第一章　總則

　第一條　為了加強利率管理，維護正常的金融秩序，根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》制定本規定。

　第二條　金融機構的存款、貸款利率，金融機構之間的同業拆借利率，以及合法發行的各種債券利率的確定、調整、執行、管理和監督，都應當遵守規定。

　第三條　中國人民銀行是利率管理的主管機關，代表國家統一行使利率管理權，其他任何單位和個人不得干預中國人民銀行的利率管理工作。

　第二章　利率的制定

　第四條　國務院批準和國務院授權中國人民銀行制定的各種利率，為法定利率，其他任何單位和個人均無權變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。

　第五條　金融機構在中國人民銀行總行規定的浮動幅度內、以法定利率為基礎自行確定的利率為浮動利率。金融機構確定浮動利率后，要包轄區中國人民銀行備案。

　第六條　中國人民銀行對專業銀行和其他金融機構的存、貸款利率為基準利率。基準利率由中國人民銀行總行確定。

　第七條　金融機構之間為彌補頭寸不足、相互借貸的短期資金利率為同業拆借利率。同業拆借利率在不超過中國人民銀行總行規定的最高幅度內，由借貸雙方協商確定。

　第八條　金融機構以及企業發行的債券的利率，由中國人民銀行按照管轄范圍負責審批和管理。
　　國家債券的利率，由中國人民銀行總行商有關部門共同確定。

　第九條　金融機構可以對逾期貸款和被擠占挪用的貸款，在原借款合同規定的利率基礎上加收利息。加收利息的幅度、范圍和條件，由中國人民銀行總行確定。

　　　　　　　　　　　 第三章　利率管理職責

　第十條　中國人民銀行總行履行下列利率管理職責：
　　一、根據國家利率政策，擬訂有關利率管理的法規草案，制定利率管理基本規章；
　　二、根據國務院的決定或授權，確定、調整存款、貸款、同業拆借和各種債券的利率及其浮動幅度，確定、調整利率的種類和檔次；
　　三、領導中國人民銀行分支機構的利率管理工作；
　　四、監督金融機構執行國家利率政策、法規和各項利率的實施情況；
　　五、協調、仲裁、處理金融機構的利率糾紛和違反國家利率管理規定的行為；
　　六、宣傳、解釋國家的利率政策、法規和中國人民銀行制定的利率管理規章。

　第十一條　中國人民銀行分支機構履行下列利率管理職責：
　　一、根據中國人民銀行總行制定的利率管理基本規章，制定適用于本轄區的實施細則、規定、辦法；
　　二、監督本轄區內金融機構的利率執行情況；
　　三、協調、仲裁本轄區內金融機構的利率糾紛；
　　四、查處本轄區內違反國家利率管理規定的行為；
　　五、指導本轄區內金融同業公會有關利率的協調工作。

　第十二條　利率管理工作人員應當堅持原則，依法辦事，不得徇私舞弊，泄露機密，玩忽職守。

　第十三條　金融機構要嚴格執行國家的利率政策、法規和中國人民銀行制定的利率管理規章，加強內部的利率管理工作。

　第十四條　金融機構以及與本規定有關的單位，應當接受中國人民銀行對利率的管理、監督，有義務如實按中國人民銀行的要求提供文件、帳簿、統計資料和有關情況，不得隱匿、拒絕或提供虛假情況。

　第十五條　中國人民銀行各級機構負責本轄區的利率管理工作。中國人民銀行實行利率管理監督責任制，上級行負責考核下級行的利率管理工作。

　第十六條　中國人民銀行省級分行應當在每季度初月１５日前將本轄區上季度的利率浮動情況、貸款加收利息的情況、同業拆借利率變化情況、違反利率政策、規定的查處情況，以及其他有關利率的情況和問題，書面上報中國人民銀行總行。

　　　　　　　　　　　　第四章　結息規則

　第十七條　活期存款半年結息一次，每年的６月２０日和１２月２０日為結息日。定期存款的存款提取日或利息提取日為結息日。

　第十八條　金融機構對企業的流動資金貸款和技術改造貸款，按季結息，每季度末月的２０日為結息日；對不能支付的利息，可計收復利。基本建設貸款，按年結息，每年１２月２０日為結息日；對不能支付的利息，不計收復利。
　　中國人民銀行對金融機構的貸款，按季結息，每季度末月的２０日為結息日；對不能支付的利息，可計收復利。

　第十九條　金融機構不得采用發放新貸款的方式向借款人收取利息。

　　　　　　　　　　　　第五章　罰則

　第二十條　對擅自降低、提高或以變相形式降低、提高存款和債券利率的金融機構，轄區內中國人民銀行按其少付或多付利息數額處以同額罰款。對少付利息的，責令其向存款方如數補付；對多付利息的，責令其將非法吸收的存款，專戶、無息存入中國人民銀行直至該存款到期。

　第二十一條　對擅自降低、提高或以變相形式降低、提高貸款利率的金融機構，轄區內中國人民銀行按其少收或多收的利息處以同額罰款。對多收利息的，責令其向借款方如數退還。

　第二十二條　對拒不接受中國人民銀行的處罰，或者拒不糾正違反利率管理規定行為的，中國人民銀行可以從其帳戶上扣款，同時通報給當事人的上級機構。情節特別嚴重的，中國人民銀行可以責令其停業，直至吊銷經營金融業務許可證。

　第二十三條　違反利率管理規定的當事人，對中國人民銀行作出的處罰不服的，要先執行處罰決定，然后在１０日內向上一級人民銀行申請復議，上一級人民銀行在收到復議申請之日起３０日內做出復議決定。對上一級人民銀行的復議決定仍然不服的，可以在收到復議決定之日起１５日內向人民法院起訴。

　第二十四條　中國人民銀行及金融機構工作人員違反本規定，徇私舞弊，玩忽職守，泄露機密的，應當根據情節輕重，給予經濟處罰和行政處分；構成犯罪的由司法機關依法追究刑事責任。

　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第二十五條　外幣存、貸款利率不適用于本規定，由中國人民銀行另行規定。

　第二十六條　本規定由中國人民銀行總行負責解釋和修改。

　第二十七條　本規定自１９９１年１月１日起實行。中國人民銀行１９８８年１０月５日印發的《關于加強利率管理工作的暫行規定》以及與本規定相抵觸的其他有關規定，同時廢止。