（１９９４年７月１９日　建總發(fā)字〔１９９４〕第１０８號(hào)） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行： 　　為了規(guī)范建設(shè)銀行匯票結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，完善制約機(jī)制，保證安全、準(zhǔn)確、及時(shí)辦理匯票結(jié)算，根據(jù)有關(guān)結(jié)算制度，在總結(jié)以前辦理匯票結(jié)算工作的基礎(chǔ)上，總行制定了《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》，附件一），現(xiàn)印發(fā)你行，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請布置所屬嚴(yán)格執(zhí)行。 　　一、人民銀行報(bào)經(jīng)國務(wù)院同意，對煤炭、電力、冶金、化工和鐵道等五個(gè)行業(yè)的貸款結(jié)算推行商業(yè)匯票結(jié)算，并修訂了《商業(yè)匯票辦法》。有關(guān)我行推行商業(yè)匯票的要求和部署，總行另文通知。各行應(yīng)按照《規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定積極推行并作好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。 　　二、《規(guī)程》第五、六條規(guī)定了銀行匯票的編、審密押的程序，未規(guī)定拍發(fā)核對電報(bào)。由于目前使用手工編、核押，此項(xiàng)規(guī)定暫緩執(zhí)行，何時(shí)執(zhí)行總行另行通知。在總行未實(shí)行對銀行匯票編制密押前，現(xiàn)執(zhí)行的２０萬元額度以上的匯票實(shí)行拍發(fā)核對電報(bào)的規(guī)定仍應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。　 　　三、《規(guī)程》是做好匯票結(jié)算工作的重要制度保證，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門都必須嚴(yán)格執(zhí)行。現(xiàn)有人員不適應(yīng)的要按工作要求充實(shí)和調(diào)整，并注意在保證安全運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，改善工作方法，提高工作效率，方便客戶。 　　四、銀行匯票是客戶使用的最多的結(jié)算種類之一，而且是客戶已交付了資金的結(jié)算票據(jù)，必須保護(hù)客戶的權(quán)益。因此，各行簽開的銀行匯票必須是絕對保證有效的票據(jù)。兌付行要從全行利益和維護(hù)我行匯票信譽(yù)出發(fā)，對有效匯票必須保證兌付，不能借故退票。 　　五、本《規(guī)程》自文到之日起執(zhí)行。各行可根據(jù)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。執(zhí)行中的問題請報(bào)告總行。 　　為便于各行學(xué)習(xí)掌握和貫徹《規(guī)程》，隨文附發(fā)“產(chǎn)于制定《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的說明”（附件二），請一并貫徹。 附：一　　　　　　中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程 第一章　總則 　　第一條　為了規(guī)范建設(shè)銀行匯票結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，完善制約機(jī)制，保證安全、準(zhǔn)確、及時(shí)辦理匯票結(jié)算，根據(jù)人民銀行《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》及有關(guān)規(guī)定，特制定《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》）。 　　第二條　本《規(guī)程》適用于各級(jí)建設(shè)銀行對銀行匯票、銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)的結(jié)算管理。