造成賬實不符的原因有很多:如保管過程中發生的自然損失;收發過程中計量、檢驗不準確造成的多收或少收錯誤;財產損失等,管理不善、制度不嚴造成的丟失、被盜;賬簿記錄重記、漏記、錯記;賬簿記錄丟失;因相關憑證未到賬形成未清賬,造成結算雙方賬款不一致等事故和災難。
根據上述情況,主要進行以下治療:
<1。現金日記帳的賬面余額與庫存現金數額不一致。采用實物盤存法確定實際庫存現金量,然后與現金日記帳的賬面余額進行核對,查明帳務是否一致,損益是否一致。現金盤點后,應填寫“現金盤點報告”,并相應調整現金日記帳的帳簿記錄。
2。銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單余額不一致的,可以與開戶銀行轉來的對賬單核對銀行存款的實際金額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個:一是雙方或一方記賬有誤;二是有未清賬。對于未清賬戶,應通過編制銀行存款余額調整表進行調整。
3。各物業材料明細賬余額與物業材料實際發生額不符。各種屬性、物料的盤點結果,應逐筆填寫盤點入庫單,并與賬面余額記錄核對。根據盤盈盤虧情況,填寫存貨對照表作為調整賬面記錄的原始憑證。
4。債權債務明細賬的賬面余額與對方的賬面記錄不一致的,一般采用確認書核對。在保證經常項目記錄完整、正確的基礎上,編制“經常項目報表”,并報送有關流動單位。對方核對無誤后退回,并加蓋公章,以證明與支票相符,否則由對方說明情況。在此基礎上編制“經常項目清單”,標明匹配資金和不匹配資金。對不匹配的資金,根據糾紛、未清賬、無法收回賬款等情況進行分類歸并,針對具體情況及時采取措施予以解決。以上是關于這方面的法律知識,希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題,你有委托律師的想法,我們有很多律師可以為你提供服務,我們也支持在指定區域網上選擇律師,他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎
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