中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列城市分行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設(shè)銀行，交通銀行：

　　為了加強(qiáng)開戶和結(jié)算管理，建立良好的金融秩序，促進(jìn)社會主義有計劃商品經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，總行制定了《整頓開戶和加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律的意見》和《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》，現(xiàn)發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行，并將執(zhí)行中存在的問題及時報送總行。

　　附：一

整頓開戶和加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律的意見

　　針對當(dāng)前在開戶和結(jié)算上存在的企業(yè)單位在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)多頭開戶；一些銀行違反結(jié)算規(guī)定，有章不循，壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金；有些銀行擅立規(guī)章，自作規(guī)定，相互設(shè)卡，阻塞匯路等問題，為建立良好的開戶和結(jié)算秩序，促進(jìn)社會主義有計劃商品經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，特提出以下加強(qiáng)開戶和結(jié)算管理的意見：

　　一、清理整頓帳戶，加強(qiáng)帳戶管理。各級人民銀行要組織各家銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對目前企業(yè)單位的多頭開戶進(jìn)行一次全面的清理整頓。通過清理整頓，專業(yè)銀行應(yīng)按照“一業(yè)為主、適當(dāng)交叉”的原則，交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等綜合性銀行可不受業(yè)務(wù)分工的限制，確定企業(yè)單位在一家金融機(jī)構(gòu)開立一個基本帳戶，辦理轉(zhuǎn)帳資金的收付和按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金的收付。企業(yè)單位已在其他專業(yè)銀行開立基本帳戶的，因業(yè)務(wù)需要也可在交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等綜合性銀行中的一家業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)開立一個存款戶，辦理轉(zhuǎn)帳資金的收付和現(xiàn)金的收入以及符合現(xiàn)金管理規(guī)定因結(jié)算業(yè)務(wù)所必須的小額現(xiàn)金支付。對于一些生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較大的企業(yè)，因資金需求量大，需要其他金融機(jī)構(gòu)貸款支持的，可以采取銀團(tuán)貸款和委托貸款的辦法，如確需貸款的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督其資金支付的，可開立一個輔助存款戶，但只能辦理貸款的轉(zhuǎn)存和向外轉(zhuǎn)帳支付業(yè)務(wù)。凡不符合上述規(guī)定的，在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)開立的基本帳戶，要限期撤銷。

　　清理整頓的時間，要求在今年九月底基本結(jié)束；清理整頓的方法，由各地人民銀行與各家銀行結(jié)合本地情況研究實(shí)施。為加強(qiáng)帳戶管理和鞏固清理整頓的成果，可采取憑當(dāng)?shù)厝嗣胥y行簽發(fā)的開戶許可證辦理開戶手續(xù)，防止多頭開戶。

　　二、增強(qiáng)制度觀念，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理結(jié)算。嚴(yán)格執(zhí)行新頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行結(jié)算會計核算手續(xù)》。

　　（一）正確辦理銀行匯票的簽發(fā)和兌付。簽發(fā)行簽發(fā)的銀行匯票必須符合要求，以保證銀行匯票的兌付。代理行、兌付行對收到的銀行匯票必須受理，不得以任何理由拒收、退票。正確無誤的銀行匯票不得壓票，要及時解付；有缺陷的銀行匯票不得退票，要立即向簽發(fā)行查詢；發(fā)現(xiàn)有疑點(diǎn)和問題的銀行匯票，要注意防范，并及時反映有關(guān)部門查處。

　　（二）按照規(guī)定簽發(fā)和承兌商業(yè)匯票。簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁使用商業(yè)匯票辦理資金拆借；簽發(fā)商業(yè)匯票必須內(nèi)容完整，嚴(yán)禁簽發(fā)空白匯票。銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)審查，對于簽發(fā)的無商品交易或內(nèi)容不完整的匯票，均不得辦理承兌和貼現(xiàn)。商業(yè)匯票經(jīng)過承兌，即為有效，承兌人負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛或本身承兌的責(zé)任，拒絕支付票款。

