首先要做好財務預測和計劃,做好各項預算工作。在外部資金的選擇上,應從具體的投資項目入手,采用銷售增長百分比法確定外部融資需求。根據以往的經驗,可以確定外部資金需求的規模;也可以對財務報表進行分析,使數據直觀準確,并對資金量進行量化。由于這種方法比較復雜,需要較高的分析技巧,因此在融資決策中存在許多不確定因素時,應該采用這種方法。準確的財務預算對防范和規避企業融資風險具有重要作用。企業根據短期生產經營活動和企業中長期發展規劃,預測自身的資金需求,提前進行財務預算,安排企業的融資計劃,估計可能籌集的資金數額。同時,企業可以根據預測的融資情況,確定資金是否能夠滿足企業資金需求,并安排企業的生產經營活動,使企業的生產經營與籌資有機地聯系起來,避免資金周轉二者脫節造成的困難,防范了企業的融資風險。企業在編制具體財務預算過程中,可以根據行業特點和宏觀經濟運行情況保持適當的負債率,根據生產經營需要確定資金需求總量,合理安排募資時間和數量,將募資時間與資金使用緊密聯系起來,及時調度,減少閑置資金占用,提高資金收益率,避免因資金落實不到位或到期債務無法償還而引發的融資風險。其次,因地制宜地確定資本結構,合理安排主權資本與借入資本的比例,降低資本成本。企業在經營過程中,應根據行業特點和自身情況,確定合理的資產負債結構。在企業的資產負債結構中,保持適當的短期流動性(如流動比率、速動比率)和長期償債能力(如資產負債率、產權比率),可以提高企業的市場競爭力和抵御融資風險的能力。改善企業的資產負債結構,要對反映企業償債能力的資產負債率、流動比率、速動比率等財務指標進行動態監測,確定最優的負債結構。在實踐中,選擇最優的資產負債結構,確定自有資金和借入資金的比例,是非常復雜和困難的。對一些生產經營好、產品適銷對路、資金周轉快的企業,可適當提高負債率;對經營不善、產銷差、資金周轉慢的企業,可適當降低負債率,否則企業將在原有經營風險的基礎上增加過多的融資風險。最后,企業如果選擇債務融資方式,如果選擇銀行貸款融資方式,就要對銀行進行分析和選擇。我們應該選擇那些愿意承擔風險、勇于探索、愿意為企業分析潛在財務問題、有良好服務、愿意為有發展潛力的企業發放貸款、幫助企業渡過難關的銀行。同時,要注重銀行的專業化程度,選擇那些專業化貸款經驗豐富的銀行進行合作,并保證所選銀行的穩定性,使企業的貸款不會半途而廢。在風險控制過程中,要注重資金使用效率,增強企業資金使用的責任感。只有這樣,才能從根本上降低融資風險,提高收益,這才是徹底擺脫債務負擔的關鍵。長期以來,我國大多數企業對資金使用效率的認識不足,缺乏借資,對投資收益、投資風險和投資回收期的考慮較少,使企業借得越來越多,其造血功能越來越差。因此,企業應強化資金使用意識,注重資金管理,保證投資效益,優化資本結構,降低企業收入無法抵消的可能性和破產風險。加強流動資金的動態管理,主要包括:(1)保持合理的現金儲備,保證企業正常支付和意外需要。現金是企業資產中流動性最強的資產。如果現金數額過小,無法保證企業正常支出,企業就會因資金短缺而產生融資風險;相反,企業持有的現金越多,企業的支付能力就越強。然而,現金是一種低盈利能力和增值能力的資產。如果企業持有的現金過多,必然會失去用這部分現金進行投資的機會,導致資本的機會成本過大,從而降低企業資產的盈利能力和利潤率。因此,企業必須合理預測經營過程中的現金需求和支付情況,確定合理的現金儲備。(2) 加強庫存管理,提高庫存周轉率。存貨是企業流動資產中流動性較弱的資產。如果存貨在流動資產中所占比例過大,速動比率就會很低,影響企業的短期流動性。因此,有必要完善企業內部控制和生產經營流程,使庫存保持在合理水平。(3) 加強應收賬款管理,加快貨幣資金回籠。應收賬款是債務人無償占用的企業資產。未及時收回應收賬款,不僅影響企業的資金周轉和效率,還可能造成企業資產無法收回而造成的壞賬損失。因此,企業應加強應收賬款管理,通過建立穩定的信用政策、確定客戶信用等級、評估企業償債能力、確定合理的應收賬款比例、建立銷售責任制等措施,積極組織催收,減少應收賬款對資金的占用,加快貨幣資金的回收。
另外,在還款期限和金額上,要盡量把還款期限推遲到最后,同時要保持企業的良好聲譽,有時無形的聲譽更重要。這樣,雖然沒有真正的現金流人,但可以獲得貨幣的時間價值,節約一定的使用成本。保持適當的還款額度可以降低企業資金使用風險,使企業不會因還款額度過大而承擔較大的財務風險。事后控制事后控制主要在于對融資過程的分析。企業籌集資金的目的是為了滿足投資的需要,投資是為了獲取利潤。在整個過程的最后,企業必須對這一融資運作的全過程進行系統、全面的分析。主要分析企業各種資金的使用效率和各種財務比率,重點分析財務報表。總的來說,回顧過去、總結經驗是指導今后工作的基礎,企業的融資活動也不例外。
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