融資券),不得超過其所有者權益(包括少數股東權益)的40%。(2)擬發債企業自身與其直接或間接控股子公司發行債券累計余額之和,不得超過該企業所有者權益(包括少數股東權益)的40%。(3)政府投融資平臺公司為其他企業發行債券提供擔保的,按擔保額的三分之一計入該平臺公司已發債余額。
4、關于募資用途用于固定資產投資項目的,累計發行余額不超過項目總投資的60%(棚戶區改造項目不超過項目總投資的70%);用于收購產權(股權)的,比照60%執行;用于償還銀行貸款的,不受該比例限制,但企業應提供銀行同意以債還貸的證明;用于補充營運資金的,不超過發債總額的20%。募投項目必須符合國家產業政策和宏觀調控要求,符合固定資產投資管理有關規定。
5、關于其他要求已發行企業債券或者其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態;最近三年沒有重大違法違規行為;前一次公開發行的債券已募足且未擅自改變前次企業債券募集資金的用途。
6、國家發改委規定的其他條件一般產業債的發行滿足以上條件即可。
二、中小企業集合債券的發行除滿足基本條件外,還需符合以下條件
1、中小企業集合債按照“統一冠名、統一申報、統一利率、統一擔保、統一評級、統一發行、分別負債”的方式發行。
2、中小企業集合債中單個企業發行規模小于1億元的,可全額補充企業營運資金,但須由所在地市政府承諾其經營符合國家產業政策。
3、對于民企需要重點關注實際控制人,了解更為充分的信息,包括但不限于國籍、個人及家庭主要資產、持有企業股權等。
根據文章的內容可知,公司通過發行債券的方式在整個市場范圍內進行企業融資必須滿足法律對企業的硬性規定,除了法律所規定的基本條件外,中小企業若想在市場上進行融資法律對其還有特殊的規定要求。
債券投資如何防范風險
可轉換債券是什么?
哪些公司可以發行債券?
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