在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
什么是出納的每日結算系統(tǒng)
（1） 整理各類現金收支，檢查單據是否一致，即各類收支填寫的內容是否與所附原始單據反映的內容一致；同時，檢查每份單據是否加蓋“已收”章，并注明“已收”“已付”。
（2）登記并清理日志。登記當天所有現金收支。在此基礎上，檢查會計憑證是否一致，即現金日記賬中登記的內容和金額是否與收付款憑證的內容和金額一致。清算結束后，結算現金日記帳日的庫存現金賬面余額。（3）現金清點。出納員應根據憑證類型清點金額，然后相加得出當天的實際現金金額。核對存貨的實際金額與賬面余額是否一致。如有長短款，應進一步查明原因，及時處理。所謂多頭金額，是指實際現金存款大于賬戶存款；所謂空頭金額，是指實際現金存款小于賬面余額。如果發(fā)現長期付款是由于記賬錯誤或單據丟失造成的，應及時更正錯賬或補足手續(xù)；如果是由于少付，應查明退貨所有人；如果確實無法退貨，應辦理一定的審批手續(xù)，可作為單位收入使用；因記賬錯誤造成短期付款的，應及時更正錯賬；因出納疏忽或業(yè)務水平原因造成的，由疏忽者按規(guī)定賠償。
（4）檢查庫存現金是否超過指定的現金限額。如果實際庫存現金超過規(guī)定的庫存限額，出納應及時將超出部分匯至銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，出納應及時補足。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎
該內容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯系律師
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
股東在何情形可代表公司訴訟
2021-02-25破產和解的法律依據是什么
2020-12-01往年老人贍養(yǎng)費能追索嗎
2020-11-28贍養(yǎng)人的義務，贍養(yǎng)人應如何支付贍養(yǎng)費
2020-11-15裁定管轄包括哪三種管轄
2021-01-01交通賠償訴訟怎樣提交證據？
2021-02-04集資房和棚戶改造房有什么區(qū)別
2021-03-21股權激勵中競業(yè)限制條款的效力
2021-03-26房主房產證不滿兩年如何過戶
2020-12-12勞動鑒定的一般程序
2021-02-24勞動者不同意調崗單位解除的合法嗎
2021-01-05企業(yè)經濟性裁員的條件和程序規(guī)定
2021-02-23勞動爭議調解委員會的調解什么時候結束
2021-03-20保險公司的業(yè)務流程及分類有哪些
2021-01-08什么是免責條款,人身意外傷害保險的免責條款主要包括什么
2020-11-28法律對保險人責任免除條款是如何規(guī)定的
2021-03-23發(fā)生車禍理賠多久時間有效
2021-01-19交通事故受害方如何獲得保險賠償
2021-01-09保險欺詐是什么意思呢
2021-03-03車輛沒保險撞了人怎么辦
2021-01-22