各行必須嚴(yán)格按照執(zhí)行。 第二章　銀行匯票 　　第三條　簽發(fā)全國通匯的銀行匯票的行處，必須是參加全國聯(lián)行往來的機(jī)構(gòu)，并使用總行統(tǒng)一配發(fā)的壓數(shù)機(jī)、匯票專用章和全國通匯的銀行匯票憑證。地區(qū)性的銀行匯票不得在全國通匯。 　　第四條　簽發(fā)銀行匯票的行處必須遵守下列規(guī)定： 　　一、禁止代客戶填寫銀行匯票委托書；禁止交由客戶填寫銀行匯票；禁止向客戶出售銀行匯票憑證；禁止簽發(fā)空頭銀行匯票； 　　二、簽發(fā)行受理在本行開立帳戶的銀行匯票委托書時(shí)，必須對銀行匯票委托書上的各項(xiàng)要式進(jìn)行審查。銀行匯票委托書上簽蓋的印章與預(yù)留銀行印鑒必須核對相符； 　　三、簽發(fā)行在簽發(fā)銀行匯票之前，應(yīng)先對空白銀行匯票的防偽性能（標(biāo)志）進(jìn)行檢測。防偽性能（標(biāo)志）不全的或殘損的空白銀行匯票應(yīng)予作廢，不得使用； 　　四、簽發(fā)銀行匯票，必須在匯票的“多余金額”欄上方的空格內(nèi)加編密押； 　　五、需向人民銀行移存資金的，必須按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的移存方法、移存時(shí)間將銀行匯票資金移存開戶人民銀行。不得采取化整為零辦法同時(shí)簽開數(shù)張銀行匯票，逃避移存資金； 　　六、銀行匯票委托書的備注欄內(nèi)注明“不得轉(zhuǎn)匯”的，簽發(fā)行應(yīng)在銀行匯票的用途欄內(nèi)作同樣的文字注明； 　　七、參加人民銀行組織的區(qū)域性（如華東三省一市）的銀行匯票結(jié)算，按人民銀行有關(guān)的區(qū)域性銀行匯票結(jié)算的辦法辦理； 　　八、對個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶或個(gè)人交存現(xiàn)金換開銀行匯票用于結(jié)算時(shí)，應(yīng)盡量動(dòng)員使用轉(zhuǎn)帳方式。如必需在兌付地支取現(xiàn)金的，簽發(fā)行也要適當(dāng)控制額度，以免兌付行突破現(xiàn)金投放計(jì)劃，影響兌付。簽發(fā)行在簽發(fā)現(xiàn)金匯票時(shí)，需在四聯(lián)銀行匯票憑證的“匯款金額人民幣（大寫）”之后緊接填寫“現(xiàn)金”字樣，再填寫匯款金額，并在匯票的兌付行名稱和行號(hào)欄填明指定兌付的建設(shè)銀行名稱； 　　九、對在銀行開戶的單位申請辦理銀行匯票，簽發(fā)行只能簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票，不得簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。 　　第五條　銀行匯票簽發(fā)審批程序： 　　經(jīng)辦員審查：經(jīng)辦員對申請人提交的銀行匯票委托書按規(guī)定進(jìn)行審查。款項(xiàng)收妥后，按銀行匯票委托書簽開銀行匯票，將銀行匯票交有關(guān)人員壓印數(shù)碼，簽蓋有關(guān)印章，編制密押。簽好的銀行匯票交復(fù)核員復(fù)核。 　　復(fù)核員復(fù)核：復(fù)核員要對銀行匯票委托書、銀行匯票及申請人的帳戶（現(xiàn)金）有無保證簽開匯票的資金進(jìn)行全面復(fù)核。對符合規(guī)定的，將銀行匯票交會(huì)計(jì)主管審批。不符合規(guī)定的，退經(jīng)辦員處理。 　　會(huì)計(jì)主管審批：會(huì)計(jì)主管接匯票后經(jīng)審查可以簽發(fā)的，在匯票第一聯(lián)簽名以示批準(zhǔn)。不可以簽發(fā)的，將匯票退復(fù)核員處理。 　　對１００萬元（含１００萬元）以上額度的銀行匯票，會(huì)計(jì)主管應(yīng)將銀行匯票提交分管行長審批。經(jīng)審查可以簽發(fā)的，分管行長應(yīng)在匯票第一聯(lián)簽名以示批準(zhǔn)。不可以簽發(fā)的，將匯票退會(huì)計(jì)主管處理。 　　