一、關(guān)于公司債券的定義是什么?
公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的,約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式,基于公司債券的發(fā)行,在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。因此,公司債券是公司向債券持有人出具的債務(wù)憑證
對(duì)于發(fā)行人而言,發(fā)行公司債券屬于向社會(huì)投資者出售信用、增加負(fù)債的重大社會(huì)融資行為,幾乎所有國(guó)家的公司法都規(guī)定,發(fā)行公司債券需要公司決策機(jī)構(gòu),如董事會(huì)、股東大會(huì)等批準(zhǔn),公司經(jīng)營(yíng)管理層不得擅自決定發(fā)行公司債券,募集的資金不可以用于償還銀行貸款。對(duì)于政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言,由于發(fā)行公司債券涉及到社會(huì)重大信用,對(duì)穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、維護(hù)投資者權(quán)益都有重大影響,因此幾乎所有國(guó)家的公司法都規(guī)定,發(fā)行公司債券必須報(bào)經(jīng)政府有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或核準(zhǔn),或者到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記、注冊(cè),否則,就屬于違法行為。因此,“依照法定程序”主要包含兩層含義:
(1)需經(jīng)公司決策層,如董事會(huì)、股東大會(huì)等批準(zhǔn)
(2)需經(jīng)政府監(jiān)管部門(mén)同意。政府監(jiān)管部門(mén)在同意發(fā)行公司債券的審查過(guò)程中,還通過(guò)有關(guān)法律法規(guī)在信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律認(rèn)證、信息披露等方面進(jìn)行嚴(yán)格要求。
二、上市公司發(fā)行債券要滿(mǎn)足什么條件?
公司債券的目的是為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金,同時(shí)要維護(hù)投資者的利益,使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力,因而發(fā)行公司債券,必須符合下列條件:
1、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬(wàn)元。
2、累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的百分之四十。
3、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息。
4、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
5、債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平。
6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
對(duì)于發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于批準(zhǔn)發(fā)行時(shí)所確定的用途,不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。這是發(fā)行公司債券的一項(xiàng)重要條件,目的在于正確、有效地使用籌集到的資金,保持和增強(qiáng)公司的償債能力,有利于保護(hù)債權(quán)人的利益。
發(fā)行公司債券后,能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的,可以再次發(fā)行公司債券,這對(duì)公司的籌集資金是有益的。如果發(fā)行公司債券的公司未能取得投資者的信任,并有不利于債權(quán)人行為的,則其再次發(fā)行公司債券要受到限制。因此,凡有下列情形之一的,不得再次發(fā)行公司債券:
1、前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的。
2、對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí),且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。
現(xiàn)在只要經(jīng)濟(jì)條件允許的情況下,民眾基本上并不會(huì)把自己的固有資產(chǎn)就存在銀行,因?yàn)橥认聛?lái),其實(shí)只有銀行給出的定期存儲(chǔ)的利息是最低的,但是把錢(qián)存在銀行,和購(gòu)買(mǎi)公司債券或者說(shuō)是做其他的投資理財(cái)項(xiàng)目相比,就是不會(huì)有多大的風(fēng)險(xiǎn)。購(gòu)買(mǎi)公司債券之前要詳細(xì)的了解一下債券方面的知識(shí)。
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