中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、郵電部；人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行：

　　根據(jù)國務(wù)院關(guān)于做好1995年國庫券發(fā)行工作的指示精神，現(xiàn)就1995年憑證式國庫券發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下：

　　一、發(fā)行條件

　　（一）1995年憑證式國庫券采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行，期限3年，年利率14％，到期后由財政部一次還本付息，逾期不計付利息。該憑證可以記名、掛失，但不可上市轉(zhuǎn)讓。

　　憑證式國庫券持滿3年實行保值，兌付時在年利率14％的基礎(chǔ)上，再按中國人民銀行公布的當(dāng)月儲蓄保值貼補率計付貼補額。

　　（二）憑證式國庫券全部面向社會發(fā)行，居民購買時以百元為起點整數(shù)發(fā)售。

　　發(fā)行期結(jié)束后，如持券人遇到特殊情況需要兌現(xiàn)時，可到原簽發(fā)機構(gòu)辦理提前兌取本息。兌取本息的計算辦法是：利息分檔計付，即持有時間不滿半年的不付息；滿半年不滿1年的按9.36％計付利息；滿1年不滿2年的按11.34％付息；滿2年不滿3年的按12.42％付息（詳見附式一）。提前兌取的按兌取本金數(shù)的2‰收取手續(xù)費，該費用不列入業(yè)務(wù)收入，可用于支付發(fā)行國庫券的宣傳、會議、培訓(xùn)、添置必要的零星設(shè)備等費用以及獎勵。該憑證式國庫券3年期滿還本付息時不收取手續(xù)費。

　　對于提前兌取的憑證式國庫券，經(jīng)辦行仍可在控制指標(biāo)內(nèi)繼續(xù)向社會發(fā)售。其持券期限從購買之日起計算，但利息只計算到1998年7月31日。

　　（三）1995年憑證式國庫券于今年3月1日開始發(fā)行，7月31日結(jié)束。各單位要盡量力爭于6月30日完成任務(wù)。發(fā)行款項分5次向財政部繳清，分別于4月至8月的5日前將承銷總額的20％繳入財政部在中國人民銀行的指定帳戶（以承銷單位匯出款項時間為準(zhǔn)），如果發(fā)行進度較快，也可按實際發(fā)行額上劃。財政部分別從3月至7月的1日開始計息。

　　對于承銷單位未能按期、足額繳款的，財政部將以日息萬分之四的比例處以罰款。

　　（四）憑證式國庫券于1998年到期后，財政部分別于2月至6月的20日分5次將本息款項撥付各承銷單位（以財政部撥出款項時間為準(zhǔn)），由承銷單位下?lián)苤帘鞠到y(tǒng)各經(jīng)辦機構(gòu)。

　　二、發(fā)行方式

　　（一）1995年憑證式國庫券由中國人民銀行組織分配指標(biāo)，由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行承購包銷（郵電部門的發(fā)行辦法另行商定），并與財政部簽訂承購包銷合同。

　　（二）各單位承銷的1995年憑證式國庫券，由主管部門逐級組織本系統(tǒng)的營業(yè)機構(gòu)和儲蓄所進行分銷，并視各地的發(fā)行進度適時調(diào)整任務(wù)。各單位要確保任務(wù)的完成。

　　（三）為了切實加強對憑證式國庫券發(fā)行的監(jiān)管工作，各級銀行和郵政儲蓄部門對于下達(dá)的分配計劃，均應(yīng)抄送同級人民銀行。各級人民銀行要定期對承銷單位發(fā)行國庫券、憑證業(yè)務(wù)進行檢查，發(fā)行結(jié)束時，多發(fā)款項一律上劃財政部（視同發(fā)行的憑證式國庫券處理）。

　　三、憑證印制及調(diào)運

　　（一）1995年國庫券收款憑證由各承銷單位按照統(tǒng)一格式（憑證格式可參照1994年國庫券收款憑證格式設(shè)計）自行組織印制，印刷費按正常業(yè)務(wù)費用列支。

