基本定義

股東是指通過向公司出資或其他合法途徑獲得公司股權，并對公司享有權利和承擔義務的人。嚴格而言，在公司法上，有限責任公司股東與股份有限公司股東的內涵有所區別：有限責任公司股東是指在公司成立時向公司出資或在公司成立后依法繼受取得股權，對公司享有權利和承擔義務的人;股份有限公司股東是指在公司設立時或設立后合法取得股份，對公司享有權利和承擔義務的人。

公司法實務之股東資格的確認

一、股東權的定義股東權指享有股東資格的主體依照法律和公司章程的有關規定而享有的權利，包括自益權和共益權，自益權主要指資產收益權，共益權主要包括選擇管理者和參與決策等權利。能夠行使股東權，享有股東權能的應是具備股東資格的民事主體。股東資格是公司股東享有權利的最基礎要件。一般來講，股東參與公司管理、進行股權轉讓都需要民事主體具備股東資格。

二、股東變更程序股東資格的變更程序一般經過出資(或受讓股權或繼承等)---被記載于股東名冊----工商登記變更，但是，筆者接觸的公司，很多不太重視股東資格，其主要原因在于參與公司投資時都是基于人情關系，認為進行一系列的程序變更是不信任的表現，會影響人合關系。筆者認為，如果不進行上述變更手續，一旦股東之間出現裂痕，實際出資(或受讓股權或繼承等)的股東的權利將受到很大的威脅;同時，其轉讓股權的行為也會在法律上被認定為未生效行為，或受到不得對抗善意第三人規則的規制。

三、認定股東資格的三種類型證據1、基礎證據。2006年《公司法》(下同)第32條：有限責任公司成立后，應當向股東簽發出資證明書。出資證明書應記載下列事項：….

四、股東的姓名或名稱、繳納的出資額和出資日期。…..。第74條，股東股權轉讓后，公司應注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發出資證明書。

1基礎證據還包括股權轉讓協議、繼承公證文書、贈與協議、財產分割協議等。該類證據是新股東能否取得股東資格的源泉。因此，劉*海教授也將其稱為源泉證據。基礎證據在法律上的作用體現為取得該證據的主體可以向公司主張其具備股東資格，其也可向法院請求確認股東資格;但有一點不能混淆，取得該類證據并不必然能取得股東資格，還需其他證據進行判斷。

2、效力證據。《公司法》第33條，….記載于股東名稱的股東，可以依股東名稱主張行使股東權利。……依該條規定，股東名稱上的股東當然地行使股東權利，但是，股東名冊應允許相反證據進行推翻。如果背后的實際出資人主張股東權利，應向法院提起確認之訴，并提供相應的基礎證據以證明其主張，待法院作出判決后，請求公司將其記載于股東名稱。但我們需檢討的是，如果公司并沒有置備股東名冊，該等情形如何處理?筆者認為，股東名冊是否設立并不影響股東資格的認定，在基礎證據能夠認定股東資格的前提下，公司應當承認該主體的股東資格，法院也應認定該主體的股東資格。

3、對抗證據。《公司法》第33條，….公司應將股東的姓名或名稱及出資額向登記機關登記;登記事項發生變更，應向登記機關變更。未經登記或變更的，不得對抗第三人。…筆者認為，該第三人應理解為善意第三人，惡意第三人(主觀上故意或重大過失)不具備對抗效力;同時，該條主要法律意義體現在股權變動中，如果沒有股權轉讓。

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