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寧波
出納的日常工作“貨幣資金核算”有哪些內容
① 辦理現金收付，嚴格按規定收付。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據審計人員核對簽字的收付憑證，辦理資金的收付。重大支出項目，必須經主管會計、總會計師或者單位領導審核簽字。收付款憑證收付款后，應當在收付款憑證上簽名并加蓋“已收”和“已付”印章。
②辦理銀行結算，規范支票使用，嚴格控制空白支票的簽發。因特殊情況確需開具轉賬支票而不填寫金額的，必須在支票上注明收款人姓名、款項用途、簽發日期、限額和報銷期限，并由收票人在專用登記簿上簽名蓋章。過期的空白支票應交給發行人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”印章，并與存根一起保管。支票遺失時，應立即向銀行報告。不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人結算。③登記日記賬，做到日清月結。根據填妥的收付憑證，逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，結清余額。銀行存款日記賬的賬面余額應及時與銀行對賬單核對。月末編制銀行存款余額調整表，使賬面余額與調整后對賬單余額一致。對于未清賬款，及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不允許開空頭支票。（4） 保留手頭現金和有價證券。對于現金和各種有價證券，要保證其安全性和完整性。庫存現金不得超過銀行批準的限額，超出部分應及時存入銀行。不允許用“白條”沖抵現金，更不允許隨意挪用現金。發現庫存現金短缺或者過剩的，應當查明原因，并根據情況分別處理。未經允許，不得帶走或彌補。如果短缺，我們應該負責賠償。保險柜的密碼要保密，鑰匙要保管好，不得隨意轉讓給他人。
⑤保留相關印章，登記并取消支票。出納必須妥善保管印章，并嚴格按規定用途使用（但所有簽發支票的印章不得由出納單獨保管）。空白收據、空白支票必須嚴格管理，登記在冊，認真辦理注銷手續。
6審核收入憑證，辦理銷售結算。認真審核銷售業務相關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售資金結算，收取銷售貨款。發生銷售糾紛或拒付貨款時，應及時通知有關部門處理。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎
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