一、外匯貸款發放的原則

（一）貫徹執行黨和國家的有關方針政策。貸款的發放要按政策和有關規定辦事，支持國家重點建設，支持現有企業的技術改造、技術引進，加快我國四化建設。

（二）加強宏觀控制。要嚴格執行國家下達的信貸計劃，加強計劃觀念和計劃管理，提高執行信貸計劃的自覺性，嚴禁超計劃發放貸款。

（三）堅持出口創匯的方向。貸款的發放必須重點用于出口創匯的技術改造項目，并不斷提高出口創匯和技術改造貸款的比重。嚴格控制非出口創匯項目和基本建設項目的貸款。

（四）提高外匯貸款的經濟效益。要加速信貸資金周轉，實現貸款的良性循環。貸款項目必須具有較好的財務效益和經濟效益，能按期償還貸款本息。

二、外匯貸款的審批

（一）中國銀行選擇外匯貸款項目的基本條件是：產品適銷對路，為發展國民經濟所急需；能出口創匯，在國際市場上有競爭能力；技術上、財務上、經濟上可行；企業管理好，投資少，見效快，有償還外匯及人民幣貸款的能力。

（二）固定資產貸款的發放，必須是納入國家和地方技術改造或基本建設計劃的項目。要有完備的批準手續。其中基本建設貸款項目，要列入國家基建計劃和銀行信貸計劃。

（三）外匯貸款項目，除由企業提出書面申請并填制貸款申請表外，還要提供下列材料：
　　１．經有權部門批準的項目建議書、可行性研究報告和設計任務書。對小型技術改造或技術引進項目，在項目建議書批準以后，可以技術改造方案代替可行性研究報告。經國家計委、國家經委批準立項的項目，還需提交經批準的初步設計（或擴大初步設計）和總概算。
　　２．經過落實的各項投資來源的證明文件。使用銀行貸款的項目，企業自籌資金一般要占總投資的３０％以上。
　　３．借款企業與有關部門簽訂的主要原材料、輔料、燃料供應合同（或協議）副本或承諾文件以及落實國內配套設施的合同或協議副本。
　　４．產品銷售預測和貸款項目經濟效益預測的有關資料。
　　５．經有關部門同意的償還外匯額度的計劃。用出口收匯償還貸款的，要提供借款企業與外貿部門簽訂的工貿合同和還匯合同；用地方留成外匯或其它外匯還款的要提供有關部門同意承擔外匯的承諾文件。
　　６．銀行認為必要應提供外匯管理部門確認的在貸款償還期間保證年度用匯指標的證明文件。
　　７．要提供歸還銀行貸款的資金來源和具體的還款計劃。必要時應由財稅部門確認綜合還款或用項目新增利稅還款的證明文件。
　　８．外匯貸款必須堅持擔保制度。借款單位要提供擔保單位出具的、銀行認可的擔保函。外匯貸款的擔保單位必須有可由其獨立支配的外匯或人民幣收入。
　　９．兩家以上銀行共同貸款項目，要提供由幾家銀行與企業共同簽訂的保證各方權益的還款協議書。
　　１０．要提供項目投產后有關專業銀行承擔流動資金貸款的證明或承諾文件。
　　１１．銀行認為需要的有關其他的文件和資料。

（四）外匯貸款的審批權限。
　　１．具備條件的外匯貸款項目，按照既定的批準權限進行審批。權限以下的貸款項目由管轄分行和計劃單列分行審批；權限以上項目要逐項報總行審批。各級銀行不得化整為零超權限批準貸款。
　　２．由總行審批的貸款項目，企業需要追加貸款時，管轄分行不得自行辦理（匯價變動因素除外），要報總行重新審批；管轄分行在審批權以內批準的貸款，需要追加貸款時，追加貸款和原批貸款總和超過分行審批權限１０％的（匯價變動因素除外），要報總行審批。
　　３．管轄分行和計劃單列分行所屬分支行的審批權限，可根據情況由管轄分行和計劃單列分行適當授權，但授權的額度最高不超過管轄分行和計劃單列分行本身批準權限的５０％；條件不具備的分支行不要授權。
　　４．有權批準貸款的各級銀行，都要經過集體討論由主管行長或行長進行審批。管轄分行和計劃單列分行的信貸處長是否應有一定的審批權限，由分行自行確定。但對科長（含科長）以下的信貸人員不要下放審批權限。

