第一章　總則

　第一條　制定依據(jù)
　　為加強(qiáng)鐵路運(yùn)輸收入管理，提高鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)鐵路法》、《會(huì)計(jì)法》以及國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，特制定本規(guī)程。

　第二條　運(yùn)輸收入管理的基本任務(wù)
　　鐵路運(yùn)輸收入是鐵路運(yùn)輸企業(yè)產(chǎn)品的銷售收入，是鐵路維持生產(chǎn)和自我發(fā)展所需資金的主要來源，是鐵路興衰的經(jīng)濟(jì)命脈。運(yùn)輸收入管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。管理好運(yùn)輸收入對(duì)于促進(jìn)鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)的發(fā)展，加速鐵路現(xiàn)代化建設(shè)具有重要意義。
　　運(yùn)輸收入管理的基本任務(wù)是：建立收入管理經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，監(jiān)督、指導(dǎo)運(yùn)輸企業(yè)客、貨運(yùn)窗口正確計(jì)算核收客、貨運(yùn)雜費(fèi)，維護(hù)鐵路和旅客、托運(yùn)人、收貨人的合法權(quán)益；
　　嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算，正確反映運(yùn)輸收入進(jìn)款動(dòng)態(tài)，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，壓縮在途資金，確保運(yùn)輸收入進(jìn)款完整和及時(shí)繳撥；
　　組織客貨運(yùn)輸票證管理，負(fù)責(zé)客貨運(yùn)輸票證的印制和供應(yīng)工作，保證運(yùn)輸生產(chǎn)的需要；
　　嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)施運(yùn)輸收入的監(jiān)督與檢查，防止和查處在收入工作中的違法、違紀(jì)行為；
　　加強(qiáng)運(yùn)輸收入計(jì)劃分析，大力組織運(yùn)輸收入，為鐵路開展?fàn)I銷戰(zhàn)略及時(shí)提供準(zhǔn)確信息。

　第三條　適用范圍
　　本規(guī)程是全路各級(jí)運(yùn)輸企業(yè)及有關(guān)單位辦理運(yùn)輸收入業(yè)務(wù)的依據(jù)和管理運(yùn)輸收入的基本規(guī)程。本規(guī)程條文中所指鐵路局包括鐵路（集團(tuán)）公司，鐵路分局包括鐵路總公司，站段指決算站、車務(wù)段、列車（客運(yùn)）段。

　　　　　　　　　　　　 第二章　體制與職責(zé)

　第四條　管理體制
　　鐵路運(yùn)輸收入實(shí)行分級(jí)管理、單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。鐵路局、鐵路分局根據(jù)工作需要，在部定機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)限額內(nèi)設(shè)置收入管理機(jī)構(gòu)。站段和日均現(xiàn)金收入在５千元以上或日均總進(jìn)款在１０萬元以上（含非現(xiàn)金結(jié)算）的營(yíng)業(yè)站要明確機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T負(fù)責(zé)收入管理和進(jìn)款收、繳工作。
　　鐵路局和鐵路分局收入部門內(nèi)部應(yīng)設(shè)計(jì)劃、會(huì)計(jì)、審核、票證管理、電算技術(shù)、稽查等專業(yè)人員。收入專業(yè)核算工業(yè)集中在鐵路分局（不設(shè)鐵路分局的集中在鐵路局）。鐵路局和鐵路分局收入專業(yè)人員數(shù)量由鐵路局根據(jù)客貨票證的核算業(yè)務(wù)量和進(jìn)款額進(jìn)行核定。