第六條　兌付銀行匯票的行處，必須審查匯票下列內(nèi)容： 　　一、匯票和解訖通知是否同時(shí)提交； 　　二、匯票上填寫的收款人名稱是否該收款人，是否在匯票背面“收款人蓋章”（或“被背書人”）處加蓋預(yù)留銀行印鑒，是否與進(jìn)帳單填寫的收款人名稱相符； 　　三、匯票上蓋的印章是否真實(shí)，符合規(guī)定； 　　四、壓數(shù)機(jī)壓印的金額數(shù)字是否由統(tǒng)一制作的壓數(shù)機(jī)壓印，與匯票大寫金額是否一致； 　　五、匯票是否真實(shí)，有無防偽標(biāo)志，匯票填寫是否符合要求，內(nèi)容有無涂改，匯票的付款期是否超過； 　　六、匯票的實(shí)際結(jié)算金額是否在匯票金額以內(nèi)，與進(jìn)帳單所填寫的金額是否一致，多余金額結(jié)計(jì)是否正確（如全額進(jìn)帳，匯票和解訖通知金額欄內(nèi)應(yīng)填入全部金額，多余金額欄應(yīng)填寫“－０－”）； 　　七、編押是否正確。 　　第七條　銀行匯票兌付審批程序： 　　經(jīng)辦員審查：經(jīng)辦員接匯票后應(yīng)首先檢測銀行匯票的真?zhèn)危侔磧陡秴R票的規(guī)定進(jìn)行審查。經(jīng)審查，需要查詢的要立即辦理查詢書（查詢電報(bào)），需要退票（拒付）的要填制退票理由書。之后，將可以兌付或不能兌付的銀行匯票及查詢書（查詢電報(bào)）、退票理由書交復(fù)核員復(fù)審。 　　復(fù)核員復(fù)審：復(fù)核員應(yīng)按兌付匯票的規(guī)定再對匯票進(jìn)行復(fù)審，可以兌付的匯票交記帳員（出納）辦理兌付手續(xù)。不能兌付的匯票及查詢書、退票理由書經(jīng)復(fù)審可以作此處理的，退交經(jīng)辦人員處理。拒付的銀行匯票及退票理由書交會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審批。拒付的銀行匯票應(yīng)登記備查。 　　第八條　兌付行對符合規(guī)定的銀行匯票必須保證兌付，不得以無資金為由拒絕兌付或壓票。 　　第九條　屬于下列情況的銀行匯票不予受理，可以拒付： 　　一、偽造、變造（憑證、印章、壓數(shù)機(jī)）的銀行匯票； 　　二、非總行統(tǒng)一印制的銀行匯票； 　　三、超過付款期的銀行匯票； 　　四、缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)； 　　五、匯票背書不完整、不連續(xù)； 　　六、涂改和更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額； 　　七、已經(jīng)銀行掛失止付的銀行匯票； 　　八、匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)。 　　第十條　屬于下列情況的銀行匯票應(yīng)予查詢： 　　一、匯票漏蓋、錯(cuò)蓋規(guī)定印章或蓋章不清； 　　二、壓數(shù)機(jī)漏壓、重壓或壓印數(shù)字模糊不清； 　　三、匯票簽發(fā)日期為小寫； 　　四、密押有誤； 　　五、匯票憑證印制質(zhì)量有問題； 　　六、其他應(yīng)查詢的有關(guān)事項(xiàng)。 　　第十一條　兌付行對通過票據(jù)交換提入的需查詢的銀行匯票，應(yīng)先作退票處理，在退票理由書上注明原因，登記匯票號(hào)碼及查詢內(nèi)容，并立即向簽發(fā)行發(fā)出查詢。一經(jīng)查復(fù)即將查復(fù)情況及處理意見主動(dòng)通知匯票提出行。 　　由兌付行直接進(jìn)帳需要查詢的銀行匯票，兌付行應(yīng)將匯票暫時(shí)收存，待查詢查復(fù)后，根據(jù)情況處理。　　 　　發(fā)現(xiàn)屬于偽造、變造的假銀行匯票，除拒付外，還應(yīng)扣留假匯票，并追查假匯票來源，向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。同時(shí)，在２４小時(shí)內(nèi)將情況逐級(jí)報(bào)告總行財(cái)會(huì)部。 　　第十二條　持票人持跨系統(tǒng)銀行匯票簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行匯票到我行直接辦理進(jìn)帳手續(xù)時(shí)，兌付行應(yīng)及時(shí)將票據(jù)按當(dāng)?shù)亟粨Q規(guī)定及時(shí)提出交換，收妥后抵用。未收妥前不得辦理兌付。他行未予承兌的匯票退回后，必須退還原持票人，不得交給其他人員，并在有關(guān)登記簿上簽收。 