如今，很多公司出于集資需求，紛紛對外發(fā)行債券。公司債券發(fā)行需要具備一定條件，并且得到證監(jiān)會的批文才行，公司會對外公布批文信息，投資者應當在投資債券之前查閱其是否得到證監(jiān)會的批準，否則有上當受騙的可能。那么公司債券發(fā)行批文要記載哪些事項？下面我們一起了解下相關知識。

一、公司債券發(fā)行批文要記載哪些事項？

1、核準公司向合格投資者公開發(fā)行面值總額不超過35億元的公司債券。

2、本次發(fā)行公司債券應嚴格按照報送中國證監(jiān)會的募集說明書進行。

3、本批復自核準發(fā)行之日起6個月內有效。

4、自核準發(fā)行之日起至本次公司債券發(fā)行結束前，公司如發(fā)生重大事項，應及時報告中國證監(jiān)會并按有關規(guī)定處理。

二、公司債務發(fā)行方式有哪些？

公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行，溢價發(fā)行，折價發(fā)行。假設其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時，可按超過債券票面價值的價格發(fā)行，稱為溢價發(fā)行。溢價是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補償；如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價格發(fā)行，稱為折價發(fā)行。折價是企業(yè)以后各期少付利息而預先給投資者補償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。溢價或折價是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內對利息費用的一種調整。

三、公司發(fā)行條件條件都有什么？

證券法第十六條 公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元；

2、累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十；

3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

4、籌集的資金投向符合國家產業(yè)政策；

5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平；

6、國務院規(guī)定的其他條件。

四、發(fā)行公司債券的主要程序是什么？

1、作出決議或決定

股份有限公司、有限責任公司發(fā)行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議；國有獨資公司發(fā)行公司債券，應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

2、申請發(fā)行

公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國務院授權的部門提交規(guī)定的申請文件，報請批準，所提交的申請文件，必須真實、準確、完整。向國務院授權的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產評估報告和驗資報告。

3、發(fā)行公司債券的批準

國務院授權的部門依照法定條件負責批準公司債券的發(fā)行，該部門應當自受理公司債券發(fā)行申請文件之日起三個月內作出決定；不予審批的，應當作出說明。

4、公告募集辦法

發(fā)行公司債券申請經批準后，應當公告?zhèn)技k法；在募集辦法中應當載明下列事項：

（1）債券總額和債券的票面金額；

（2）債券的利率；

（3）還本付息的期限和方式；

（4）公司凈資產額；

（5）已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額；

（6）公司債券的承銷機構。

綜上所述，公司發(fā)行債券，需要準備好各種資料向證監(jiān)會提出申請，經同意后，公司會得到一張公司債券發(fā)行批文，其中對準許發(fā)行的債券金額、批復有效期限等做出規(guī)定，并要求公司發(fā)行債券必須符合報送證監(jiān)會的招募說明書記載事項。公司得到批文后，就可以聯系債券承銷商，開展債券發(fā)行工作。

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