　第五條　職責(zé)范圍
　　鐵路局負(fù)責(zé)貫徹鐵道部有關(guān)規(guī)章、制度、命令，并制定實(shí)施細(xì)則。按照運(yùn)輸收入管理任務(wù)的基本要求組織管理全局運(yùn)輸收入工作，研究運(yùn)輸市場(chǎng)，制定激勵(lì)政策，挖潛提效、堵漏保收、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)鐵路分局、站段、營(yíng)業(yè)站運(yùn)輸收入工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。編制下達(dá)運(yùn)輸收入計(jì)劃，建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，保證運(yùn)輸收入計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。向鐵道部提報(bào)運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)決算報(bào)表。
　　鐵路分局負(fù)責(zé)貫徹鐵道部、鐵路局有關(guān)規(guī)章、制度、命令。組織管理全鐵路分局運(yùn)輸收入工作，開拓運(yùn)輸市場(chǎng)，制定激勵(lì)政策，組織各單位挖潛提效、增運(yùn)增收、堵漏保收、提高經(jīng)濟(jì)效益。編制下達(dá)并組織實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸收入計(jì)劃，掌握完成情況。供應(yīng)和管理客貨運(yùn)輸票證。審核車站和列車提報(bào)的客貨運(yùn)輸票證和收入報(bào)表，組織運(yùn)輸收入進(jìn)款資金解繳。辦理進(jìn)款繳撥及有關(guān)運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算，處理債權(quán)債務(wù)，向鐵路局提報(bào)運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)決算報(bào)表。稽查、指導(dǎo)站段（列車）運(yùn)輸收入工作。負(fù)責(zé)收入部門收入核算計(jì)算機(jī)軟、硬件的維護(hù)、管理，對(duì)站段應(yīng)用的與運(yùn)輸進(jìn)款相關(guān)的計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行審定和監(jiān)督、檢查。
　　站段負(fù)責(zé)管理車間、班組的運(yùn)輸收入工作。分劈、下達(dá)、組織完成運(yùn)輸收入計(jì)劃。立足市場(chǎng)，組織客貨職工增運(yùn)增收和堵漏保收。請(qǐng)領(lǐng)、保管和使用客貨運(yùn)輸票證。正確計(jì)算核收客貨運(yùn)雜費(fèi)。辦理運(yùn)輸進(jìn)款存匯和上繳。按期編制運(yùn)輸進(jìn)款收支報(bào)告（財(cái)收－８），整理報(bào)送各種收入票證、報(bào)表，傳送數(shù)據(jù)，收集和報(bào)告市場(chǎng)信息。

　第六條　收入專業(yè)人員的條件
　　一、具有中等專業(yè)及其以上文化程度；
　　二、具有一定的政策水平和組織工作能力，作風(fēng)正派，廉潔奉公；
　　三、具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論和計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí)；
　　四、熟悉客貨運(yùn)輸規(guī)章及有關(guān)運(yùn)價(jià)政策；
　　五、精通運(yùn)輸收入有關(guān)規(guī)章制度。
　　聘任鐵路局、分局收入專業(yè)管理部門的領(lǐng)導(dǎo)干部，除必須具備以上條件外，還需征得上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門同意。
　　稽查人員應(yīng)選配副科級(jí)以上干部擔(dān)任，任、免時(shí)，需征得上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門同意，并經(jīng)培訓(xùn)考試合格后方準(zhǔn)任職上崗。

　　　　　　　　　　　　第三章　運(yùn)輸進(jìn)款范圍

　第七條　運(yùn)輸進(jìn)款分類
　　鐵路辦理客貨運(yùn)輸營(yíng)業(yè)，按有關(guān)規(guī)章向旅客、托運(yùn)人或收貨人核收的票款、運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)和其他與客貨運(yùn)輸有關(guān)的費(fèi)用，統(tǒng)稱為“運(yùn)輸進(jìn)款”，均屬本規(guī)程管理范圍。
　　運(yùn)輸進(jìn)款分為：運(yùn)輸收入、專項(xiàng)收入、代收款三類。