　　（三）嚴(yán)格委托收款和托收承付的支付紀(jì)律。付款單位開戶銀行收到委托收款和托收承付憑證要立即通知付款單位付款，未經(jīng)單位提出拒付，不得自行拒付退票；對托收承付的拒付，銀行應(yīng)認(rèn)真審查，無理拒付的，拒絕受理；付款期滿以及在托收承付逾期付款期內(nèi)，只要單位帳戶有款，應(yīng)及時辦理劃款，不得拖延付款；對托收承付逾期付款的，要按照規(guī)定計扣賠償金；對委托收款付款期滿和托收承付逾期付款期滿，確屬無款支付的，應(yīng)促其按期退回有關(guān)單證。

　　（四）正確及時地辦理結(jié)算。銀行向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天至遲次日寄發(fā)或按照規(guī)定的時間提出交換；收到結(jié)算憑證，屬于解付的款項必須及時支付給確定的收款人，向外支付的款項必須按照規(guī)定的時間及時劃出。各行辦理結(jié)算不得延誤、積壓結(jié)算憑證，不得拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁挪用、截留結(jié)算資金，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款。

　　（五）嚴(yán)格實(shí)行對單位違反結(jié)算紀(jì)律的處罰。各行要嚴(yán)格按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，對違反結(jié)算紀(jì)律的單位實(shí)行處罰。不準(zhǔn)因銀行之間的業(yè)務(wù)競爭而放松管理，放棄制裁。為嚴(yán)肅紀(jì)律，對未按照規(guī)定執(zhí)行處罰的銀行，上級管理行或人民銀行對其應(yīng)作同額的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　三、集中管理權(quán)限，維護(hù)結(jié)算制度的統(tǒng)一性。中國人民銀行總行制定的統(tǒng)一結(jié)算制度，各銀行和其他金融機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真貫徹，嚴(yán)格執(zhí)行，其各項規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)，不得自行修改和變更；專業(yè)銀行和其他銀行需要對統(tǒng)一結(jié)算制度作出補(bǔ)充規(guī)定，必須報經(jīng)中國人民銀行總行批轉(zhuǎn)執(zhí)行；中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行制定的實(shí)施細(xì)則，必須是有利于保證統(tǒng)一結(jié)算制度的貫徹落實(shí)。各級人民銀行要對所轄各行自行制定的補(bǔ)充規(guī)定進(jìn)行一次清理，屬于違背統(tǒng)一結(jié)算制度規(guī)定的，必須限期糾正，明令取消。

　　四、加強(qiáng)結(jié)算管理，開展結(jié)算紀(jì)律檢查。各級人民銀行和專業(yè)銀行及其他銀行都要按照新銀行結(jié)算辦法確定的職責(zé)和任務(wù)，認(rèn)真做好結(jié)算的管理工作。基層銀行要建立崗位責(zé)任制，制訂操作規(guī)程，提高結(jié)算質(zhì)量，改進(jìn)結(jié)算服務(wù)；要將各項安全管理的規(guī)定落到實(shí)處，確保結(jié)算資金的安全。各級人民銀行和專業(yè)銀行及其他銀行的管理行要經(jīng)常對所轄銀行執(zhí)行結(jié)算制度的情況進(jìn)行檢查、督促，研究加強(qiáng)管理的措施；要樹立全局觀念，堅持原則，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，認(rèn)真做好結(jié)算糾紛的協(xié)調(diào)和裁決，做到層層負(fù)責(zé)，秉公處理。對不執(zhí)行裁決的，人民銀行有權(quán)從有關(guān)銀行帳戶中強(qiáng)行劃撥。要實(shí)行獎懲制度，對結(jié)算工作成績顯著的銀行和人員要表彰和獎勵；對結(jié)算工作較差的要批評教育，發(fā)生的結(jié)算事故，造成影響的，還應(yīng)追究有關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)和行政的責(zé)任。

　　為有效地糾正結(jié)算中存在的問題，今年上半年要在全國范圍內(nèi)進(jìn)行一次結(jié)算紀(jì)律大檢查。檢查的重點(diǎn)是銀行壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金，簽發(fā)空頭支付憑證，未按規(guī)定處理罰款，計付賠償金和賠償資金損失，不執(zhí)行結(jié)算制度造成的結(jié)算事故，利用結(jié)算進(jìn)行違法活動以及違背統(tǒng)一結(jié)算制度自行制定的規(guī)定等。檢查由人民銀行組織各專業(yè)銀行、交通銀行進(jìn)行，采取自查，復(fù)查和重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方法。通過檢查，認(rèn)真糾正和處理違反結(jié)算紀(jì)律的問題，達(dá)到加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行制度的目的。結(jié)算紀(jì)律大檢查的具體事宜，總行將另行部署。

