1、 “十日現(xiàn)金收支表”中的收支金額是指企業(yè)財(cái)務(wù)部門匯入各部門銀行賬戶的金額，而支出金額僅指各部門的費(fèi)用。各部門從財(cái)務(wù)部匯出的款項(xiàng)中支付所有費(fèi)用，包括可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用。每月月底前，財(cái)務(wù)部根據(jù)下個(gè)月各單位成本估算，將各單位可控費(fèi)用一次性（必要時(shí)按分?jǐn)?shù)）匯入各部門賬戶。三是除財(cái)政部門匯出的款項(xiàng)外，各部門收入不得挪用。企業(yè)收回的應(yīng)收賬款（包括現(xiàn)金和支票）應(yīng)按照《賬戶管理辦法》的規(guī)定退回企業(yè)財(cái)務(wù)部門。每十天（每月1日、11日、21日）的第一天中午前準(zhǔn)備好第一聯(lián)，連同費(fèi)用賬的正式收據(jù)或憑證交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，限期轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；第二聯(lián)由各單位編制成冊，作為費(fèi)用子科目，月末填寫“費(fèi)用預(yù)算分析表”。“十日現(xiàn)金收支表”的編號(hào)是指每月一次的費(fèi)用連續(xù)編號(hào)。一個(gè)月內(nèi)的月數(shù)，要連編到月末，下個(gè)月的第一天重新編號(hào)。（6） 十日現(xiàn)金收支表賬列的類別，根據(jù)發(fā)生的費(fèi)用及其類別，用“業(yè)務(wù)”、“服務(wù)”或“管理”三個(gè)字表示。這些類別的性質(zhì)如下。

（1）銷售費(fèi)用：銷售人員（包括銷售總監(jiān)和外事人員）發(fā)生的費(fèi)用。

（2）服務(wù)費(fèi)用：服務(wù)人員（包括服務(wù)主管和服務(wù)人員）發(fā)生的費(fèi)用。管理費(fèi)用：除銷售費(fèi)用和服務(wù)費(fèi)用外的所有費(fèi)用。

七“現(xiàn)金十日報(bào)表”科目欄中的“名稱”是指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱，具體如下。

（1）營業(yè)費(fèi)用：業(yè)務(wù)人員（包括銷售總監(jiān)和外事人員）發(fā)生的下列費(fèi)用。

1。所有的汽油，機(jī)油，過橋費(fèi)，還有司機(jī)需要的郵費(fèi)。所有銷售人員的出租車費(fèi)用和銷售人員因業(yè)務(wù)需要支付的差旅費(fèi)。

3。

4。業(yè)務(wù)人員的工資（包括工資、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、交易獎(jiǎng)金、各種獎(jiǎng)金、值班費(fèi)等）。

5。賬戶余額無法收回或者企業(yè)虧損的。

6。

（2）服務(wù)費(fèi)：服務(wù)人員（包括服務(wù)主管和服務(wù)人員）發(fā)生的下列費(fèi)用。

1。所有汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)和郵費(fèi)由司機(jī)服務(wù)人員支付。

2。

3。

4。所有員工的工資（包括工資、交通津貼、績效獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)金和值班費(fèi)等）。

5。

6。所有員工的名片費(fèi)。

7。單價(jià)低于100元的工具成本。（三）管理費(fèi)用：除銷售費(fèi)用和服務(wù)費(fèi)用以外的費(fèi)用。

1。

2。

3。裝載貨物的費(fèi)用。

4。日常生活中使用的文具和紙張的成本。清潔設(shè)備的所有費(fèi)用。

6。

7。

8。因業(yè)務(wù)需要而支付的任何電報(bào)費(fèi)。

9。訂閱報(bào)紙和雜志的費(fèi)用。

10。8會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述費(fèi)用的性質(zhì)（銷售費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等）進(jìn)行區(qū)分，分類列報(bào)，不得混淆。9借款總額在3000元以下的，經(jīng)企業(yè)主管批準(zhǔn)后，從第一筆現(xiàn)金存款中扣除，每月10日只扣除一次。借款總額在3000元以上的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)劃分逐一報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門匯出。企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)于每月底日，以留存的本單位當(dāng)月“現(xiàn)金收支十日表”為依據(jù)，按費(fèi)用類別統(tǒng)計(jì)當(dāng)月各項(xiàng)費(fèi)用總額，詳細(xì)填寫“費(fèi)用預(yù)算分析表”報(bào)單位主管，詳細(xì)分析可控費(fèi)用中各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際與預(yù)算差異。11每月3日前，各單位將《費(fèi)用預(yù)算分析表》（一式兩份）連同《直線單位經(jīng)營業(yè)績評(píng)價(jià)表》送企業(yè)業(yè)務(wù)部。業(yè)務(wù)部核對“直線單位績效考核表”中填寫的費(fèi)用數(shù)字是否一致后，轉(zhuǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)企業(yè)副總經(jīng)理。綜合評(píng)價(jià)完成后，第一聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，第二聯(lián)發(fā)回各單位備查。“費(fèi)用預(yù)算分析表”中的費(fèi)用率是指當(dāng)月費(fèi)用與營業(yè)額的百分比。“本月費(fèi)用預(yù)算”一欄的計(jì)算公式為：本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用×（1±本月服務(wù)收入增長率）本月“管理費(fèi)用”預(yù)算=上月管理費(fèi)用×（1±總業(yè)務(wù)收入增長率）本月服務(wù)收入×20%），本月“銷售費(fèi)用”預(yù)算+上月銷售費(fèi)用×（1±本月營業(yè)收入增長率）

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