為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），現(xiàn)就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜公告如下：

　　一、本公告所稱混合資本債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的具有以下特征的債券：

　?。ㄒ唬┢谙拊?5年以上，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。發(fā)行之日起10年后發(fā)行人具有一次贖回權(quán)，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)可以適當(dāng)提高混合資本債券的利率。

　　（二）混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4％，發(fā)行人可以延期支付利息；如果同時(shí)出現(xiàn)以下情況：最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤之和為負(fù)，且最近12個(gè)月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息。在不滿足延期支付利息的條件時(shí)，發(fā)行人應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的復(fù)利。

　?。ㄈ┊?dāng)發(fā)行人清算時(shí)，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、先于股權(quán)資本。

　?。ㄋ模┗旌腺Y本債券到期時(shí)，如果發(fā)行人無力支付清償順序在該債券之前的債務(wù)或支付該債券將導(dǎo)致無力支付清償順序在混合資本債券之前的債務(wù)，發(fā)行人可以延期支付該債券的本金和利息。待上述情況好轉(zhuǎn)后，發(fā)行人應(yīng)繼續(xù)履行其還本付息義務(wù)，延期支付的本金和利息將根據(jù)混合資本債券的票面利率計(jì)算利息。

　　二、商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券應(yīng)符合《管理辦法》第七條的有關(guān)要求，并按照《管理辦法》第十條的要求向中國人民銀行報(bào)送有關(guān)發(fā)行申請文件，同時(shí)報(bào)送近3年按監(jiān)管部門要求計(jì)算的資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況。

　　三、混合資本債券可以公開發(fā)行，也可以定向發(fā)行。發(fā)行人發(fā)行混合資本債券應(yīng)按照《管理辦法》有關(guān)規(guī)定披露其經(jīng)營情況以及近3年按監(jiān)管部門要求計(jì)算的資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況。

　　四、發(fā)行人應(yīng)在募集說明書、發(fā)行公告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，重點(diǎn)說明混合資本債券的清償順序和到期前利息延期支付、到期時(shí)本金和利息延期支付的風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、混合資本債券公開發(fā)行和定向發(fā)行均應(yīng)進(jìn)行信用評級。在混合資本債券存續(xù)期內(nèi)，信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)定期和不定期對混合資本債券進(jìn)行跟蹤評級，每年發(fā)布一次跟蹤評級報(bào)告，每季度發(fā)布一次跟蹤評級信息。對影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件，信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)提供跟蹤評級報(bào)告。

　　六、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前5個(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案，通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)公開披露，同時(shí)，作為重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)在年度財(cái)務(wù)報(bào)告中披露。

　　七、混合資本債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)按季度披露財(cái)務(wù)信息。若混合資本債券采取公開發(fā)行方式發(fā)行，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時(shí)公開披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露其普通股紅利支付情況。

　　八、混合資本債券投資人應(yīng)充分認(rèn)識并自行承擔(dān)投資混合資本債券所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。投資人投資于混合資本債券，應(yīng)由公司章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)出具同意投資混合資本債券的書面授權(quán)文件，并報(bào)全國銀行間同業(yè)拆借中心備案，授權(quán)文件內(nèi)容應(yīng)包括：本機(jī)構(gòu)了解混合資本債券的風(fēng)險(xiǎn)；本機(jī)構(gòu)有相應(yīng)的內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　　九、混合資本債券的發(fā)行數(shù)量及所籌資金計(jì)入附屬資本的方式按照監(jiān)督部門有關(guān)要求執(zhí)行。

　　中國人民銀行二○○六年九月五日