（五）外匯貸款的審批程序。外匯貸款項目的審批程序分為貸前調查、項目評估、項目審批和上報備案四個階段：
　　１．貸前調查。貸前調查是對現有企業和擬建項目的全面情況以及企業提供的有關資料和數據進行深入調查和核實，掌握第一手材料，為正確地進行項目評估提供可靠依據。
　　２．項目評估。在調查研究的基礎上，根據貸款辦法和有關要求對貸款項目進行技術、經濟評估，寫出詳細的評估報告，為貸款的審批提供決策依據。評估的內容主要包括：（一）項目的基本情況，是否符合國家的建設方針和長遠規劃；（二）項目的產品是否符合國際、國內市場需要，是否短線產品，能否創匯；（三）項目建設地點和建設條件是否合適，有無重復建設和重復引進現象；（四）引進項目的技術分析；（五）投資總額和資金的籌集；（六）配套設施及其工程的實施方案；（七）項目的財務收益與社會綜合經濟效益的預測；（八）最終評估結論。
　　３．集體會審。在項目評估的基礎上，實行集體會審制度，發揚民主，反對獨斷專行。在行長領導下進行集體討論和會審，對項目能否給予貸款進行決策。具備貸款條件的項目，要按審批權限進行審批。
　　未經正式批準的貸款，不得以任何形式對外表示承諾，更不能辦理對外開證、付匯手續。
　　４．上報備案。凡管轄分行在權限以內批準的２００萬美元（配套人民幣貸款同）以上的貸款項目，要逐項上報總行備案，并附主要的文件資料。總行從收到文件之日起半個月內不提出復議的意見，視同同意貸款。在總行審查復認期間，企業不得對外簽約訂貨，銀行不得對外開證、付匯。

（六）外匯貸款項下的配套人民幣貸款，原則上按一美元不超過一元人民幣掌握。沒有外匯貸款的項目，不得單獨發放配套人民幣貸款。

（七）用外匯貸款引進機電設備，逐步實行先在國內招標后辦理貸款的辦法。國內不能制造確需進口的設備，要取得國家機電設備招標中心或各地招標分公司簽署的意見。

（八）下列情況中國銀行不予發放外匯貸款：
　　１．經營管理不善，發生虧損短期內不能扭虧為盈的企業不予貸款；
　　２．對逾期貸款企業一般不予發放新的貸款；
　　３．經濟效益差，沒有還款能力的不予貸款；
　　４．期限長的項目一般不予貸款；
　　５．不經批準，沒有納入固定資產投資計劃的技術改造項目不予貸款；
　　６．未列入國家基建計劃和貸款計劃的基本建設項目不予貸款；
　　７．對國家限制進口的技術設備和其他物資不予貸款；
　　８．對個體戶不發放外匯貸款。