　　（二）1995年國庫券收款憑證務(wù)必于2月底印制完畢并調(diào)運到位，以保證3月1日的順利發(fā)行。

　　（三）客戶購券交款時需填寫的憑證，由各承銷單位自行設(shè)計印制。

　　四、發(fā)行期內(nèi)的款項收納與上劃

　　（一）各承銷單位應(yīng)使用國庫券發(fā)行有關(guān)科目，用以核算發(fā)行1995年憑證式國庫券所收款項，其會計核算手續(xù)由各承銷單位自行制定。

　　（二）各經(jīng)辦機構(gòu)所收國庫券款項應(yīng)逐級上劃至各主管部門，由其匯總后，按合同規(guī)定填制信（電）匯憑證集中匯入中央總金庫。“用途欄”應(yīng)注明“1995年憑證式國庫券款”字樣。

　　中央總金庫戶名、帳號如下：

　　戶　名：國家金庫總庫

　　開戶行：中國人民銀行國庫司

　　行　號：10051

　　帳　號：0215001－01

　　（三）為了及時掌握發(fā)行進度，在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立“5日報”制度。人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行每月1日、6日、11日、16日、21日、26日（以此類推，遇節(jié)假日順延）將所屬各銀行和郵政儲蓄部門實際發(fā)行累計數(shù)額匯總后上報總行國庫司，總行匯總后抄送財政部一份。金額報至萬元。各人民銀行省級分行報送數(shù)字一律采用計算機FAX通訊聯(lián)網(wǎng)（聯(lián)網(wǎng)格式見附式三）。

　　各級分行要指派一名行長負(fù)責(zé)做好這項工作。

　　（四）人民銀行應(yīng)按合同簽訂的數(shù)額核對各承銷單位上劃的款項，并報財政部，繳款結(jié)束后由財政部頒發(fā)確認(rèn)書。財政部分5次將發(fā)行費撥付各承銷單位指定帳戶，各承銷單位應(yīng)于3月底以前將收納發(fā)行費的開戶行、帳號報財政部國債司。

　　五、發(fā)行費的撥付及分配比例

　　1995年憑證式國庫券發(fā)行費按發(fā)行額的4.7‰，由財政部在每次收到發(fā)行款項后5日內(nèi)撥付各承銷單位。

　　六、本規(guī)定未盡事宜，各承銷單位可視本系統(tǒng)實際制定補充規(guī)定　　　　附式一：各系統(tǒng)發(fā)行計劃分配表　　　　附式二：1995年憑證式國庫券買賣計息方法　　　　附式三：1995年憑證式國庫券發(fā)行統(tǒng)計辦法　　　　　　附式一：各系統(tǒng)發(fā)行計劃分配表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：億元　　——————————————————————————————　　｜　　　　　　　項　目｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　　　｜　1995年憑證式國庫券發(fā)行計劃　｜　　｜單　位　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜——————————｜————————————————－｜　　｜　　中國工商銀行　　｜　　　　　　405　　　　　　　　｜　　｜——————————｜————————————————－｜　　｜　　中國農(nóng)業(yè)銀行　　｜　　　　　　243　　　　　　　　｜　　｜——————————｜————————————————－｜　　｜　　中　國　銀　行　｜　　　　　　132　　　　　　　　｜　　｜——————————｜————————————————－｜　　｜　中國人民建設(shè)銀行　｜　　　　　　188　　　　　　　　｜　　｜——————————｜————————————————－｜　　｜　　交　通　銀　行　｜　　　　　　　32　　　　　　　　｜　　｜——————————｜————————————————－｜　　｜　　郵　　電　　部　｜　　　　　　　10　　　　　　　　｜　　｜——————————｜————————————————－｜　　｜　　　合　　計　　　｜　　　　　1010　　　　　　　　｜　　——————————————————————————————　　　　注：各銀行發(fā)行計劃數(shù)均按1994年末比年初儲蓄存款增加額23.5％的　　比例　　　　　　為依據(jù)進行測算。　　　　　　附式二：1995年憑證式國庫券買賣計息辦法