第三章　商業(yè)匯票 　　第十三條　辦理全國通匯的銀行承兌匯票結(jié)算的行處，必須是參加全國聯(lián)行往來的機(jī)構(gòu)，使用總行統(tǒng)一配發(fā)的壓數(shù)機(jī)、匯票專用章和人民銀行總行統(tǒng)一印制的銀行承兌匯票憑證。 　　第十四條　辦理銀行承兌匯票承兌和貼現(xiàn)必須以國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)之間的合法商品交易為前提。禁止用銀行承兌匯票辦理資金拆借和套取銀行貼現(xiàn)資金，禁止出售、承兌、貼現(xiàn)空白銀行承兌匯票，不準(zhǔn)將承兌和貼現(xiàn)作為變相擴(kuò)大信貸規(guī)模的手段。 　　第十五條　各行辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要視同貸款管理，按照信貸政策以及資金的承受能力統(tǒng)籌考慮，同時(shí)對申請單位的信譽(yù)、經(jīng)營狀況進(jìn)行全面審查。必要時(shí)由承兌申請人提供財(cái)產(chǎn)抵押或擔(dān)保。 　　第十六條　申請承兌銀行承兌匯票的承兌申請人必須同時(shí)具備以下條件： 　　一、必須是在本行開立存款帳戶的法人； 　　二、必須是國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)之間的合法商品交易作為結(jié)算的內(nèi)容； 　　三、交易合同合法有效； 　　四、承兌申請人經(jīng)濟(jì)效益好、信譽(yù)高、匯票到期有付款能力。 　　不具備上述條件的，銀行不得辦理承兌。 　　第十七條　商業(yè)匯票結(jié)算管理實(shí)行分工責(zé)任制。信貸、計(jì)劃（資金，下同）和會(huì)計(jì)部門共同分工負(fù)責(zé)，分管會(huì)計(jì)行長審批。 　　第十八條　匯票承兌和貼現(xiàn)實(shí)行限額權(quán)限，各級(jí)行處應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的限額權(quán)限辦理匯票承兌和貼現(xiàn)。 　　第十九條　銀行承兌匯票承兌的審查分工及審查內(nèi)容： 　　一、信貸部門負(fù)責(zé)審查：承兌申請人是否在本行開立帳戶，其資信經(jīng)營狀況，資產(chǎn)負(fù)債情況，擔(dān)保人的資信情況和擔(dān)保書的有效性，承兌申請人到期支付票款的資金來源是否可靠，匯票結(jié)算內(nèi)容是否以合法的商品交易作基礎(chǔ)，匯票結(jié)算的范圍是否符合規(guī)定，交易合同是否合法有效，合同內(nèi)容是否完整，結(jié)算商品的適銷情況，申請承兌金額是否超過規(guī)定限額權(quán)限； 　　二、計(jì)劃部門負(fù)責(zé)審查：申請承兌的匯票到期付款時(shí)本行是否有資金承兌能力； 　　三、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)審查：會(huì)計(jì)部門審查承兌協(xié)議的有效性和完整性，匯票憑證要式填寫的完整性和規(guī)范性，匯票蓋印的真實(shí)性及申請承兌金額是否超過規(guī)定限額權(quán)限。 　　對在經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)辦理的匯票承兌，承兌與否應(yīng)在四天內(nèi)處理完畢。 　　第二十條　申請貼現(xiàn)商業(yè)匯票的申請人必須同時(shí)具備以下條件： 　　一、必須是在本行開立存款帳戶的法人； 　　二、持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，要式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整； 　　三、商業(yè)匯票到期有還款能力。 　　不具備上述條件的，銀行不得辦理貼現(xiàn)。 　　