中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行，深圳經濟特區分行；各國有獨資商業銀行、其他商業銀行和各城市合作銀行：

　　根據財政部1997年第5號公告，為了做好增發1997年三年期憑證式國債的發行工作，現將有關事項通知如下：

　　一、發行條件

　?。ㄒ唬┰霭l的1997年三年期憑證式國債（以下簡稱增發國債）采用填制“國庫券收款憑證”的方法發行。增發國債期限為三年，年利率9.18％，不計復利，逾期不加計利息。增發國債可以記名、掛失，但不得更名，不上市流通。

　　（二）增發國債全部面向社會發行，投資者購買時以百元為起點，購買金額超過百元的應按百元的整倍數發售，從購買之日起開始計息。

　　增發國債一經發行，持券人如需要兌現時可到原購買網點提前兌取本息（含發行期內）。提前兌取本息時，按實際有效持有天數和以下利率檔次計付利息：持有時間不滿半年的，一律不付息；持有時間滿半年不滿一年的按年利率5.40％計付利息；滿一年不滿二年的按年利率7.56％計付利息；滿二年不滿三年的按年利率8.01％計付利息；滿三年的按年利率9.18％計付利息。提前兌取的按兌取本金2‰的比例收取手續費。

　　凡發行期間未售出和提前兌取的增發國債，經辦單位仍可在控制指標內繼續向社會按面值發售，但這部分國債的持券期限只能從購買日起計算到2000年12月31日止。

　　（三）增發國債從9月1日開始發行，12月31日截止。任務完成的可提前結束。發行款項按任務總額的一定比例分3次向財政部繳清，分別于9月30日、10月31日、11月28日前（含當日）繳入財政部在中國人民銀行的指定帳戶（以指定帳戶收到款項時間為準），前兩次繳款數額每次不得低于任務數的30％，最高不得超過40％。財政部將按實際交款數額分別從9月1日、10月1日、11月1日開始計息。

　?。ㄋ模┰霭l國債到期時由財政部負責還本付息，具體兌付辦法另行下達。

　?。ㄎ澹┲袊ど蹄y行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行原承擔的1997年憑證式國債發行工作，其發行期亦相應延長至12月31日。對于發行期后再次賣出的部分，其計息期也相應調整為：二年期的，從購買之日起最長計算到1999年12月31日止；三年期的，從購買之日起最長計算到2000年12月31日止；五年期的，從購買之日起最長計算到2002年12月31日止。其余均不作變更。

　　二、發行方式

　　（一）增發國債采取包銷和代銷的方式發行，中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行為代銷，與財政部簽定代銷協議；其他商業銀行和城市合作銀行為包銷，與財政部簽定包銷合同。

　　（二）各銀行要認真組織本系統的營業機構進行柜臺銷售，不得跨系統委托其他機構代銷。各管轄行要視各地的發行進度適時調整任務，確保任務的完成。為了切實加強增發國債的監管工作，各銀行分支機構須按中國人民銀行的統計報表要求，定期向同級人民銀行報送本單位銷售的數字。人民銀行各分支行要定期對經辦單位發售增發國債業務進行檢查，監督其不得在規定的額度外超發，如發現有超發國債等違規行為的，應及時上報，并予以嚴肅處理。

　　三、憑證印制及調運

　?。ㄒ唬τ谠霭l國債所使用的憑證，中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行仍可繼續使用原1997年憑證式國債收款單。其他商業銀行和城市合作銀行按照中國人民銀行統一規定的“1997年國庫券收款憑證”統一格式（見附件1），自行組織印制。印刷費按正常業務費用列支。“國債收款憑證”是國債購買者的債權證明，各發售單位必須嚴格管理，做好備案記錄。憑證中所列的各項內容應填寫準確、完整。

　　（二）投資者購券交款時需填寫的購買單等憑證，由各銀行自行設計印制。

　　四、發行期內的款項收納與上劃

　?。ㄒ唬└魃虡I銀行代銷和包銷的增發國債，屬自營業務，應設置相應的會計科目，分別核算發行和提前兌取的增發國債所收、付的款項，其會計核算手續由各行自行制定。不得使用代理發行、兌付國債的有關會計科目。

　　（二）各銀行發售網點所收納的國債款項應逐級上劃至各主管部門，由其主管部門匯總后，按有關規定填制信（電）匯憑證繳入中央總金庫。為了便于管理，“用途欄”中應注明本機構代碼（見附件3）。

　　中央總金庫戶名、帳號如下：

　　戶　名：財政部國債司

　　開戶行：中國人民銀行國庫司

　　行　號：10051

　　帳　號：0215001－9702－3

　?。ㄈ榱思皶r掌握發行進度，便于監管，各級銀行應建立統計周報制度。在發行期內，各銀行應每周向中國人民銀行報送其實際發售數額。中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行各分支行仍向同級人民銀行報送實際發行額，由人民銀行分支行層層匯總后報送總行；各城市合作銀行的實際發售數額由當地人民銀行匯總后逐級報至人民銀行總行（不并入FAX通訊聯網）；其他商業銀行總行將所轄系統內增發國債實際發行累計數額匯總后直接報送中國人民銀行，報送數字采用傳真方式。金額報至萬元。中國人民銀行各省、自治區、直轄市及深圳、大連、青島、廈門、寧波市分行和其他商業銀行（除國有獨資商業銀行和城市合作銀行外）報送的報表時間為每周三（節假日順延）8：00－15：30.第一次周報報送日為9月的第一個星期三，即9月3日。最后一次周報報送日為1998年1月的第一個星期三，即1月7日。原報送五日報的單位從9月份起按上述規定改為周報。

　　聯系電話：

　　FAX通訊：（010）66016645；

　　傳　真：（010）66016442；

　　電　話：（010）66015522轉2758

　　大連、青島、廈門、寧波市分行所在省分行要及時將此通知轉發四市分行。

　?。ㄋ模┲袊嗣胥y行應按下達的數額核對各單位上劃的款項并報財政部，繳款結束后由財政部頒發確認書。財政部分三次將發行費撥付商業銀行的指定帳戶，各商業銀行應將本系統收納發行費的開戶行、帳號報財政部國債司。

　　五、發行兌付費的撥付及分配比例

　　增發國債發行費為實際發行額的6.5‰，其中：各包銷、代銷機構6.2‰；人民銀行系統0.25‰；財政部0.05‰。到期還本付息的兌付費為兌付本金的3‰。承銷和代銷機構的發行費由財政部在每次收到發行款項后5日內（以撥出時間為準，如遇節假日順延）撥付各商業銀行。兌付費由財政部在到期時一次撥付各銀行。

　　中國人民銀行系統發行費在繳款工作全部結束后，由財政部一次撥付中國人民銀行指定帳戶。

　　增發國債的發行費和提前兌取時收取的手續費，主要用于該券種發行中的宣傳、憑證調運、會議、培訓、購置零星設備以及優秀工作人員的獎勵。

　　六、本通知未盡事宜，各包銷和代銷機構可視本系統實際情況制定補充規定。