三、外匯貸款項目的管理

（一）貸款執行期。貸款執行期的管理主要是監督和保證貸款按規定的用途使用以及督促企業和有關部門解決項目建設過程中存在的問題，保證項目按期建成投產，實現預期的經濟效益。
　　１．簽訂借款合同。貸款批準后，銀行要根據國務院頒發的《借款合同條例》的有關規定，及時與企業簽訂借款合同。借款合同中要明確雙方的經濟責任，借款單位要保證按規定用途使用貸款，按期還本付息；銀行要在合同規定的貸款總額內，保證按用匯進度供應資金。貸款合同經雙方簽訂后具有法律效力，雙方必須嚴格執行，不得違反。
　　２．對已經批準的貸款項目，要立即建立貸款項目檔案，編制檔案材料目錄，填制“貸款項目檔案卡片”，內容包括：（一）貸款項目基本情況；（二）貸款合同中的基本條件；（三）項目執行情況；（四）項目用款情況；（五）項目投產后的經濟效益；（六）實際還本付息情況。上述各項要在項目執行和還款過程中隨時填列，以實現項目檔案的規范化。
　　３．監督貸款的使用。借款企業經過批準的進口物資清單和向國外訂貨的合同副本要送銀行備查。銀行對企業的每一筆用匯都要進行嚴格把關，審查開證申請書是否與進口物資清單和訂貨合同相符，對不符合借款合同和訂貨合同規定用途的不予支付。銀行內部要建立監督審核制度，防止貸款非法匯出。
　　４．用匯額度的調整和注銷。外匯貸款項目由于各種原因需增加用匯額度，經銀行審查確屬合理需要，在信貸計劃允許的條件下可以辦理追加貸款手續。但如果屬對原設計方案進行調整和其它重大因素影響超過概算的，需經原審批部門審查批準，銀行才能考慮是否追加貸款。
　　原借款合同規定的貸款額度用不完的，要及時辦理額度注銷手續。自貸款批準之日起，三個月內借款企業提不出訂貨卡片或從提出訂貨卡片之日起五個月內不對外簽訂定貨合同的，銀行有權主動撤銷貸款。
　　５．參與對外談判和設備到貨的開箱檢驗。銀行要根據借款合同的有關內容參與對外談判，在使用貨幣、支付方式等方面，提出有利我方的建議。設備到貨時要參與開箱檢驗，發現不符合要求或質量有問題的設備和其它物資，要督促有關部門及時向外索賠。
　　６．對工程進度進行了解和監督。銀行要根據借款單位報送的有關資料和現場調查，注意掌握以下問題：（一）進口設備和國內配套設備是否按計劃和訂貨合同的規定及時到貨和安裝；（二）建筑工程是否按計劃和包工合同的規定施工并完成，工程質量是否符合要求，有無計劃外工程；（三）工程進度與用款進度是否相適應，有無挪用貸款的情況；（四）工程管理和財務管理制度是否健全，現場有無損失浪費現象，有無違反財經紀律的情況；（五）生產準備工作是否及時進行，為生產準備的技術人員和工人是否及時招收并進行培訓。
　　對檢查中發現的問題，要促其改進并及時向有關部門反映。對違反國家政策法令，不按借款合同辦事，浪費外匯資金，情節嚴重，造成較大損失的，銀行要追究經濟責任，并采取必要的信貸制裁手段，直至向法院起訴。
　　７．銀行要參加較大貸款項目的竣工驗收工作，并對企業編制的竣工驗收報告和竣工決算與設計任務書、初步設計以及項目評估報告進行核對，并及時寫出貸款項目竣工小結。

（二）貸款償還期。貸款償還期的管理主要是促進企業盡快達到設計的生產能力，實現預計經濟效益，按還款計劃及時償還貸款本息，使貸款安全回收。
　　１．對貸款項目要確定專人管理，建立經常性的檢查分析制度。項目投產后，專管信貸人員要經常深入企業進行調查研究，及時發現問題，促進解決。主要應檢查了解：（一）引進的工藝、技術、設備有無問題，是否能夠達到設計能力；（二）原材料供應有無保證、產品質量能否達到要求；（三）國內外市場與原來預測有無重大變化，銷售能否完成計劃；（四）是否達到預期的經濟效益，利稅和創匯收入情況如何；（五）償還銀行貸款本息是否按計劃完成。
　　２．做好按還款計劃回收貸款的準備工作。年初要根據企業提供的還本付息計劃，對每筆貸款的到期日進行排隊，作出收貸的具體安排。貸款到期的前兩個月，銀行必須事先通知借款企業，并深入企業檢查還款資金（包括外匯額度和人民幣）的落實情況，嚴格按合同規定的還款來源和還款期限收回貸款。
　　３．建立到期貸款的催收制度。凡貸款到期，銀行須指定專人向借款企業進行催收，借款企業不能按期償還貸款，必須追索擔保單位的經濟責任，由擔保單位負責償還。如擔保單位不履行擔保責任，要通過法律手段維護銀行權益。
　　４．加強對展期和逾期貸款的管理。借款企業不能按期歸還到期貸款，要進行具體分析，確屬政策性等客觀因素影響的，經銀行審查同意，可作一次性的展期處理，但展期一般不得超過一年。屬于企業經營管理不善等主觀原因影響不能按期還款的，不予展期，作為逾期貸款處理，并按規定加收罰息。
　　對過期貸款的清理，必須納入領導議事日程，加強催收工作。過期貸款數額較多的分行，要建立經常性的收貸小組，落實責任，采取多種措施，把過期貸款壓縮到最低限額。對收貸工作做出較大成績的信貸人員，要記功授獎。

