《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》解讀

作者：邢利民 彭偉奇 文章來(lái)源：政策金融網(wǎng)
2007年10月1日，中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）施行。《辦法》的出臺(tái)，與《物權(quán)法》第228條“質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”相呼應(yīng)，明確和規(guī)范了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的范圍、機(jī)構(gòu)、程序，為銀行業(yè)創(chuàng)新應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保方式提供了平臺(tái)，必將對(duì)銀行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深刻影響。
一、 辦法的主要內(nèi)容和意義
（一） 主要內(nèi)容
辦法主要依據(jù)物權(quán)法制定，主要回答三個(gè)問(wèn)題：一是應(yīng)收賬款的含義和范圍是什么；二是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的具體機(jī)構(gòu)是誰(shuí)；三是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記、異議登記、變更登記、注銷登記程序和權(quán)限如何。

（二） 意義
一是明確了應(yīng)收賬款的范圍，為銀行業(yè)發(fā)展業(yè)務(wù)指明了方向。《物權(quán)法》第223條第六項(xiàng)將“應(yīng)收賬款”列為可以出質(zhì)的權(quán)利，但對(duì)應(yīng)收賬款的含義和范圍沒(méi)有作進(jìn)一步明確。《辦法》第四條第二款明確“本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括但不限于下列權(quán)利：1、銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；2、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；3、提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；5、提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。”從法理上說(shuō)，《辦法》所列舉的五類應(yīng)收賬款，只要沒(méi)有其它法律法規(guī)進(jìn)行相反的或限制性的規(guī)定，銀行即可將其作為質(zhì)押物并通過(guò)法定程序（簽訂質(zhì)押合同并經(jīng)登記）獲得質(zhì)權(quán)。
二是與物權(quán)法實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接，建立統(tǒng)一登記機(jī)構(gòu)，方便了銀行登記。《物權(quán)法》第228條第一款“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”。那么，何為信貸征信系統(tǒng)，如何登記？《辦法》回答了這一問(wèn)題，第2條規(guī)定“中國(guó)人民銀行征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并為社會(huì)公眾提供查詢服務(wù)”。自10月1日始，辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的部門只能是中國(guó)人民銀行征信中心。其它涉及應(yīng)收賬款登記的部門，不應(yīng)進(jìn)行新的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，即使進(jìn)行登記的，該登記也無(wú)效。例如原公路、橋梁等收費(fèi)權(quán)質(zhì)押登記部門規(guī)定為省公路局，電費(fèi)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押登記部門為省發(fā)改委，10月1日后，應(yīng)全部統(tǒng)一為征信中心。
三是登記程序簡(jiǎn)便易行，提高了銀行業(yè)的登記效率，降低了登記成本。與以往我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利登記等程序不同的是，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記采用的是形式審查，質(zhì)權(quán)人不必對(duì)應(yīng)收賬款權(quán)利進(jìn)行評(píng)估、不必提供除質(zhì)押合同以外的任何權(quán)利證明或資料，甚至不必到登記部門，加為質(zhì)押登記系統(tǒng)用戶足不出戶即可辦理質(zhì)押登記，這大大提高了登記的效率，也節(jié)省了登記的人力、物力和財(cái)力成本。

二、 《辦法》的主要特點(diǎn)
（一）實(shí)行形式審查而不是實(shí)質(zhì)審查。與我國(guó)以往在物權(quán)登記上采用的是實(shí)質(zhì)審查主義不同，《辦法》采用的是形式審查主義。二者的核心區(qū)別在于是否對(duì)引起物權(quán)變動(dòng)的“原因行為”進(jìn)行“真實(shí)性和合法性”審查。《辦法》規(guī)定質(zhì)權(quán)人在辦理質(zhì)押登記時(shí)需要提交的資料僅是雙方簽訂的協(xié)議，而登記內(nèi)容由出質(zhì)人自行填寫，征信中心只審查形式要素是否完備，既不要求登記人提交質(zhì)押合同，也不對(duì)雙方主體的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，更不對(duì)權(quán)利范圍的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，因此，是典型的形式審查。由此，產(chǎn)生以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是登記機(jī)構(gòu)對(duì)登記錯(cuò)誤不承擔(dān)賠償?shù)确韶?zé)任。二是登記不具有公信力，當(dāng)?shù)怯洐?quán)利與真實(shí)權(quán)利不一致時(shí)，以真實(shí)權(quán)力為準(zhǔn)。三是登記的主要權(quán)利和義務(wù)由質(zhì)權(quán)人自行承擔(dān)，登記行為主要由質(zhì)權(quán)人自行完成。