第二十一條　銀行承兌匯票貼現(xiàn)的審查分工及審查內(nèi)容： 　　一、信貸部門負(fù)責(zé)審查：持有匯票是否合法，貼現(xiàn)憑證填制是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)申請人資信情況，申請貼現(xiàn)的金額是否超過本行的限額權(quán)限（如超過本行的限額權(quán)限，要按規(guī)定報(bào)批），匯票到期如付款人不能付款，貼現(xiàn)申請人有無可靠的償還貼現(xiàn)款的資金來源； 　　二、計(jì)劃部門負(fù)責(zé)審查：對申請貼現(xiàn)的匯票本行是否有資金承受能力； 　　三、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)審查：申請貼現(xiàn)的匯票是否在有效期內(nèi)，匯票聯(lián)數(shù)是否完整，背書是否連續(xù)，貼現(xiàn)憑證填制是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)申請人是否是在本行開立帳戶的法人，申請貼現(xiàn)的金額是否超過本行的限額權(quán)限，超過限額權(quán)限的是否經(jīng)過有權(quán)審批行批準(zhǔn)，匯票蓋印及壓印數(shù)字是否真實(shí)有效。 　　第二十二條　為落實(shí)分工責(zé)任制，各行辦理的商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)，實(shí)行“商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)會(huì)審單”（以下簡稱“會(huì)審單”，附式一）制度。依次由信貸、計(jì)劃、會(huì)計(jì)部門提出審查意見，由負(fù)責(zé)人簽字后，由會(huì)計(jì)部門報(bào)分管會(huì)計(jì)行長簽批。 　　需上報(bào)管轄行審批的商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)，經(jīng)辦行應(yīng)填制“商業(yè)匯票承兌（貼現(xiàn)）審批呈報(bào)表”（附式二），隨附匯票及有關(guān)材料復(fù)印件報(bào)限額權(quán)限審批行審批，審批行在呈報(bào)表上簽署審批意見，審批人簽字，蓋部門公章。 　　管轄行對所屬行上報(bào)審批的商業(yè)匯票，應(yīng)在五天內(nèi)批復(fù)。 　　第二十三條　對其他銀行到建設(shè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)審查票面的真?zhèn)渭昂弦?guī)性。符合規(guī)定的在“會(huì)審單”上簽署意見后，連同有關(guān)憑證交計(jì)劃部門審查該行在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期時(shí)有無償還能力，確定可以辦理的，在“會(huì)審單”上簽署意見后交會(huì)計(jì)部門辦理手續(xù)。不能辦理的，將有關(guān)憑證退貼現(xiàn)行。 　　對向人民銀行申請辦理再貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，由會(huì)計(jì)部門填制貼現(xiàn)憑證后，送計(jì)劃部門向人民銀行辦理手續(xù)。 第四章　結(jié)算紀(jì)律 　　第二十四條　簽開空頭銀行匯票挪用銀行資金，觸犯刑律的，交由司法部門處理。不觸犯刑律的，以嚴(yán)重違反銀行結(jié)算紀(jì)律論處。 　　第二十五條　對下列違反銀行結(jié)算紀(jì)律的情況，要視情節(jié)對經(jīng)辦行及有關(guān)當(dāng)事人給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰： 　　一、不按規(guī)定簽開、復(fù)核、兌付銀行匯票造成資金損失或造成重大影響的； 　　二、簽開銀行匯票不按規(guī)定向人民銀行移存資金，或化整為零套取資金及轉(zhuǎn)嫁資金矛盾經(jīng)查實(shí)的； 　　三、化整為零承兌銀行承兌匯票，逃避審批權(quán)限的； 　　四、違反規(guī)定承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票的； 　　五、隨意壓票、退票的； 　　六、用銀行承兌匯票辦理資金拆借和套取銀行貼現(xiàn)資金，造成結(jié)算糾紛或損失的； 　　七、為商業(yè)承兌匯票提供保函或在商業(yè)承兌匯票上加蓋與匯票結(jié)算無關(guān)的銀行印章等引起結(jié)算糾紛或損失的； 　　八、越權(quán)辦理匯票結(jié)算的。 　　