　　為向單位和個人提供反映問題的渠道，市、縣級人民銀行應(yīng)建立舉報制度，設(shè)立舉報中心，專門受理違反結(jié)算紀(jì)律問題的查處。

　　五、運(yùn)用經(jīng)濟(jì)和行政手段，加強(qiáng)結(jié)算管理。對違反銀行結(jié)算制度的，要嚴(yán)格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進(jìn)行處罰。

　　賠償金、賠款和罰款，應(yīng)由責(zé)任銀行主動償付和交納，對不主動償付和交納的，人民銀行應(yīng)從其帳戶中強(qiáng)行扣款。為促進(jìn)各行重視結(jié)算管理，執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，其罰款應(yīng)由責(zé)任銀行從留成中開支，不得計入成本。

　　六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)結(jié)算人員。為強(qiáng)化結(jié)算管理，做好結(jié)算工作，各級人民銀行和專業(yè)銀行都要有一名行領(lǐng)導(dǎo)主要負(fù)責(zé)結(jié)算工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)；要在會計部門設(shè)立專管結(jié)算的機(jī)構(gòu)，充實(shí)結(jié)算人員，穩(wěn)定結(jié)算隊伍，保證有一定數(shù)量和業(yè)務(wù)素質(zhì)的人員，專門辦理和管理結(jié)算工作；要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育，使他們既能熟悉和正確掌握結(jié)算制度的各項規(guī)定，又能樹立制度觀點(diǎn)、全局觀點(diǎn)、服務(wù)觀點(diǎn)，更好地做好結(jié)算工作。

　　附：二

違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定

　　第一條　為加強(qiáng)結(jié)算管理，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，維護(hù)結(jié)算秩序，促進(jìn)社會主義有計劃商品經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用于對單位和個人、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)違反銀行結(jié)算制度行為的處罰。

　　第三條　人民銀行、專業(yè)銀行以及其他銀行的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，有權(quán)依照本規(guī)定，對違反銀行結(jié)算制度的單位和個人進(jìn)行處罰。各級人民銀行和專業(yè)銀行、其他銀行的管理行，有權(quán)依照本規(guī)定，對違反銀行結(jié)算制度的所轄、所屬銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)、負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人進(jìn)行處罰和向金融系統(tǒng)監(jiān)察部門提出行政處分建議。

　　第四條　對于違反銀行結(jié)算制度的單位和個人、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，除責(zé)令其限期糾正外，可根據(jù)其行為性質(zhì)及情節(jié)輕重分別給予下列處罰：

　　一、通報批評；

　　二、計扣賠償金或賠款；

　　三、罰款；

　　四、罰息；

　　五、沒收非法所得；

　　六、停止使用有關(guān)的結(jié)算辦法。

　　以上處罰可以并處。

　　第五條　單位違背銀行帳戶管理規(guī)定，已在一家金融機(jī)構(gòu)開立基本帳戶又在其他金融機(jī)構(gòu)開立基本帳戶，責(zé)令其限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)處以一千元至五千元罰款。

　　第六條　單位出租、出借帳戶，除責(zé)令其糾正外，按帳戶出租、出借的金額處以百分之五但不低于五十元的罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。

　　第七條　商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，銀行按票面金額對其處以百分之五但不低于五十元罰款；銀行承兌匯票到期，承兌申請人未能足額交存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天萬分之五計收罰息。

　　第八條　存款人簽發(fā)空頭或印章與預(yù)留印簽不符支票，銀行按票面金額對其處以百分之五但不低于五十元罰款。對屢次簽發(fā)的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評、直至停止其向收款人簽發(fā)支票。

　　第九條　付款人到期無款支付，逾期不退回委托收款和托收承付的有關(guān)單證，銀行按照應(yīng)付的結(jié)算金額對其處以每天萬分之五但不低于五元罰款，并暫停其委托銀行向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。付款人對托收承付逾期付款的，銀行按照逾期付款金額每天萬分之三對其計扣賠償金。