　　一、面向居民發(fā)售的三年期憑證式國庫券不能上市轉(zhuǎn)讓，發(fā)行期內(nèi)不得兌付，但發(fā)行期結(jié)束后居民如需用款可以隨時到原購買網(wǎng)點兌付，但不得部分提前兌付。

　　二、國庫券收款憑證如持滿三年（每年按360天計算），到期兌付時按年利率14％利率水平計付利息；逾期部分不計利息。

　　三、1995年發(fā)行的三年期國庫券收款憑證自1995年3月1日起發(fā)行，發(fā)行期為5個月，到1995年7月31日結(jié)束。

　　四、如提前兌付國庫券收款憑證，對持券時間不足半年的，兌付時銀行不計付利息。

　　五、對持券時間滿半年（含半年）不滿一年的，兌付時銀行按實際持有天數(shù)以年利率9.36％的利率水平計付利息。

　　六、對持券時間滿一年（含一年）不滿二年的，兌付時銀行按實際持有天數(shù)以年利率11.34％的利率水平計付利息。

　　七、對持券時間滿二年（含二年）不滿三年的，兌付時銀行按實際持有天數(shù)以年利率12.42％的利率水平計付利息。

　　八、三年期國庫券收款憑證期限自1995年3月1日起到1998年7月30日止，其中：

　　1.凡在發(fā)行期內(nèi)購買的國庫券收款憑證三年期滿兌付時，銀行均按對月對日計息；如：1995年4月5日購買的國庫券收款憑證到1998年4月5日才算三年期滿；1995年7月28日購買的國庫券收款憑證到1998年7月28日才算三年期滿。兌付時，在三年期利率14％的基礎(chǔ)上加人民銀行公布的當(dāng)月保值貼補率計付貼補額。

　　2.對于居民提前兌付的這部分國庫券收款憑證，其他居民仍可以到銀行指定的網(wǎng)點購買。購買日即為起息日，1998年7月31日為最后到期日，過期未辦理兌付不再計付利息。兌付時，應(yīng)按客戶實際持有的天數(shù)及上述四至七條規(guī)定辦理。

　　九、凡提前兌付的銀行均按客戶兌付的國庫券收款憑證面額的2‰收取手續(xù)費。到期兌付時不收取該手續(xù)費。

　　附式三：1995年憑證式國庫券發(fā)行統(tǒng)計辦法

　　一、為了及時掌握發(fā)行進度，向國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)提供宏觀決策的數(shù)字依據(jù)，現(xiàn)決定在發(fā)行期內(nèi)建立國庫券發(fā)行五日報制度。

　　二、五日報內(nèi)容只包括憑證式國庫券發(fā)行數(shù)額。人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，以及大連、寧波、廈門、青島、重慶、深圳分行應(yīng)于每月逢一、六、十一、十六、二十一、二十六日（節(jié)假日順延）將轄內(nèi)各銀行、郵政部門前五日實際發(fā)行的憑證式國庫券款項累計數(shù)額匯總后，報至人民銀行總行國庫司。

　　三、報表要求。各分行應(yīng)于報送日8∶30－15∶00使用計算機FAX通訊報送數(shù)字，計算機聯(lián)網(wǎng)行代號與報送中央預(yù)算收入代號同。

　　聯(lián)網(wǎng)電話號碼：　　　6016645　　　　聯(lián)網(wǎng)代號：　　　　中國工商銀行　　　　501　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行　　　　502　　　　中國銀行　　　　　　503　　　　中國人民建設(shè)銀行　　504　　　　交通銀行　　　　　　505　　　　郵政局　　　　　　　506　　　　合　計　　　　　　　500　　　　文件格式（以青海為例）為：　　　　13451，　10051，　3，　28，　　　　0，　0，　3，　1，　208　　　　0，　0　　　　0，　　　××××00　　　　501，　××××00　　　　502，　××××00　　　　503，　××××00　　　　504，　××××00　　　　505，　××××00

　　四、各級銀行接此通知后，要指定一名行領(lǐng)導(dǎo)親自負(fù)責(zé)該項工作，抓緊布置，認(rèn)真落實。

　　五、人民銀行總行將對統(tǒng)計報表的報送情況進行評比，年終予以表彰。