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現金管理暫行規定的內容是什么

來源: 律霸小編整理 · 2021-06-09 · 1019人看過

為了杜絕假幣犯罪和非法活動,同時也為了規范我國現金的使用,我國對現金的管理有一套完整的管理制度。可以說,在某種意義上,它確實保障了社會安定團結和人民生活的穩定。最重要的是,如果我們不管理今天,那么市場經濟將陷入混亂。現在,現金管理暫行條例的內容是什么,根據2011年1月8日《國務院關于廢止和修改部分行政法規的決定》修訂)? 為加強現金管理,促進商品生產和流通,加強對社會經濟活動的監督,制定本條例?

所有機關、組織、部隊、企業,在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機構和其他單位(以下簡稱開戶單位),必須依照本條例的規定支付和使用現金,并接受開戶銀行的監督國家鼓勵開戶單位和個人轉賬結算,減少現金的使用? 開戶單位之間的經濟往來,除依照本條例規定使用現金外,還應當通過開戶銀行轉賬結算? 各級人民銀行應當嚴格履行金融機構職責,按照本條例和中國人民銀行的規定,負責對開戶銀行的現金管理情況進行監督審計,開戶銀行負責現金管理的具體實施,對開戶單位的收支和現金使用情況進行監督管理? (一)職工工資、津貼;(二)勞務報酬;(三)國家規定給予個人的各類科學技術、文化藝術、體育等獎勵;(四)各項勞動保險,國家規定的個人福利費和其他支出

(5)向個人購買農副產品和其他物資的價格

(6)出差人員必須負擔的差旅費

(7)結算起點以下的零星支出

(8)其他中國人民銀行確定以現金支付的支出,前款規定的結算起點為1000元。結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案?

除本條例第五條第(五)項、第(六)項外,開戶單位向個人支付的超過現金限額的款項,應當以支票或者本票支付;需要全額支付現金的,經開戶銀行核定后,以現金支付。

前款規定的現金限額,依照本條例第五條第二款的規定執行。

第七條?

轉賬結算憑證與經濟業務中的現金具有相同的支付能力

開戶單位對現金結算不得給予銷售活動中轉賬結算以外的優惠;支票、銀行匯票和本票不得拒絕?

機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購買國家規定的特殊管理商品,必須采取調撥結算方式,不得使用現金

第九條?

開戶銀行應根據實際需要,核定開戶單位日常零星支出所需庫存現金限額3至5天

邊遠地區和交通不便地區開戶單位庫存現金限額可超過5天,但每日零星費用不超過15天

第10條?

開戶單位必須嚴格遵守批準的庫存現金限額。需要增加或者減少庫存現金限額的,應當向開戶行申請核實。

第十一條? (一)開戶單位的現金收入應于當日存入開戶銀行。當日存款確有困難的,由開戶銀行確定存款時間

(2)開戶單位支付的現金可以從單位庫存現金限額中支付,也可以從開戶銀行提取,不能直接從單位現金收入中支付(即以現金支付)。因特殊情況需要支付現金的,應當事先報開戶銀行審批,由開戶銀行核定支付范圍和限額。存、支單位應當定期向開戶銀行報告存、支的數額和用途。(三)開戶單位從開戶銀行提取現金時,應當按照本條例第五條、第六條的規定,說明現金的用途,由本單位財務會計部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行審核同意后以現金支付

(4)因采購地點不固定,必須用于搶險救災等特殊情況的,交通不便,生產、市場急需的,開戶單位應當向開戶銀行提出申請,由本單位財務會計部門負責人簽名、蓋章,經開戶銀行審核同意后支付現金。

第十二條?

開戶單位應建立健全現金賬戶,逐筆記錄現金支付情況。帳日清月結,帳務一致

第十三條?

對個體工商戶和農村承包經營戶的貸款,實行轉移支付。確需使用現金在市場上購買物資的,經開戶銀行審核,可以在貸款金額內支付現金

第十四條?

在銀行開戶的個體工商戶和農村承包經營戶的異地購房款,由銀行匯兌支付。如果購買地點不固定,運輸不便,必須攜帶現金,儲蓄銀行根據實際需要支付現金

未在銀行開戶的個體工商戶和農村承包經營戶的異地購房款,可以通過銀行匯兌支付。加蓋“現金”字樣的結算憑證必須由匯款行以現金支付?

符合條件的銀行應當接受開戶單位的委托,開展工資支付和存款業務

第十六條?

為保證開戶單位的現金收入及時送到銀行,開戶銀行必須按規定做好現金收匯工作,不得隨意縮短收匯時間。大中城市和商業比較集中的地區,應當建立非營業時間征收制度。

第十七條?

開戶銀行應加強柜臺檢查,定期和不定期檢查開戶單位的現金收支情況,并按規定向當地人民銀行報告現金管理情況

第十八條? 公司在多家銀行開立賬戶的,由一家銀行負責現金管理,并核定庫存現金限額。金融機構現金管理的分工由中國人民銀行確定。現金管理分工的爭議,由當地人民銀行協調裁決。

第十九條? 開戶銀行應建立健全現金管理制度,配備專職人員,改進工作作風和服務設施。現金管理所需資金,應當計入開戶銀行的營業費用。

第二十條?

銀行工作人員違反本條例規定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守、縱容違法行為的,視情節輕重給予行政和經濟處罰;構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任? 本條例由中國人民銀行負責解釋;實施細則由中國人民銀行制定? 本條例自1988年10月1日起施行。《國務院關于實行現金管理的決定》公布

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