（三）貸款的總結期。貸款總結期的管理主要是貸款本息全部還清后，銀行對貸款項目和銀行工作進行全面總結和考核，以利指導今后工作的開展。
　　１．項目評價分析報告。主要是對項目建設、投產后的生產經營以及還本付息情況進行評價。依據可行性研究報告中的主要計劃指標與實際執行情況進行對比分析，對項目作出技術和財務評價，考核是否實現了預期的經濟效益。
　　２．貸款工作總結。主要總結銀行對貸款項目的調研、評估和管理工作中的經驗和教訓，提出改進工作的措施和建議。
　　３．貸款項目結清后，２００萬美元（配套人民幣貸款同）以上項目，經辦信貸員要逐項將項目評價分析和貸款工作總結進行綜合，寫出全面的貸款項目結清報告，同時報送總行一式二份。

（四）建立貸款項目的定期報告制度，逐步實現貸款管理的科學化、現代化。
　　１．信貸人員要按照貸款管理內容的要求，按季對主管的項目進行一次分析報告。２００萬美元（配套人民幣同）以下的貸款項目進行綜合分析；２００萬美元（配套人民幣同）以上的貸款項目逐項進行分析。每季后２０天內向主管行長和總行作專題報告。
　　２．各行要十分重視外匯貸款管理的基礎工作，逐步改變混亂、落后、繁重的管理局面，建立科學的管理工作秩序。從現在開始，就要做好準備，根據自己的條件，逐步采用電子計算機等現代化的管理手段，以提高工作效率和信貸工作水平。
　　３．做好外匯貸款的各項統計工作，保證統計數字及時、準確、完整。要配備專職統計人員，加強統計監督和統計反映。

四、實行崗位責任制度

（一）明確各級信貸人員的崗位責任制，是加強貸款管理的一項重要措施。貸款項目從調查、評估、各種合同的審查簽訂，貸款的批準，貸后的監督管理，貸款的回收，項目結清后的總結考核等各個環節，都要落實責任制。貸款項目的審批實行三級負責制：即信貸員要把好調查關。要將項目的基本情況搞清楚，提出調查報告；處（科）長要把好評估關。經過經濟技術論證，提出審核意見；主管行長要把好審批關。根據集體會審的意見決定是否批準。貸款項目的管理實行專人負責、定期報告制，處（科）長和主管行長對信貸員的報告，要認真審閱，針對問題提出解決的意見。

（二）實行定員定額管理。外匯貸款業務較大的口岸分行，每個信貸人員一般只能管理２－３個較大的項目或５－６個以下的中型項目或１０個以下的小型項目。大中小項目劃分的標準，由各行根據本身的具體情況自行確定。內地行可以比照或從實際出發確定定額管理辦法。
　　定額確定以后，信貸人員不足的分行要抓緊配齊，以保證貸款管理工作的正常進行。

（三）在明確信貸人員崗位責任制基礎上，各行信貸部門可根據各個工作崗位的具體情況，研究制定目標管理的具體指標，作為考核信貸人員工作的依據。

（四）實行獎懲制度。由于信貸干部的努力和配合所管理的貸款項目提前投產和超過項目原定目標以及貸款的安全回收等各項工作中事跡突出者，可按（８６）中人字第２５６號文件通知精神，給予不同等級的獎勵。對于信貸干部不負責任，造成貨款項目的失誤或貸款損失以及貸款不能按期收回的，要分清責任，根據具體情況進行必要的處理。

（五）信貸干部要堅持原則，秉公辦事，嚴格執行政策和規章制度，遵紀守法，不徇私情，敢于抵制不正之風。不準發放人情貸款或接受借款單位的禮物。

（六）領導干部要以身作則，支持信貸人員的工作，虛心聽取正確的意見。不得強迫信貸人員發放不符合政策和規定的貸款。對強令信貸人員放款而造成經濟損失或不良影響的，要追究強令者的責任。
　　附參考樣本：
　　１．貸款項目調查表（略）
　　２．貸款項目審批程序報告表（略）
　　３．外匯貸款工貿協議書（略）
　　４．借款合同（略）
　　５．不可撤銷擔保書（略）
　　６．貸款檢查報告（略）
　　７．貸款項目年度還本付息計劃（略）
　　８．貸款項目檔案卡片（略）