第一條為了提高公司的經(jīng)營業(yè)績，配合財務(wù)部門統(tǒng)籌規(guī)劃、靈活使用資金，充分發(fā)揮公司的經(jīng)濟效益，各單位應(yīng)當每年編制年度資本預(yù)算，并逐月編制資金預(yù)測表，以實現(xiàn)資金利用的最高效率第二資金范圍本辦法所稱資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和可隨時變現(xiàn)的有價證券。為便于定期報表計算和收支使用，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金和銀行存款，第三次經(jīng)營期間，可以隨時變現(xiàn)的有價證券屬于資金調(diào)度類；（一）除在編制年度經(jīng)營計劃時提交年度資金預(yù)算外，數(shù)據(jù)提供部門應(yīng)在每月24日前將未來三個月的預(yù)計資本收支數(shù)據(jù)報送會計部編制

（2）會計部應(yīng)在每月24日前編制未來三個月資本來源使用預(yù)測表（附表1）每月28日，每月修訂一次。次月15日前，編制上月實際資金來源與預(yù)期資金來源對比表（附表2）一式三份，提交總經(jīng)理審核。一份由總經(jīng)理保存，一份在總經(jīng)理辦公室保存，另一份根據(jù)不同的銷售情況和收款期發(fā)往財務(wù)部，業(yè)務(wù)部門估計可以收到（轉(zhuǎn)換）的現(xiàn)金量第五條服務(wù)收入業(yè)務(wù)部門接受同行業(yè)的產(chǎn)品加工，根據(jù)公司的收款情況和合同規(guī)定的預(yù)計應(yīng)收（可兌現(xiàn)）現(xiàn)金金額列示的第六條退稅收入（1）根據(jù)申請退稅的進度，退稅部門應(yīng)列明預(yù)計可退還現(xiàn)金的金額

（2）雖然預(yù)計的營業(yè)稅退稅不是實際的現(xiàn)金退稅，第七條其他收入可以沖抵現(xiàn)金支出，不能直接歸屬于該項目的收入全部歸屬于該項目，故可視為現(xiàn)金返還。包括財政收入、增資收入、徒步收入等

金額在3萬元以上的，應(yīng)當說明

第八條資本支出

（1）土地：根據(jù)土地購買支付計劃提供的支付預(yù)算

（2）住房：根據(jù)建設(shè)項目的進度，預(yù)計所需資金將列示

（3）設(shè)備分期付款、關(guān)稅分期付款等：會計部門按分期付款的付款日期列示

（4）組織設(shè)備、雜項設(shè)備、預(yù)付工程保證金等，等：根據(jù)工程合同和進度，公共工程部計劃支付預(yù)算，物資部計劃根據(jù)外包信用證開立計劃，預(yù)計支付資金根據(jù)請購單列明

第九條物資支出

，采購結(jié)匯，物資部根據(jù)產(chǎn)銷計劃等信息和最新實際發(fā)生額，估算原材料采購支付資金

第十條工資

，會計部門應(yīng)考慮預(yù)計付款

第11條經(jīng)常性費用

（1）外包付款：外包部門應(yīng)參考外包制造商同意的付款條件和其他信息，（2）生產(chǎn)費用：會計部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，參考生產(chǎn)費用的相關(guān)信息和最近的實際發(fā)生額，并考慮預(yù)計付款額

（3）促銷費用：銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)計劃和促銷費用占上月營業(yè)額的比例，計算并列示促銷費用

（4）管理費用：會計部應(yīng)參照預(yù)算列示以往實際發(fā)生額及管理工作計劃

（5）財務(wù)費用：會計部門根據(jù)財務(wù)部門的資金撥付情況計算利息支出

第十二條其他費用

不屬于上述項目的所有費用均屬于“其他費用”，包括支付長期（分期）貸款、股息、紅利等，金額在10萬元以上的，應(yīng)當說明第十三條例外情況，各單位應(yīng)當按月編制“資金來源使用情況對照表”，了解資金的實際使用情況。如果實際金額與估計金額之間的差額超過10%，資料提供部門應(yīng)于每月10日前填寫《資金差異報告表》（附表3），列明差異原因，報會計部匯總第十四條資金撥付（1）公司最高管理者負責資金撥付計劃各單位營運資金，財務(wù)部協(xié)助資金籌措和調(diào)度

（2）物資部根據(jù)國內(nèi)物資采購貸款金額，編制物資采購貸款月報，并于當月24日交財務(wù)部匯總并報總經(jīng)理