（二）建立的是基于互聯(lián)網(wǎng)的登記系統(tǒng)。《辦法》規(guī)定由征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)。該系統(tǒng)建立的是基于互聯(lián)網(wǎng)的系統(tǒng)，具有開(kāi)放性、廣泛性、便捷性等特點(diǎn)。任何人或任何單位，只要登陸互聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)入相應(yīng)的網(wǎng)站，即可注冊(cè)成為用戶，進(jìn)行質(zhì)權(quán)登記或查詢。由于網(wǎng)站實(shí)行的是全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，它能使相對(duì)人了解到每一筆應(yīng)收賬款的設(shè)質(zhì)情況，有效防止出質(zhì)人惡意重復(fù)設(shè)質(zhì)的現(xiàn)象，另一方面，它也為第三人的惡意登記、惡意注銷、惡意異議等提供了方便，增強(qiáng)了質(zhì)權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）登記風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)主要由當(dāng)事人自行控制和掌握。由于登記機(jī)構(gòu)只進(jìn)行形式審查，相關(guān)登記風(fēng)險(xiǎn)全部由當(dāng)事人自行承擔(dān)。對(duì)質(zhì)權(quán)描述的合法性、真實(shí)性、完整性，完全由質(zhì)權(quán)人自行控制，登記機(jī)構(gòu)不承擔(dān)任何責(zé)任。對(duì)登記的變更或撤銷，由質(zhì)權(quán)人行使和控制，登記機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)對(duì)要素是否齊備的審查，由此產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)均由質(zhì)權(quán)人自行承擔(dān)。
三、 農(nóng)發(fā)行實(shí)施《辦法》要做的幾項(xiàng)工作
一要加入應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，辦理好相關(guān)登記。質(zhì)押登記是設(shè)定應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的必要條件，據(jù)此才能產(chǎn)生優(yōu)先受償?shù)葯?quán)利。我行應(yīng)盡快加入人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押系統(tǒng)，統(tǒng)一運(yùn)作，建立以總行或一級(jí)分行為管理員，各二級(jí)分行或支行為操作員的內(nèi)部管理體系，敦促有需要的各級(jí)行盡快辦理登記。對(duì)未進(jìn)行登記或原登記部門不明確的，應(yīng)盡快在該系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記，已經(jīng)在有關(guān)部門辦理質(zhì)押登記的，考慮到將來(lái)法律法規(guī)或規(guī)章變更的可能，為防止不必要的法律糾紛，也應(yīng)當(dāng)在該系統(tǒng)進(jìn)行登記。同時(shí)，要嚴(yán)格內(nèi)控制度。《辦法》第十八條“質(zhì)權(quán)人憑修改碼辦理展期、變更登記、注銷登記。”據(jù)此，質(zhì)權(quán)人不必提供變更或撤銷登記的理由，也不必提供任何文字性資料，征信中心也不必進(jìn)行任何形式或?qū)嵸|(zhì)性的審查，我行已登記質(zhì)權(quán)存在很大的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，極容易被不當(dāng)變更或注銷。這就要求我行要選擇政治上可靠的員工作為系統(tǒng)登記員，同時(shí)，必須嚴(yán)格內(nèi)部責(zé)任，明確工作流程，通過(guò)與員工以協(xié)議方式明確因其工作失誤（或與出質(zhì)人惡意串通）而造成的不當(dāng)變更或撤銷應(yīng)收賬款質(zhì)押登記所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任（經(jīng)濟(jì)責(zé)任或行政責(zé)任）。
二要加大創(chuàng)新力度，積極探索實(shí)踐新型的應(yīng)收賬款質(zhì)押方式。結(jié)合我行當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)第一類銷售產(chǎn)生的債權(quán)中的供應(yīng)水、電、氣、暖，第三類提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)中的公園景點(diǎn)、風(fēng)景區(qū)門票，第四類公路、橋梁、隧道、渡口、數(shù)字有線收視等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)，建議可先行開(kāi)展。對(duì)第一類銷售一般產(chǎn)品產(chǎn)生的債權(quán)、第三類提供一般服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)和第五類提供貸款或信用產(chǎn)生的債權(quán)，在對(duì)質(zhì)權(quán)人和相對(duì)債務(wù)人進(jìn)行嚴(yán)格限制（如要求信用等級(jí)達(dá)到AAA級(jí)），在調(diào)查應(yīng)收賬款真實(shí)合法（銷售合同等），并進(jìn)行嚴(yán)格的后續(xù)管理措施如簽訂賬戶質(zhì)押協(xié)議等的前提下，也可以試點(diǎn)開(kāi)展。對(duì)第二類出租產(chǎn)生的債權(quán)，如果出租人對(duì)出租的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)享有所有權(quán)的（或者土地使用權(quán)），可以作為質(zhì)押。但對(duì)出租人沒(méi)有出租物的所有權(quán)的如承包經(jīng)營(yíng)形式的，要區(qū)別情況，謹(jǐn)慎辦理。
