1、 通過對資產(chǎn)負(fù)債表的分析，可以了解公司的財務(wù)狀況，判斷公司的償債能力、資本結(jié)構(gòu)是否合理、流動性是否充足。通過對損益表的分析，可以了解和分析公司的盈利能力、盈利能力、經(jīng)營效率，判斷公司在行業(yè)中的競爭地位和可持續(xù)發(fā)展能力。

通過對財務(wù)狀況變動表的分析，可以了解公司的營運資金管理能力，判斷公司是否有能力合理使用資金，支持日常周轉(zhuǎn)的資金來源是否充足和可持續(xù)。其次，財務(wù)報表分析的基本方法有：比率分析法、層次分析法和常用比率分析法。財務(wù)比率是指企業(yè)報表中重要或內(nèi)部相關(guān)指標(biāo)所形成的比率。在這里，我們必須注意：在使用比率分析方法時，必須有一個特定比率所涉及的項目之間的聯(lián)系。把兩個不相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)放在一起計算出的比率是沒有意義的。

層次分析有時可以稱為趨勢分析，這是最簡單的分析方法。具體分析方法是：將某一企業(yè)連續(xù)幾個會計年度的報表數(shù)據(jù)在不同年度之間進行比較，確定不同年度之間的差異金額或差異率，從而分析該企業(yè)各報表項目的變化情況和變化趨勢。具體而言，普通比率表分析法只是對當(dāng)期損益表或資產(chǎn)負(fù)債表進行縱向分析，而不是跨年度分析。財務(wù)分析的對象是財務(wù)報表，主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)狀況變動表和利潤及利潤分配表。從這三個表中，我們應(yīng)該重點關(guān)注以下四個主要內(nèi)容：

公司的盈利能力。公司的利潤水平和利潤增長率是公司活力和經(jīng)營效率的標(biāo)志。作為投資者，在購買股票時，首先考慮的當(dāng)然是選擇盈利的公司進行投資。因此，要分析財務(wù)報表，首先要關(guān)注公司當(dāng)期投入資本的盈利能力。公司的償付能力。目的是確保投資安全。具體來說，從兩個方面進行分析：一是分析其短期償債能力，看其是否具備償還到期債務(wù)的能力，應(yīng)通過分析和檢查公司的資本流動來判斷；二是分析其長期償債能力。這一點是通過分析財務(wù)報表中不同權(quán)益項目之間的關(guān)系、權(quán)益與收益的關(guān)系、權(quán)益與資產(chǎn)的關(guān)系來檢驗的。公司拓展業(yè)務(wù)的能力。即分析成長性，這是投資者選擇股票進行長期投資最重要的問題。

公司的運營效率。主要分析財務(wù)報表中的資金周轉(zhuǎn)速度，以檢驗發(fā)行公司各項資金的使用效果和運行效率。第四，評價企業(yè)財務(wù)狀況的指標(biāo)是銷售利潤率，它反映了企業(yè)銷售收入的利潤水平。計算公式：銷售利潤率=利潤總額/產(chǎn)品銷售凈收入×100%產(chǎn)品銷售凈收入：指扣除銷售折扣、銷售折扣和銷售退貨后的凈銷售額。-盈利能力

總資產(chǎn)收益率：用來衡量企業(yè)利用全部資產(chǎn)實現(xiàn)盈利的能力。計算公式為：總資產(chǎn)收益率=（利潤總額+利息支出）/平均總資產(chǎn)×100%—盈利能力

資本收益率：指企業(yè)利用投資者投入的資本獲得收益的能力。計算公式：資本收益率=凈利潤/實收資本×100%盈利能力

保本增值率：主要反映投資者投資企業(yè)的資本完整性和保本性。計算公式：資本保值增值率=期末所有者權(quán)益總額/期初所有者權(quán)益總額×100%；資本保值增值率=100%，即資本保值增值；資本保值增值率大于100%，這意味著資本增值。

資產(chǎn)負(fù)債率：用來衡量企業(yè)負(fù)債水平。計算公式：資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)×100%—償債能力流動比率：衡量企業(yè)在一定時間內(nèi)償還到期債務(wù)的能力，又稱短期償債能力比率。計算公式：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%速動比率：速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。它是衡量一個企業(yè)在一定時間內(nèi)利用隨時可以變現(xiàn)的資產(chǎn)償還到期債務(wù)的能力。速動比率是流動比率的補充。計算公式：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%—流動性

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：又稱收款比率，用來衡量企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。計算公式：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100%賒銷凈額=銷售收入-現(xiàn)金-銷售收入-退貨、折讓、折扣。由于企業(yè)賒銷信息不作為商業(yè)秘密向社會公開，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般采用賒銷和現(xiàn)銷的總額，即銷售凈收入。平均應(yīng)收賬款余額=（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）△2-資產(chǎn)管理能力

存貨周轉(zhuǎn)率：用來衡量企業(yè)在一定時期內(nèi)商品資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)次數(shù)，反映企業(yè)購銷平衡的效率。計算公式=產(chǎn)品銷售成本/平均存貨成本×100%平均存貨成本=（初始存貨成本+期末存貨成本）//2-資產(chǎn)管理能力

v.財務(wù)報表的簡要閱讀方法

按規(guī)定，上市公司必須公布上半年中期財務(wù)報表和年度財務(wù)報表，投資者可以從有關(guān)報刊業(yè)務(wù)報告中獲取上市公司的中期財務(wù)報表和年度財務(wù)報表。

雖然閱讀和分析財務(wù)報表是了解上市公司業(yè)績和前景最可靠的手段，但對于普通投資者來說，也是一項非常枯燥和復(fù)雜的工作。比較實用的分析方法是參考和比較以下指標(biāo)。主營業(yè)務(wù)是公司的支柱和重要指標(biāo)。如果增長率超過%，說明增長良好；如果下降率超過20%，說明主營業(yè)務(wù)下降。

2。這個指數(shù)超過20%。一般來說，成長性良好的公司可以作為重點觀察對象。檢查合并利潤及利潤分配表。任何凈利潤和主營業(yè)務(wù)利潤同時增長的公司都可以被視為一家好公司。如果凈利潤同比增長20%，主營業(yè)務(wù)收入下降，說明利潤增長主要依靠主營業(yè)務(wù)以外的收入。我們應(yīng)該找出收入來源，確認(rèn)是否形成了新的利潤增長點，以此來判斷公司未來的發(fā)展前景。主營業(yè)務(wù)利潤率（主營業(yè)務(wù)利潤／主營業(yè)務(wù)收入）×100%主要反映公司在主營業(yè)務(wù)領(lǐng)域的盈利能力。如果有必要，這個指數(shù)可以用來比較同一行業(yè)不同公司的盈利能力。企業(yè)財務(wù)報表分析是一項非常重要和細(xì)致的工作。目的是通過分析找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題，從而判斷企業(yè)目前的財務(wù)狀況，預(yù)測未來的發(fā)展趨勢。以上是關(guān)于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細(xì)信息。你知道嗎