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什么是基金收益基金收益如何進行分配

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-11 · 952人看過

，基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息

和其他收入。

(1)紅利：是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。一般

而言，公司對股東的紅利分配有現金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長線投

資者，其主要目標在于為投資者獲取長期、穩定的回報，紅利是構成基金收益的

一個重要部分。所投資股票的紅利的多少，是基金管理人選擇投資組合的一個重

要標準。

〈2)股息：是指基金因購買公司的優先股權而享有對該公司凈利潤分配的所

得。股息通常是按一定的比例事先規定的，這是股息與紅利的主要區別。與紅利

相同，股息也構成投資者回報的一個重要部分，股息高低也是基金管理人選擇投

資組合的重要標準。

(3)債券利息：是指基金資產因投資于不同種類的債券(國債、地方政府債

券、企業債、金融債等)而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法

)規定，一個基金投資于國債的比例、不得低于該基金資產凈值的20%，由此可

見，債券利息也是構成投資回報的不可或缺的組成部分。

(4)買賣證券差價：是指基金資產投資于證券而形成的價差收益，通常也稱

資本利得。

(5)存款利息：指基金資產的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益

很小的一個組成部分。開放式基金由于必須隨時準備支付基金持有人的贖回申請

，必須保留一部分現金存在銀行。

(6)其他收入：指運用基金資產而帶來的成本或費用的節約額，如基金因大

額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。這部分收入通常數額很小

基金收益一般應作如下分配：

(1)確定收益分配的內容。確切地說，基金分配的客體是凈收益，即基金收

益扣除按照有關規定應扣除的費用后的余額。這里所說的費用一般包括：支付給

基金管理公司的管理費、支付給托管人的托管費，支付給注冊會計師和律師的費

用，基金設立時發生的開辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應先彌

補上一年虧損后，才可以進行當年收益分配，基金投資當年凈虧損，則不應進行

收益分配。特別需要指出的是，上述收益和費用數據都須經過具備從事證券相關

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王政豪河南定鼎律師事務所丨河南洛陽

執業證號：14103201810059276

民間借貸刑事案件債權債務合同糾紛

簡介:

王政豪律師，中華律師協會重要會員，河南定鼎律師事務所執業律師，2003年西北政法大學法律本科畢業，2004年9月經國家統一司法考試合格，中華人民共和國司法部于2005年2月頒發法律職業資格證書（編號：A20044013290371）；經河南省司法廳許可，頒發律師執業證書（執業證號:14103201810059276）。

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