三要加強(qiáng)法律審查，積極做好應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)防范。《辦法》列舉范圍相當(dāng)寬泛，幾乎未作任何限制，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自行辨識(shí)，這就要求我行對(duì)應(yīng)收賬款能否入質(zhì)進(jìn)行必要的法律審查。筆者認(rèn)為，需要我們從以下四個(gè)方面進(jìn)行法律審查：一是法律法規(guī)或規(guī)章明確規(guī)定不得（或限制）質(zhì)押的應(yīng)收賬款不宜入質(zhì)。例如政府土地儲(chǔ)備中心土地收益金，似乎可將其歸入第二款第二項(xiàng)“出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)”。但2006年9月5日國(guó)務(wù)院公布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)土地調(diào)控有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確規(guī)定國(guó)有土地使用權(quán)出讓總價(jià)款全額納入地方預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理。也就是說(shuō)，土地總價(jià)款（包括土地出讓金、政府取得土地所支付的征地、拆遷費(fèi)用以及宗地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)等）成為地方財(cái)政的預(yù)算內(nèi)收入，而根據(jù)擔(dān)保法及預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，顯然地方財(cái)政收入是不能質(zhì)押的。因此，這種所謂的土地收益金質(zhì)押貸款，實(shí)質(zhì)上是一種政府信用貸款，銀行并不能取得從土地未來(lái)收益金中優(yōu)先受償之權(quán)利。二是醫(yī)院、學(xué)校、公園等帶有公益性質(zhì)的民事主體基于公益而產(chǎn)生的收費(fèi)權(quán)不宜質(zhì)押。從國(guó)民經(jīng)濟(jì)構(gòu)建合理性角度看，醫(yī)療、教育等均屬于不應(yīng)當(dāng)完全市場(chǎng)化的領(lǐng)域，因此，無(wú)論是擔(dān)保法還是擔(dān)保法解釋都在學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的民事主體抵押方面采取一定限制。同樣，此類公益服務(wù)領(lǐng)域中諸如醫(yī)院對(duì)患者的醫(yī)療收費(fèi)等應(yīng)收賬款，直接關(guān)涉這類公益機(jī)構(gòu)的利益與國(guó)民基本權(quán)益之間的“公平與效率”方面的微妙價(jià)值權(quán)衡，事關(guān)公共政策選擇，觸及社會(huì)穩(wěn)定，故在這類領(lǐng)域中因提供公益服務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收賬款，不宜設(shè)定質(zhì)押。當(dāng)然，對(duì)于非公益性質(zhì)的民事主體所產(chǎn)生的帶有公益性的收費(fèi)權(quán)（如私營(yíng)的公園景點(diǎn)門票收入），或者是公益性質(zhì)的民事主體純粹以市場(chǎng)運(yùn)作所產(chǎn)生的收費(fèi)權(quán)（如學(xué)校市場(chǎng)化運(yùn)作的學(xué)生公寓收費(fèi)），仍然可以對(duì)其質(zhì)押進(jìn)行積極的探索和嘗試。三是合法性存疑的應(yīng)收賬款不宜質(zhì)押。例如某縣計(jì)劃將其礦產(chǎn)資源收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押，而該礦產(chǎn)資源收費(fèi)權(quán)共涉及六項(xiàng)收費(fèi)，許多由縣政府部門文件設(shè)定，那么，對(duì)這些收費(fèi)權(quán)是否合法，應(yīng)進(jìn)行必要的審查。再如涉及走私等違法經(jīng)營(yíng)行為產(chǎn)生的應(yīng)收賬款不得作為質(zhì)押。四是已經(jīng)設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款應(yīng)慎重質(zhì)押。主要有以下幾種情況：該應(yīng)收賬款已經(jīng)設(shè)定質(zhì)押，且其所擔(dān)保的債權(quán)額度并非遠(yuǎn)小于應(yīng)收賬款額度；該應(yīng)收賬款的前身動(dòng)產(chǎn)（存貨）已經(jīng)辦理抵（質(zhì)）押并經(jīng)登記，且簽訂了賬戶質(zhì)押之類的協(xié)議；產(chǎn)生該應(yīng)收賬款的不動(dòng)產(chǎn)（如房屋、水電站等）已經(jīng)設(shè)定抵押，因?yàn)榈盅簷?quán)自動(dòng)追及不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的法定茲息（房屋出租租金、電費(fèi)收入等），實(shí)際上已經(jīng)就該筆應(yīng)收賬款設(shè)定了在先的擔(dān)保權(quán)。以上情況，除非在前的抵（質(zhì)）押權(quán)人以書(shū)面方式主動(dòng)放棄優(yōu)先受償?shù)捻樜唬駝t不宜接受其作為主要擔(dān)保方式。

供稿：邢利民 彭偉奇（湖南大學(xué)MBA2006秋）
單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部法律咨詢處