　　第十條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定對單位、個人處罰的，上級管理行或人民銀行對其應(yīng)作同額的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　第十一條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)因工作差錯，發(fā)生結(jié)算延誤，按存（貸）款利率計付賠償金；違反銀行結(jié)算制度，延壓、挪用、截留結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用，應(yīng)立即糾正，并按延壓的結(jié)算金額每天萬分之三計付賠償金；錯付發(fā)生冒領(lǐng)，造成資金損失，負(fù)責(zé)資金賠償。

　　第十二條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)有意壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金，以及其他違反銀行結(jié)算制度的行為，性質(zhì)較為嚴(yán)重，影響較大的，按結(jié)算金額對其處以每天萬分之五罰款。

　　第十三條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款，應(yīng)負(fù)責(zé)追回墊付的資金，并按墊付的金額每天對其處以萬分之五罰款。

　　第十四條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)亂拉存款，違背銀行帳戶管理規(guī)定，替單位多頭開立基本帳戶，要限期撤銷，并對其處以一千元至五千元罰款。

　　第十五條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)未按照銀行結(jié)算管理權(quán)限，違背統(tǒng)一結(jié)算制度，自行制定的補(bǔ)充規(guī)定，要限期糾正，并根據(jù)其性質(zhì)、情節(jié)以及造成的影響，對其處以一千元至五千元罰款。

　　第十六條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)采取欺騙手段，向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單，幫助客戶騙取銀行承兌匯票或套取銀行貼現(xiàn)資金，根據(jù)其性質(zhì)、情節(jié)以及造成的影響，對其處以一千元至五千元罰款。

　　第十七條　銀行和其他金融機(jī)構(gòu)違反銀行結(jié)算制度，性質(zhì)較為嚴(yán)重，影響較大的，對有關(guān)責(zé)任人、負(fù)責(zé)人處以按本人月基本工資額百分之二十至百分之八十的罰款，并建議給予警告直至開除公職的處分。

　　第十八條　私自利用結(jié)算騙取客戶和銀行資金以及進(jìn)行其他違法活動構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的，除追回贓款外，按違法金額處以萬分之五以下罰款，并予以警告直至開除公職的處分。

　　第十九條　凡屬下列情況之一者，應(yīng)從重處罰。

　　一、抗拒人民銀行和上級銀行檢查的；

　　二、明知故犯的；

　　三、違章不糾，屢查屢犯的；

　　四、隱瞞事實(shí)，毀滅證據(jù)的；

　　五、拒不糾正錯誤的；

　　六、領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違反銀行結(jié)算制度的；

　　七、嫁禍于人，打擊報復(fù)的。

　　第二十條　下列情況可以從輕處罰或免于處罰。

　　一、人民銀行和上級銀行檢查后，認(rèn)真檢查錯誤并及時糾正的；

　　二、情節(jié)輕微的；

　　三、自己主動查出并及時糾正的；

　　四、抵制無效，被迫執(zhí)行的。

　　第二十一條　被處罰銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在接到處罰決定通知書之日起十五日內(nèi)，要將執(zhí)行情況報告檢查銀行。

　　第二十二條　被處以罰沒款的單位和個人，應(yīng)由處罰銀行和其他金融機(jī)構(gòu)從其帳戶中扣款，并向其開出扣款通知書。

　　第二十三條　被裁決應(yīng)付結(jié)算款項和被處以賠償金、賠款、罰款的銀行、其他金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)在接到處罰決定通知書之日起五日內(nèi)主動償付和交納。對不主動償付和交納的，由人民銀行開出扣款通知書從其帳戶中強(qiáng)行扣款。

　　第二十四條　對銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的罰款，在利潤留成的“三項基金”中支付；對個人的罰款，由所在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)從本人工資中扣繳。

　　第二十五條　被檢查的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，對處罰決定不服的，可以在收到處罰決定通知書之日起十五日內(nèi)，向決定處罰銀行的上一級銀行申請復(fù)議，上一級銀行應(yīng)當(dāng)在接到申請后三十日內(nèi)進(jìn)行復(fù)議。復(fù)議期間，處罰決定應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。

　　第二十六條　過去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，一律按照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十七條　本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。