　第八條　運(yùn)輸收入范圍
　　一、旅客票價(jià)收入。即車站發(fā)售的旅客票價(jià)收入、列車補(bǔ)收的乘降所上車旅客票價(jià)、國(guó)際聯(lián)運(yùn)應(yīng)列旅客票價(jià)的收入、特定的旅客加價(jià)收入。
　　二、行李、包裹運(yùn)費(fèi)收入。即車站發(fā)送的行李包裹運(yùn)費(fèi)收入，及變更到站、國(guó)際聯(lián)運(yùn)國(guó)內(nèi)段運(yùn)費(fèi)。
　　三、郵運(yùn)收入。即自備郵政車掛運(yùn)費(fèi)，固定容間租用費(fèi)及郵政機(jī)要人員、押運(yùn)人員乘車費(fèi)。
　　四、貨物運(yùn)費(fèi)收入。即發(fā)站和到站核收的各種貨物運(yùn)費(fèi)（含國(guó)際聯(lián)運(yùn)國(guó)內(nèi)段、水陸聯(lián)運(yùn)鐵路段運(yùn)費(fèi)）、快運(yùn)費(fèi)，自備機(jī)車、貨車和租用機(jī)車、貨車掛運(yùn)費(fèi)、空車回送費(fèi)，特種貨車回送費(fèi)、使用費(fèi)（長(zhǎng)大貨車使用費(fèi)除外）。
　　五、電氣化附加費(fèi)。
　　六、其他收入
　　（一）客運(yùn)其他收入
　　１．到站和列車補(bǔ)收的旅客票價(jià)收入（乘降所上車旅客票價(jià)收入除外），旅客隨身攜帶品超重、超限運(yùn)雜費(fèi)以及無票運(yùn)輸?shù)陌\(yùn)雜費(fèi)，其他違章乘車補(bǔ)收的票價(jià)收入；
　　２．客運(yùn)票證事故賠款；
　　３．到站補(bǔ)收的行李、包裹品名或重量不符運(yùn)雜費(fèi)；
　　４．客車租用費(fèi)，租用、自備客車掛運(yùn)費(fèi)，車輛行駛費(fèi)，包車費(fèi)，餐車使用費(fèi)，外籍公民包用公務(wù)車及豪華列車費(fèi)，包車停留費(fèi)、空駛費(fèi)，國(guó)際聯(lián)運(yùn)中發(fā)生的客運(yùn)雜費(fèi)；
　　５．《鐵路旅客及行李、包裹運(yùn)輸規(guī)程》規(guī)定核收的其他各種雜費(fèi)（特定者除外）。
　　（二）貨運(yùn)其他收入
　　１．取送車費(fèi)、貨物過秤費(fèi)、押運(yùn)人乘車費(fèi)、貨物運(yùn)輸變更手續(xù)費(fèi)；
　　２．專用線、專用鐵路貨車使用費(fèi)，貨車清掃費(fèi)、洗刷費(fèi)、洗刷除污費(fèi)，冷卻費(fèi)，機(jī)冷車制冷費(fèi)；
　　３．貨車租用費(fèi)，路產(chǎn)專用線租用費(fèi)；
　　４．自備車、租用鐵路貨車停放費(fèi)，取送車隔離車使用費(fèi)，非運(yùn)用車使用費(fèi)，地方鐵路、臨管鐵路貨車使用費(fèi)，守車租用費(fèi)，新線貨車使用費(fèi)，機(jī)車作業(yè)費(fèi)，防風(fēng)網(wǎng)使用費(fèi)，鐵路碼頭使用費(fèi)；
　　５．整車或集裝箱超載違約金，到站補(bǔ)收貨物品名、重量不符運(yùn)雜費(fèi)及違約金，國(guó)際聯(lián)運(yùn)運(yùn)輸中發(fā)生的貨運(yùn)雜費(fèi)；
　　６．運(yùn)輸計(jì)劃違約金，貨運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)遲交金，收回互不清算的托運(yùn)人責(zé)任的墊付款；
　　７．貨運(yùn)票證事故賠款；
　　８．《鐵路貨物運(yùn)價(jià)規(guī)則》中規(guī)定的其他貨運(yùn)雜費(fèi)（特定者除外）。
　　（三）客貨運(yùn)服務(wù)收入

