中國人壽保險公司:
我部于7月3日對你公司上海分公司進行了分紅保險專題調研,了解到你公司分紅決策的整個操作流程中重要的三個環節為:
一、會計處理模式
你公司對分紅保險的會計處理基本沿襲了傳統產品的模式,即分公司填制報表,報送總公司匯總,但由于資金集中在總公司運用,投資收益等有關資金運用的數據直接由總公司發生。
二、精算處理
關于分紅決策的精算工作比較關鍵的有三項:準備金評估、風險保額和可提費用的確定,由于你公司采用兩差分紅模式,因此還沒有可提費用問題。目前你公司沒有制訂單獨的分紅保險精算評估模式,因此基本會采用總頒險種的評估模式:總公司確定算法,根據保單關鍵信息庫編寫精算評估程序,下發給分公司,分公司編寫數據庫轉換程序,完成從業務數據庫向保單關鍵信息庫的轉換工作,最后由分公司具體執行,將結果以報表形式上報總公司。
三、紅利的派發
分紅保險的紅利派發是一個逐單處理的過程,每一張保單都應當根據其保單數據決定紅利金額,然后再“賦予”該保單。由于上海分公司的業務管理系統與總公司系統不兼容,你公司總部不可能直接對每張保單進行批處理,因此可能采用的模式是總公司確定算法,下發給分公司,由分公司具體操作完成。
我部認為,為保證決策的科學性和分紅的正確性,你公司應建立兩大機制:第一,由于大量的工作由分公司完成,你公司應建立起總公司對分公司有效的控制手段;第二,由于總分公司之間存在大量的銜接工作,為保證銜接的通暢,你公司應建立起總分公司之間有效的協調溝通機制。
你公司目前已有兩家分公司可以開辦分紅保險,并且還有增加的趨勢,以上問題將更加突出。建議你公司成立分紅保險協調小組,專門解決分紅保險的總分公司的協調與控制問題。
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