,基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價(jià)差、存款利息
和其他收入。
(1)紅利:是基金因購(gòu)買公司股票而享有對(duì)該公司凈利潤(rùn)分配的所得。一般
而言,公司對(duì)股東的紅利分配有現(xiàn)金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長(zhǎng)線投
資者,其主要目標(biāo)在于為投資者獲取長(zhǎng)期、穩(wěn)定的回報(bào),紅利是構(gòu)成基金收益的
一個(gè)重要部分。所投資股票的紅利的多少,是基金管理人選擇投資組合的一個(gè)重
要標(biāo)準(zhǔn)。
〈2)股息:是指基金因購(gòu)買公司的優(yōu)先股權(quán)而享有對(duì)該公司凈利潤(rùn)分配的所
得。股息通常是按一定的比例事先規(guī)定的,這是股息與紅利的主要區(qū)別。與紅利
相同,股息也構(gòu)成投資者回報(bào)的一個(gè)重要部分,股息高低也是基金管理人選擇投
資組合的重要標(biāo)準(zhǔn)。
(3)債券利息:是指基金資產(chǎn)因投資于不同種類的債券(國(guó)債、地方政府債
券、企業(yè)債、金融債等)而定期取得的利息。我國(guó)《證券投資基金管理暫行辦法
)規(guī)定,一個(gè)基金投資于國(guó)債的比例、不得低于該基金資產(chǎn)凈值的20%,由此可
見,債券利息也是構(gòu)成投資回報(bào)的不可或缺的組成部分。
(4)買賣證券差價(jià):是指基金資產(chǎn)投資于證券而形成的價(jià)差收益,通常也稱
資本利得。
(5)存款利息:指基金資產(chǎn)的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益
很小的一個(gè)組成部分。開放式基金由于必須隨時(shí)準(zhǔn)備支付基金持有人的贖回申請(qǐng)
,必須保留一部分現(xiàn)金存在銀行。
(6)其他收入:指運(yùn)用基金資產(chǎn)而帶來的成本或費(fèi)用的節(jié)約額,如基金因大
額交易而從證券商處得到的交易傭金優(yōu)惠等雜項(xiàng)收入。這部分收入通常數(shù)額很小
基金收益一般應(yīng)作如下分配:
(1)確定收益分配的內(nèi)容。確切地說,基金分配的客體是凈收益,即基金收
益扣除按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)扣除的費(fèi)用后的余額。這里所說的費(fèi)用一般包括:支付給
基金管理公司的管理費(fèi)、支付給托管人的托管費(fèi),支付給注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師的費(fèi)
用,基金設(shè)立時(shí)發(fā)生的開辦費(fèi)及其他費(fèi)用等。一般而言,基金當(dāng)年凈收益應(yīng)先彌
補(bǔ)上一年虧損后,才可以進(jìn)行當(dāng)年收益分配,基金投資當(dāng)年凈虧損,則不應(yīng)進(jìn)行
收益分配。特別需要指出的是,上述收益和費(fèi)用數(shù)據(jù)都須經(jīng)過具備從事證券相關(guān)
該內(nèi)容對(duì)我有幫助 贊一個(gè)
驗(yàn)證手機(jī)號(hào)
我已閱讀并同意《用戶服務(wù)協(xié)議》和《律霸隱私政策》
我們會(huì)嚴(yán)格保護(hù)您的隱私,請(qǐng)放心輸入
為保證隱私安全,請(qǐng)輸入手機(jī)號(hào)碼驗(yàn)證身份。驗(yàn)證后咨詢會(huì)派發(fā)給律師。
房子繼承權(quán)公證新規(guī)定
2021-01-06核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)如何確認(rèn)
2020-11-13擔(dān)保合同能獨(dú)立存在嗎
2021-02-27農(nóng)村房屋贈(zèng)與無協(xié)議書有效嗎
2021-02-23買的新車卻辦過保險(xiǎn),4s店是否構(gòu)成欺詐
2020-12-02學(xué)校對(duì)學(xué)生事故承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任嗎
2020-11-23和房產(chǎn)中介打交道要注意什么
2021-02-26公司合并員工有賠償嗎
2021-02-21怎么認(rèn)定勞動(dòng)合同變更是否合理
2020-11-09不激納養(yǎng)老金是否屬勞動(dòng)爭(zhēng)議
2021-03-04推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè) 依法攻陷消費(fèi)者心理陰影
2020-11-16也談無證駕駛造成事故是否屬?gòu)?qiáng)制保險(xiǎn)范圍
2021-01-01朋友借車惹糾紛保險(xiǎn)費(fèi)、修車費(fèi)誰來負(fù)擔(dān)
2021-03-03貨車報(bào)保險(xiǎn)要資格證嗎
2021-01-05轎車自燃保險(xiǎn)公司及時(shí)理賠商家代位求償
2020-11-30保險(xiǎn)理賠維權(quán)三條途徑
2021-01-05荒山開發(fā)承包合同范本是怎樣的
2020-12-28土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是不動(dòng)產(chǎn)還是什么
2020-11-20拆遷安置房上市交易條件
2021-02-21房屋拆遷營(yíng)業(yè)稅的規(guī)定有哪些
2021-01-25