小公司財務制度。庫存現金管理。嚴格執行現金盤點制度，確保現金安全。發生現金短缺時，要及時查明原因，向單位領導報告，追究責任人的責任

不得使用“白條”進入賬戶

不得私自挪用、占用、借用公共現金

<5。在公司外金融機構取存現金（限額1萬元以上）時，兩人乘坐公司車輛

出納人員必須嚴格妥善保管金庫密碼和鑰匙

出納人員應妥善保管金庫中的現金和證券；私人財物不得存放在倉庫

出納必須隨時接受銀行和單位領導的檢查和監督

出納必須嚴格遵守上述規定

公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶、輔助賬戶的開立及各項銀行結算業務。公司必須認真執行；中國人民銀行法；《中華人民共和國票據法》；以及其他相關的結算管理系統。無效的銀行支票由出納蓋章并妥善保管

根據公司實際情況，銀行結算方式為：支票（現金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、郵件轉賬、銀行承兌匯票、委托托收（僅限于水單、支票、支票、銀行匯票、銀行匯票），電費、話費結算），除上述結算方式外，不采用其他結算方式

從銀行取回的各種結算憑證應及時入賬

6。公司應根據每個銀行賬號設置明細銀行賬戶，出納應及時將明細銀行賬戶與銀行對賬單逐一核對。每季度末制作銀行對賬單

銀行出納員必須及時查明銀行對賬單明細表中記錄的賬戶項目的原因，通知錯誤責任人進行更正，并及時清理不及時的賬戶項目。應盡快解決賬戶之間的不一致問題

空白銀行支票和預留印鑒必須分開。出納應逐一登記支票，并記錄用途、用途、金額、支票號碼等。經常賬戶管理1。應收賬款管理：公司各營業部按收入形成標準及時開具發票后，由財務部進行會計處理，制作會計憑證，向客戶登記收入和應收賬款賬冊，并定期與銷售部核對，確保雙方賬目一致。其他應收款管理：公司各部門形成的出差貸款、采購貸款、各部門儲備資金，在業務發生后及時報銷，每年12月中旬清理。各部門儲備基金每年12月中旬結清，以還舊借新。應付賬款管理：公司各部門應及時處理因采購產生的應付票據，登記相應賬簿，并定期與相關部門核對賬目，確保雙方賬目的一致性

4。內部控制：

1。公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分開管理制度。非柜員不得辦理現金和銀行收付款業務。每季度抽查一次庫存現金和有價證券。出納不允許制證，只能由財務部指定人員制證

本制度自出票之日起執行

小公司財務流程

<1。每月第一件事是按原始憑證登記記賬憑證（制作記賬憑證時必須有財務負責人簽字），然后在月末或定期編制賬戶匯總表進行總賬登記（所以月末登記是由于賬戶匯總表的試算平衡，以確保記錄和計算無誤），每次業務發生時，明細賬是根據記賬憑證登記的

月末，如果新企業開辦費用在第一個月全部轉入費用，還應注意折舊、分攤費用的攤銷等。折舊分錄是借用管理費用或制造費用借用累計折舊。折舊額按固定資產原值、凈值和使用年限計算。到了月底，稅金和附加就要退了，這實際上就是地方稅。即提取稅金及附加、城建稅、教育費附加等。月末，賬戶匯總表編制完成后，將編制兩個分錄。第一條分錄：將損益賬總額轉入當年利潤，將主營業務收入（投資收益、其他業務收入等）借入轉入當年利潤。第二分錄：借用本年利潤貸出主營業務成本（主營業務稅金及附加、其他業務成本等）。轉入后，如果差額在借方，則為虧損，無需繳納所得稅。如果它是在信貸，這意味著利潤需要繳納所得稅。計算方法為：所得稅=抵免差額*所得稅稅率，然后制作記賬憑證，借所得稅貸出應交稅金-應交所得稅，借當年利潤貸出所得稅（所得稅雖與利潤有關，但非虧損，不得繳納所得稅，主要看調整后的應納稅所得額是否為正數。如果是正數，就要計算所得稅。同時，要注意所得稅的會計核算方法。采用應納稅法時，所得稅主體與應納稅主體的金額相等。采用稅收影響法時，所得稅主體與應納稅主體的金額存在時差時不相等）

最后，根據資產（貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資、，負債（應付票據、應收賬款等）、所有者權益（實收資本、資本公積、未分配利潤、盈余公積）等（指總賬最后一日登記的金額），利潤表是根據總分類賬或科目匯總表中的損益科目（如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務增加額等）的金額（金額指本月金額）編制的。財務流程

剩下的就是綁定憑證、寫報表說明、分析情況等等

6。注意：除記賬憑證的制作和明細賬的登記外，以上均在月末進行。月末，現金和銀行賬戶必須與賬戶憑證和賬戶一致。每月初，根據銀行對賬和銀行賬戶余額對賬表，注意對未清資金進行分析。月初納稅時要注意時間，不要遲交。此外，本月開具的發票記錄在本月。每月分析當前賬齡和金額，包括：應收賬款、應付賬款、其他應收款

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