保險(xiǎn)是獨(dú)立單位或個(gè)人在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中為應(yīng)對(duì)意外事故而進(jìn)行的貨幣資本流動(dòng)的一種形式。毫無(wú)疑問(wèn)，這種貨幣基金的運(yùn)作模式是：社會(huì)上大量的被保險(xiǎn)人將相對(duì)較少的保險(xiǎn)費(fèi)交給保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人將在其中形成巨額的貨幣基金。保險(xiǎn)人將用這部分貨幣向在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)發(fā)生事故并造成經(jīng)濟(jì)損失的被保險(xiǎn)人賠付。可能今年付給你，明年付給他。因此，保險(xiǎn)費(fèi)在本質(zhì)上是被保險(xiǎn)人用于應(yīng)對(duì)事故的貨幣資金的一部分。

正是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)費(fèi)是被保險(xiǎn)人用于處理事故的貨幣資金的一部分，保險(xiǎn)費(fèi)支出才成為被保險(xiǎn)人必要的管理支出，計(jì)入被保險(xiǎn)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本或生活費(fèi)用一欄。確認(rèn)這一認(rèn)識(shí)，對(duì)于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展是必要的。中國(guó)是一個(gè)經(jīng)歷了漫長(zhǎng)封建社會(huì)的國(guó)家。在應(yīng)對(duì)突發(fā)事故時(shí)，我們?nèi)匀徊恢廊绾卫帽ｋU(xiǎn)這一現(xiàn)代金融工具。由于受基于自然經(jīng)濟(jì)自給自足的傳統(tǒng)觀念的影響，人們往往會(huì)有這樣一種感覺(jué)：如果交了保險(xiǎn)費(fèi)后得不到賠償，就會(huì)花“冤枉錢(qián)”，蒙受損失。人們不知道保險(xiǎn)費(fèi)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)生活中的一項(xiàng)必要支出。因此，人們的保險(xiǎn)意識(shí)不是很高。只有認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)費(fèi)支出是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和生活安排的必要支出，才能提高人們的保險(xiǎn)意識(shí)，能否主動(dòng)、自愿地向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)符合自身需要的保險(xiǎn)。社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提出各種保險(xiǎn)要求后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)才能更好地開(kāi)發(fā)出適合社會(huì)需要的各種保險(xiǎn)產(chǎn)品。這樣，我們的保險(xiǎn)業(yè)才能更加健康、積極地成長(zhǎng)，盡快消除把交保險(xiǎn)費(fèi)看作“亂收費(fèi)”、“亂攤派”的認(rèn)識(shí)。當(dāng)然，保險(xiǎn)從業(yè)人員要堅(jiān)持實(shí)際宣傳，主動(dòng)提供安全可靠、成本低廉的保險(xiǎn)服務(wù)。全社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)的提高，可以為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的更快發(fā)展提供強(qiáng)大的后遺癥。只有確認(rèn)這一認(rèn)識(shí)，才能為我國(guó)金融法律法規(guī)建設(shè)提供理論依據(jù)。要為保險(xiǎn)費(fèi)用的來(lái)源找到一個(gè)合法的定位，就應(yīng)該允許社會(huì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的保費(fèi)費(fèi)用計(jì)入成本，允許個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)入必要的生活費(fèi)用。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，個(gè)人所得稅制度將累進(jìn)所得稅率與減少必要支出相結(jié)合，允許人們將個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用納入生活支出，從而降低納稅水平。理論基礎(chǔ)也在這里。而這一個(gè)稅制度的實(shí)施，為壽險(xiǎn)業(yè)提供了有力的支撐。你知道嗎