(1) 進行調整輸入
1。子公司當期凈利潤(虧損作反向分錄)
借款:長期股權投資
借款:投資收益
2。成本調整法收回的投資收益借款:投資收益借款:長期股權投資(必須與權益法同年轉回,同年不轉回的,不予轉回)。子公司資本公積變動(其他損益)拆借:長期股權投資拆借:資本公積(2)合并抵銷分錄。借款:權益(借方四位數字已知,文字說明和報表)
資本公積
盈余公積
未分配利潤-年末
商譽(借方和貸方)比較,
借款:長期股權投資(調整后數據,母公司自有數)+剛剛入賬的借方-剛剛入賬的貸方)
少數股東權益(借方四位數之和*少數股東持股比例)
營業外收入(借方與貸方比較)
2。內部債務抵銷(所有內部債務和債務均為借入債務)貸方(債權)
借方:應付票據/應付賬款/應付股利/預收款項/其他應收款
貸方:應收票據/應付賬款/應付股利/預收款項/其他應收款
內部應收賬款和應付賬款必須記錄兩年:
1。借:應付賬款貸:應收賬款借:應收賬款壞賬準備貸:資產減值損失。貸款:應付賬款貸款:應收賬款貸款:應收賬款壞賬準備貸款:年初未分配利潤應收賬款-壞賬準備貸款:資產減值損失內部應付債券和持有至到期債券2年。借款:應付債券借款:持有至到期投資借款:投資收益借款:財務費用(或在建工程)借款:應付利息(只有第三套可分期支付)借款:應收利息。借款:應付債券借款:持有至到期投資借款:未分配利潤-年初(如一方為投資收益,另一方為財務費用,則不需要第二套分錄)
借款:在建工程(或固定資產-原價)
貸款:投資收益貸款:財務費用(或在建工程)
貸款:應付利息(分期付息只能取得第三套)
貸款:應收利息。以上是關于這方面的法律知識,希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題,你有委托律師的想法,我們有很多律師可以為你提供服務,我們也支持在指定區域網上選擇律師,他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎
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