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寧波
應付賬款管理程序
配套部門在簽訂合同時，需要明確注明付款時間和付款方式，并根據(jù)配套戶的實際情況對配套戶進行分類，可分為A、B、C三類，A、B類各限6戶，其余屬于丙類管理。供養(yǎng)部門收到供養(yǎng)戶開具的發(fā)票后，需要指定專人簽收，并及時報送財政部門。
配套倉庫根據(jù)公司客戶數(shù)按月結算配套賬戶，填寫“入庫單”并注明所屬月份，及時上報財務部。財務部必須嚴格按照合同規(guī)定管理應付賬款。支持賬戶的發(fā)票必須在每月的最后一天之前送達公司財務部。財務部收到發(fā)票時，應認真核對采購合同和“入庫單”。如價格或數(shù)量不一致，財務人員有權拒收，每月10日前（節(jié)假日順延），財務部根據(jù)配套臺賬發(fā)票、采購合同、入庫單，編制當月付款計劃。經(jīng)總經(jīng)理批準后，由財務部支付相應款項。財務部門付款時應綜合考慮。在任何情況下，必須保留公司自己的日常開支。資金緊張時，由財政部門按配套部門支付，按套戶分類順序安排資金，資金充足時統(tǒng)一集中時間。企業(yè)“應付賬款”的內部控制（1）采購審批人員、采購人員、驗收人員、保管人員、財務記錄等崗位應分開，防止串通舞弊。
（2）定期分析應付賬款，明確付款順序，配合財務人員和業(yè)務人員，在企業(yè)資金允許的情況下，盡可能提前支付貼現(xiàn)款項。（三）制定應付賬款清算計劃，對長期無追索權的賬戶進行調查。如無需支付的，應報有關領導批準，并及時轉入收入賬戶。（4）建立定期對賬制度，防止雙方業(yè)務人員串通、欺詐。
應付賬款中借方和貸方的含義：
應付賬款貸方增加時，記應向供方支付的款項；借方減少時，記應向供方支付的款項；應付賬款期末余額記貸方時，記未付款項。期末余額也可以借記以反映預付款。
應付賬款是企業(yè)（財務）應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金。它是一種會計科目，用于計算企業(yè)在采購物資、接受勞務供應等經(jīng)營活動中應支付的金額。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎
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