　第九條　專項(xiàng)收入范圍
　　一、建設(shè)基金。經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)收取的鐵路建設(shè)基金。
　　二、保價(jià)收入。行李、包裹、貨物保價(jià)費(fèi)。
　　三、新路新價(jià)均攤運(yùn)費(fèi)。

　第十條　代收款范圍
　　一、路內(nèi)外裝卸費(fèi)及其他作業(yè)費(fèi)；
　　二、國(guó)際聯(lián)運(yùn)中應(yīng)清算給外國(guó)鐵路的旅客票價(jià)收入，行李包裹、貨物運(yùn)雜費(fèi)及代國(guó)境站核收的雜費(fèi)；
　　三、水陸聯(lián)運(yùn)水運(yùn)段運(yùn)雜費(fèi)；
　　四、代收臨管線客、貨運(yùn)雜費(fèi)；
　　五、代收合資鐵路、地方鐵路客貨運(yùn)雜費(fèi)；
　　六、篷布和集裝箱使用費(fèi)（含地方鐵路貨車篷布、集裝箱使用費(fèi)）、延期使用費(fèi)；
　　七、長(zhǎng)大貨車使用費(fèi)；
　　八、貨主預(yù)付款；
　　九、鐵路局自籌資金開行的優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)旅客列車加價(jià)收入；
　　十、經(jīng)鐵道部批準(zhǔn)的其他代收款。

　　　　　　　　　　　　第四章　運(yùn)輸收入計(jì)劃

　第十一條　計(jì)劃的編制與下達(dá)
　　運(yùn)輸收入計(jì)劃是鐵路運(yùn)輸企業(yè)生產(chǎn)和財(cái)務(wù)計(jì)劃的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的指令性指標(biāo)。運(yùn)輸收入計(jì)劃需依據(jù)運(yùn)輸市場(chǎng)、鐵路運(yùn)能的變化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行編制，力求科學(xué)合理，實(shí)事求是，并將其作為組織運(yùn)輸生產(chǎn)的主要依據(jù)。
　　鐵路局于每年四季度向鐵道部提報(bào)次年建議計(jì)劃，由鐵道部綜合平衡后正式下達(dá)，逐級(jí)分劈，落實(shí)到車間、班組，并建立各級(jí)縱向、橫向經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。

　第十二條　計(jì)劃的考核與分析
　　鐵路局、鐵路分局、站段要建立健全計(jì)劃管理制度。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常組織有關(guān)部門進(jìn)行客貨運(yùn)輸?shù)臓I(yíng)銷分析，加強(qiáng)預(yù)測(cè)、考核，掌握計(jì)劃進(jìn)度。要制定可行措施，挖潛提效，增運(yùn)增收，堵漏保收，切實(shí)保證完成收入任務(wù)。

　　　　　　　　　　　　第五章　運(yùn)雜費(fèi)的核收

　第十三條　運(yùn)雜費(fèi)核收方式
　　鐵路運(yùn)雜費(fèi)核收方式分為現(xiàn)付、到付、后付、預(yù)付四種。
　　現(xiàn)付：旅客票價(jià)，行李、包裹、貨物運(yùn)費(fèi)以及發(fā)站發(fā)生的雜費(fèi)實(shí)行發(fā)送核算制，由發(fā)站負(fù)責(zé)計(jì)費(fèi)收款，發(fā)局審核列帳。
　　到付：按到付辦理的水陸聯(lián)運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、特準(zhǔn)按到付辦理的貨物運(yùn)雜費(fèi)、中途站和到站發(fā)生的雜費(fèi)，由到站負(fù)責(zé)計(jì)費(fèi)收款，到局審核列帳。
　　后付：符合后付范圍的軍事運(yùn)輸貨物發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、押運(yùn)人費(fèi)，及鐵道部批準(zhǔn)的按后付辦理的貨物運(yùn)輸費(fèi)用，由發(fā)站負(fù)責(zé)制票，發(fā)局集中審核、列帳并按鐵道部制定的結(jié)算辦法向指定單位進(jìn)行結(jié)算收款。
　　到付和后付運(yùn)雜費(fèi)除《鐵路貨物運(yùn)輸規(guī)程》規(guī)定由鐵路局同意者外，必須經(jīng)鐵道部批準(zhǔn)。
　　預(yù)付：鐵路客貨運(yùn)雜費(fèi)在雙方自愿的原則下可簽訂協(xié)議按預(yù)付辦理。

