（1） 根據(jù)相關財務規(guī)定和公司財務制度，出納負責公司資金的收付手續(xù)、報銷單據(jù)的審核以及相關會計處理。

1。支票管理（1）銀行匯票的簽發(fā)。

1）申請人應根據(jù)業(yè)務需要填寫《支票托收單》，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽字同意后，方可簽發(fā)銀行匯票。如果數(shù)量不確定，則應在最高位置填寫“￥”標記，以限制最大使用量。

2）根據(jù)總經(jīng)理或公司總經(jīng)理授權人批準的支票托收單，正確簽發(fā)銀行匯票。檢查支票托收單是否完整、規(guī)范，并要求填寫收款人、審核人、金額、收款人、用途等。

3）使用支票管理系統(tǒng)填寫支票或其他銀行票據(jù)。銀行匯票的購買：為方便公司對銀行匯票的管理，銀行匯票的購買需事先經(jīng)財務主管簽字認可，每次購買數(shù)量以100張支票及其他2張匯票為限。已購入的銀行票據(jù)應在支票管理系統(tǒng)中登記，以便追溯。未使用的銀行票據(jù)必須鎖在財務室的保險箱里。（2）取消銀行匯票。作廢的銀行匯票應當及時收回，不得存放在其他單位和無關部門。（3）銀行匯票的跟蹤和驗證。為便于賬務管理，支票等銀行匯票簽發(fā)后，應及時收回銀行匯票存根及相應發(fā)票，以便登記賬戶或進入財務系統(tǒng)。

（4）票據(jù)簽發(fā)前，必須由總經(jīng)理或總經(jīng)理和基金經(jīng)理授權的人員核對余額或購買價格并簽字。

（5）支票簽發(fā)后4天內(nèi)，應跟蹤支票存根的歸還情況，查明逾期支票的原因，并提醒相關業(yè)務人員及時領取。對于收款金額不確定的銀行票據(jù)，在票據(jù)收回后的同一天將實際金額錄入支票管理系統(tǒng)和財務系統(tǒng)。

（6）銀行匯票簽發(fā)后，應及時整理支票托收單，并與支票管理系統(tǒng)的簽發(fā)記錄核對一致。每次使用100張支票（包括作廢的票據(jù)），必須打印一張票據(jù)清單，附在“支票收款單”上，經(jīng)總經(jīng)理批準后裝訂成冊，由公司保管。

（7）支票管理系統(tǒng)應每周備份一次。

2。現(xiàn)金管理和報銷支付

（L）所有現(xiàn)金報銷單據(jù)，都要核對發(fā)票的真實性、業(yè)務的合理性、金額的正確性，是否有主管和經(jīng)辦人的簽字。

（2）對于不符合財務要求的報銷單，應要求撤銷人重新填寫并審核。發(fā)票涂改或者嚴重損壞的，不予受理。

（3）核對無誤后，按實際金額支付報銷，并請報銷人在報銷單上簽字，作為簽字依據(jù)。

（4）駕駛員在報銷前應檢查其駕駛記錄。檢查駕駛時間、任務、地點、油耗是否符合公司標準，并由車主簽字。同時，其他停車費、道路通行費、汽油費的發(fā)票必須經(jīng)使用人或證明人簽字后方可報銷。

（5）繳納水、電、煤、電話、物業(yè)管理費時，要按號碼按月登記，供雙方核對。（六）嚴格執(zhí)行周統(tǒng)一支付制度。

（7）為保證現(xiàn)金安全，除每月發(fā)薪日外，保險柜內(nèi)現(xiàn)金總額不得超過1萬元。（1） 每月根據(jù)工資單發(fā)放工資和補貼。

（2）享受手機補貼的員工，按電話賬單或發(fā)票金額報銷，金額低于補貼金額的按發(fā)票金額申報，未達到補貼金額的返還差額。

（3）根據(jù)工資保密原則，在支付工資前應將相應內(nèi)容隱藏起來，無關內(nèi)容不得以任何形式向任何人透露。

（4）支付工資時，必須檢查支付金額是否正確。（1） 印章（章）和支票必須分開妥善保管。保險箱的鑰匙必須隨身攜帶，存放在兩個地方。定期更新安全密碼。

5。會計處理

（1）每日結(jié)清銀行余額，編制銀行余額日報并向公司領導匯報。

（2）根據(jù)單據(jù)填寫財務系統(tǒng)的會計憑證，并在匯總欄填寫業(yè)務相關內(nèi)容，以備查詢。

（3）每月檢查往來款收付金額的正確性。

（4）每天及時登記現(xiàn)金和銀行存款手冊日記帳。銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬必須每日結(jié)算，每月結(jié)賬。

（5）月末，銀行對賬單必須與銀行存款日記賬進行對賬。如發(fā)現(xiàn)不符，必須向負責人報告，并填寫“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

（6）公司購買固定資產(chǎn)、辦公耗材等報銷物品時，必須收回相應的保修卡、保修單等資料，妥善保管，以避免意外需要。

6。其他事項

（1）請假或出差時，應以書面形式臨時交給其他財務人員，并做好記錄，雙方簽字。接班后，工作也以書面形式交接。

（2）根據(jù)公司需要，開立或注銷銀行賬戶，并及時支付各項費用。（3）處理公司領導交辦的臨時工作。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