　第十四條　運(yùn)雜費(fèi)的核收與減免
　　鐵路運(yùn)雜費(fèi)必須根據(jù)客貨運(yùn)規(guī)程有關(guān)規(guī)定辦理核收。運(yùn)雜費(fèi)的減免除鐵道部規(guī)定者外，鐵路局、鐵路分局不得批準(zhǔn)減收或免收。

　第十五條　運(yùn)雜費(fèi)結(jié)算方式
　　鐵路運(yùn)雜費(fèi)結(jié)算方式分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種。
　　核收運(yùn)雜費(fèi)必須使用《鐵路旅客及行李、包裹運(yùn)輸規(guī)程》和《鐵路貨物運(yùn)輸規(guī)程》規(guī)定的客貨運(yùn)輸票證辦理。特殊情況需要專用補(bǔ)充票證時(shí)，由鐵路局報(bào)經(jīng)鐵道部批準(zhǔn)，限在自局管轄范圍內(nèi)使用。
　　車站發(fā)售車票、承運(yùn)行李和個(gè)人托運(yùn)的包裹、貨物發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)一律核收現(xiàn)金。但對(duì)企、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體和簽有協(xié)議的單位購(gòu)買車票及托運(yùn)包裹、貨物發(fā)生的票款和運(yùn)雜費(fèi)，可按非現(xiàn)金結(jié)算方式辦理。中國(guó)人民銀行規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)以下的票款和運(yùn)雜費(fèi)按現(xiàn)金結(jié)算方式辦理。
　　對(duì)經(jīng)常發(fā)到貨物的單位，在不影響車站運(yùn)輸進(jìn)款送存銀行的前提下，可按日匯總結(jié)算。
　　鐵路運(yùn)雜費(fèi)不辦理異地托收。
　　發(fā)生退款時(shí)，按原收款結(jié)算方式辦理。

　第十六條　軍事運(yùn)輸運(yùn)雜費(fèi)的結(jié)算
　　按現(xiàn)付辦理的軍事運(yùn)輸，其運(yùn)雜費(fèi)結(jié)算方式，按現(xiàn)付的有關(guān)規(guī)定辦理。
　　按后付辦理的軍事運(yùn)輸，運(yùn)費(fèi)和押運(yùn)人費(fèi)按后付辦理，其他雜費(fèi)一律按現(xiàn)付辦理。
　　車站對(duì)按軍運(yùn)后付辦理的客貨運(yùn)輸，應(yīng)使用“專用代用票”和“軍運(yùn)后付貨票”。

　第十七條　郵運(yùn)運(yùn)費(fèi)的結(jié)算
　　鐵路局或鐵路分局要與有關(guān)郵政局簽訂自備郵政車掛運(yùn)或租用行李車固定容間的運(yùn)郵合同。運(yùn)費(fèi)實(shí)行月初預(yù)付、月末結(jié)算制度，并按權(quán)責(zé)發(fā)生制列帳。

　第十八條　貨主預(yù)付款的結(jié)算
　　托運(yùn)人向車站交納預(yù)付款時(shí)，車站應(yīng)填開貨主預(yù)付款存入憑證（財(cái)收－３３）作為收款依據(jù)，隨運(yùn)輸進(jìn)款上交鐵路分局集中管理。車站、分局均應(yīng)按預(yù)付款單位建立明細(xì)帳。
　　已繳納預(yù)付款的托運(yùn)人托運(yùn)貨物發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)或要求退還預(yù)付款時(shí)，車站應(yīng)根據(jù)應(yīng)收運(yùn)雜費(fèi)票證和應(yīng)退預(yù)付款金額填開貨主預(yù)付款抵用憑證（財(cái)收－３３－１）作為車站已繳運(yùn)輸進(jìn)款或退還預(yù)付款的依據(jù)上報(bào)鐵路分局。

　第十九條　品名、重量不符時(shí)的處理
　　車站應(yīng)建立健全行李、包裹和貨物檢斤驗(yàn)貨制度，發(fā)現(xiàn)品名、重量不符造成運(yùn)雜費(fèi)多少收時(shí)，發(fā)站發(fā)現(xiàn)應(yīng)重新制票，票證各聯(lián)不全時(shí)，應(yīng)用客貨運(yùn)雜費(fèi)收據(jù)或車站退款證明書（財(cái)收－１６）進(jìn)行補(bǔ)退，并發(fā)電報(bào)通知到站。中途站或到站發(fā)現(xiàn)時(shí)，由到站辦理運(yùn)雜費(fèi)的補(bǔ)收或退還，并發(fā)電報(bào)通知發(fā)站。
　　發(fā)生的補(bǔ)退款，各鐵路局間不辦理清算。

　第二十條　租用費(fèi)、使用費(fèi)的核收
　　企業(yè)租用鐵路路產(chǎn)專用線，應(yīng)與車站簽訂租用合同，并按規(guī)定時(shí)間及標(biāo)準(zhǔn)核收租用費(fèi)。
　　車輛租用費(fèi)的核收，按鐵路局或鐵路分局主管部門與租車單位簽訂的租車合同辦理。
　　非運(yùn)用車使用費(fèi)的核收，按《非運(yùn)用車使用規(guī)則》規(guī)定辦理。
　　站段對(duì)上述路產(chǎn)的出租，應(yīng)指定專人辦理，并建立路產(chǎn)出租、使用卡片（財(cái)收－１８），所簽訂的租用合同內(nèi)容應(yīng)包括繳款日期和發(fā)生遲交時(shí)核收遲交金等條文，合同副本抄送鐵路分局收入部門。

　第二十一條　運(yùn)輸變更費(fèi)用的處理
　　車站辦理行李、包裹或貨物取消托運(yùn)時(shí)，應(yīng)將原票證收回注銷，注明“取消托運(yùn)”字樣。當(dāng)日辦理時(shí)比照作廢票證處理。次日以后辦理時(shí)，另以車站退款證明書（財(cái)收－１６）辦理退款，收回的票證報(bào)銷聯(lián)隨車站退款證明書（財(cái)收－１６）上報(bào)。因取消托運(yùn)發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)，另填客、貨運(yùn)雜費(fèi)收據(jù)核收并將收據(jù)號(hào)碼、收費(fèi)項(xiàng)目及金額填記在原票證記事欄內(nèi)。
　　車站辦理行李、包裹或貨物變更到站時(shí)，由變更后的到站按《旅客和行李、包裹運(yùn)輸規(guī)程》和《鐵路貨物運(yùn)價(jià)規(guī)則》規(guī)定重新計(jì)算運(yùn)雜費(fèi)，補(bǔ)退差額，在交付時(shí)填發(fā)客、貨運(yùn)雜費(fèi)收據(jù)或車站退款證明書（財(cái)收－１６）辦理補(bǔ)退款手續(xù)，原變更票證上報(bào)鐵路分局，另以運(yùn)單作成抄件留站存查，新到站發(fā)現(xiàn)發(fā)站原收運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)發(fā)電報(bào)向原發(fā)站及主管鐵路分局查詢答復(fù)后再辦理補(bǔ)退款手續(xù)。發(fā)生的補(bǔ)退款，鐵路局間不辦理清算。

　第二十二條　多、少收款的處理
　　車站、列車（客運(yùn)）段必須建立健全客貨運(yùn)輸票證、報(bào)表的自檢、互檢、總檢的三檢復(fù)核制度，防止發(fā)生差錯(cuò)。發(fā)站復(fù)核發(fā)現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理補(bǔ)退款手續(xù)，并發(fā)電報(bào)通知所屬鐵路分局收入部門和到站。
　　鐵路分局審核客貨運(yùn)輸票證發(fā)現(xiàn)的多、少收款應(yīng)填發(fā)票價(jià)訂正書（財(cái)收－９）、補(bǔ)款憑證（財(cái)收－１０）、退款憑證（財(cái)收－１０－１）按權(quán)責(zé)發(fā)生制列帳，由原收款站段辦理補(bǔ)退。因特殊情況原收款站段辦理補(bǔ)退款有困難時(shí)，可委托有關(guān)站段辦理，憑有關(guān)函電證明報(bào)鐵路分局銷帳。
　　到站發(fā)現(xiàn)發(fā)站計(jì)算錯(cuò)誤造成少收款時(shí)，如沒有接到發(fā)站通知，應(yīng)向收貨人辦理補(bǔ)款手續(xù)。并發(fā)電報(bào)通知發(fā)站，如造成運(yùn)雜費(fèi)重復(fù)核收時(shí)，由發(fā)站負(fù)責(zé)辦理退款。
　　多、少收款超過１８０天無法處理時(shí)，少收款由責(zé)任者賠償，責(zé)任者無力賠償或少收款屬單位責(zé)任的，由單位負(fù)責(zé)賠償，在責(zé)任單位營(yíng)業(yè)外支出科目列支；多收款轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)部門列營(yíng)業(yè)外收入。

　　　　　　　　　　　　第六章　運(yùn)輸進(jìn)款管理

　第二十三條　進(jìn)款管理的基本要求
　　站段必須建立嚴(yán)格的運(yùn)輸進(jìn)款管理制度，選派政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)運(yùn)輸進(jìn)款的保管存匯及帳表編報(bào)工作，并實(shí)行帳款分管制度。專職負(fù)責(zé)進(jìn)款的人員不得直接對(duì)外辦理客貨運(yùn)輸及收付款業(yè)務(wù)。
　　進(jìn)款存放地點(diǎn)必須有安全設(shè)備。
　　車站向銀行送存進(jìn)款必須由公安人員護(hù)送，沒有公安人員的車站，由站長(zhǎng)派人護(hù)送，日均現(xiàn)金收入超過萬元時(shí)應(yīng)使用機(jī)動(dòng)車輛送存銀行。
　　旅客列車應(yīng)配備保險(xiǎn)柜存放票證和進(jìn)款，并由列車長(zhǎng)或指定專人負(fù)責(zé)管理，保證票證和現(xiàn)金的絕對(duì)安全。列車乘務(wù)工作終了交款時(shí)，由乘警護(hù)送至交款處所。

　第二十四條　運(yùn)輸進(jìn)款的存匯
　　鐵路局、鐵路分局和站段應(yīng)在當(dāng)?shù)劂y行開立運(yùn)輸進(jìn)款存款專戶。當(dāng)?shù)責(zé)o銀行或未在當(dāng)?shù)劂y行開戶的車站，應(yīng)按鐵路局或鐵路分局規(guī)定日期和指定的列車將進(jìn)款寄送至代繳站辦理存匯或由鐵路分局派專車取送。各級(jí)進(jìn)款專戶均應(yīng)建立運(yùn)輸進(jìn)款銀行日記帳（財(cái)收－８－１）。車站必須按月將銀行對(duì)帳單報(bào)鐵路分局審核。
　　運(yùn)輸進(jìn)款必須堅(jiān)持專戶管理的原則，專戶內(nèi)不辦理運(yùn)輸進(jìn)款范圍以外的其他收付款業(yè)務(wù)。
　　站段運(yùn)輸進(jìn)款必須在收款次日送存銀行，并按規(guī)定日期上繳鐵路分局。鐵路局、鐵路分局應(yīng)按上級(jí)規(guī)定辦法辦理繳撥。各級(jí)繳款單位必須努力壓縮資金在途時(shí)間，加速資金周轉(zhuǎn)。
　　車站運(yùn)輸進(jìn)款專戶及鐵路局、鐵路分局運(yùn)輸收入專戶的存款利息收入應(yīng)在銀行結(jié)息的當(dāng)月列帳上繳，由鐵路局或鐵路分局沖減運(yùn)營(yíng)成本。存匯款單據(jù)、匯款手續(xù)費(fèi)的費(fèi)用支出由決算單位列運(yùn)營(yíng)成本。

　第二十五條　運(yùn)輸進(jìn)款結(jié)帳與報(bào)帳
　　車站運(yùn)輸進(jìn)款應(yīng)按日結(jié)帳，當(dāng)月進(jìn)款應(yīng)在當(dāng)月列帳。貨運(yùn)結(jié)帳時(shí)間為１８點(diǎn)，客運(yùn)結(jié)帳時(shí)間由鐵路分局規(guī)定。
　　現(xiàn)金交接必須當(dāng)面清點(diǎn)，不準(zhǔn)以支票套取現(xiàn)金。結(jié)帳時(shí)發(fā)生多出款，應(yīng)在當(dāng)日列帳上繳，嚴(yán)禁保留帳外現(xiàn)金。短少款由責(zé)任者當(dāng)時(shí)賠補(bǔ)，不準(zhǔn)以運(yùn)輸進(jìn)款或找零款頂數(shù)滾欠。
　　車站必須按日登記運(yùn)輸進(jìn)款收支報(bào)告（財(cái)收－８），做到收支正確，帳款相符，并按規(guī)定日期連同各種票證、收付款憑證及有關(guān)收入報(bào)表向鐵路分局報(bào)帳。
　　列車長(zhǎng)每次值乘終了應(yīng)正確編報(bào)車內(nèi)補(bǔ)票移交報(bào)告（財(cái)收－１７），在退乘當(dāng)日連同票證報(bào)告頁(yè)和繳款收據(jù)一并送交本段收入管理部門。

　第二十六條　運(yùn)輸進(jìn)款動(dòng)支范圍
　　運(yùn)輸進(jìn)款除下列規(guī)定范圍外，一律不準(zhǔn)動(dòng)支：
　　一、鐵道部批準(zhǔn)的抵撥運(yùn)營(yíng)款和其他墊付款；
　　二、墊付旅客和路外人員意外傷亡、急救或埋葬費(fèi)（決算站和車務(wù)段所在地車站除外）；
　　三、鐵路局批準(zhǔn)墊付自然災(zāi)害急需款（決算站和車務(wù)段所在地車站除外）；
　　四、墊付托運(yùn)人責(zé)任的途中貨車整理?yè)Q裝費(fèi)和包裝補(bǔ)修費(fèi)；
　　五、墊付保價(jià)行李、包裹賠償款；
　　六、支付行李、包裹、貨物運(yùn)到逾期違約金；支付鐵路分局批準(zhǔn)的運(yùn)輸計(jì)劃違約金；
　　七、支付代收款；
　　八、退還旅客票價(jià)和托運(yùn)人、收貨人的客貨運(yùn)雜費(fèi)。

　第二十七條　遲交運(yùn)雜費(fèi)的處理
　　付款單位未按規(guī)定時(shí)間交付運(yùn)雜費(fèi)，或交付的轉(zhuǎn)帳支票空頭以及屬于托運(yùn)人、收貨人責(zé)任發(fā)生的銀行退票，均按遲交運(yùn)雜費(fèi)處理。發(fā)生欠款時(shí)，按欠交款單位分別填開運(yùn)輸進(jìn)款欠補(bǔ)款報(bào)告（財(cái)收－３５），收回欠款時(shí)，按規(guī)定核收運(yùn)雜費(fèi)遲交金。發(fā)生和收回欠款均應(yīng)在運(yùn)輸進(jìn)款收支報(bào)告（財(cái)收－８）中單獨(dú)列報(bào)。
　　對(duì)經(jīng)常拖欠鐵路運(yùn)雜費(fèi)的單位，車站應(yīng)及時(shí)上報(bào)鐵路分局采取相應(yīng)措施。

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