對上述違反銀行結(jié)算紀(jì)律情況嚴(yán)重的行處，管轄行除按人民銀行《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進(jìn)行處罰外，對有關(guān)人員要處以行政處分，必要時(shí)可停止其辦理匯票結(jié)算業(yè)務(wù)。因違反銀行結(jié)算紀(jì)律造成資金損失的，視情節(jié)和資金損失程度由有關(guān)部門對有關(guān)責(zé)任人作出處理。 第五章　匯票結(jié)算糾紛的裁決 　　第二十六條　各級(jí)管轄行應(yīng)根據(jù)國家的有關(guān)法令、《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》、《中國人民建設(shè)銀行會(huì)計(jì)核算手續(xù)》及人民銀行制發(fā)的有關(guān)結(jié)算制度進(jìn)行裁決工作。 　　第二十七條　匯票結(jié)算糾紛裁決范圍： 　　一、各級(jí)管轄行有權(quán)裁決本地區(qū)兩個(gè)建設(shè)銀行之間的匯票結(jié)算糾紛。跨地區(qū)的建設(shè)銀行之間的匯票結(jié)算糾紛，應(yīng)由跨地區(qū)的上一級(jí)管轄行負(fù)責(zé)裁決。跨省、自治區(qū)、直轄市的建設(shè)銀行之間的匯票結(jié)算糾紛，由總行負(fù)責(zé)裁決。 　　交易單位雙方發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛，應(yīng)由其自行處理。 　　二、建設(shè)銀行與客戶之間、建設(shè)銀行與其他銀行之間發(fā)生的匯票結(jié)算糾紛，應(yīng)提請同級(jí)或上一級(jí)人民銀行調(diào)解或裁決。 　　三、匯票結(jié)算糾紛金額超過１００萬元（含１００萬元），發(fā)生行應(yīng)將裁決書或上報(bào)人民銀行請求裁決的報(bào)告逐級(jí)抄報(bào)總行備案。 　　四、裁決書一律采用公函發(fā)文形式，便函裁決或口頭裁決無效。 　　五、通過司法機(jī)關(guān)裁判的１００萬元（含１００萬元）以上的匯票結(jié)算糾紛，訴訟狀及裁判書副本（或復(fù)印件）應(yīng)抄報(bào)總行備案。 第六章　匯票結(jié)算事故、案件的報(bào)告和處理 　　第二十八條　匯票結(jié)算發(fā)生事故，發(fā)生行和管轄行要立即采取措施，防止造成損失。發(fā)生丟失匯票專用章、壓數(shù)機(jī)及壓數(shù)機(jī)暗記本、空白匯票憑證等各種事故，發(fā)生行要在事故發(fā)現(xiàn)后２４小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)至總行財(cái)會(huì)部。對所發(fā)生的事故應(yīng)根據(jù)情節(jié)和造成的后果，按管轄權(quán)限由管轄行對有關(guān)責(zé)任人給予政紀(jì)處分，并上報(bào)總行。 　　第二十九條　發(fā)生匯票結(jié)算案件，除應(yīng)立即采取措施，防止造成損失外，發(fā)生行還應(yīng)迅速報(bào)請公安機(jī)關(guān)偵破處理，并在案發(fā)后２４小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)至總行財(cái)會(huì)部。 　　第三十條　辦理匯票結(jié)算發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，各行不得隨意核銷，應(yīng)分別性質(zhì)區(qū)別處理。辦理銀行承兌匯票結(jié)算，承兌申請人不能償還資金應(yīng)認(rèn)定損失的，其認(rèn)定和處理比照建總發(fā)字（１９９４）第３６號(hào)印發(fā)的《中國人民建設(shè)銀行呆帳貸款核銷審批程序的規(guī)定》辦理。 第七章　附則 　　第三十一條　匯票憑證的領(lǐng)用與保管，匯票與用章、壓數(shù)機(jī)的使用與保管按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第三十二條　匯票結(jié)算的稽核審計(jì)按建總發(fā)字（１９９２）第１７８號(hào)《中國人民建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計(jì)工作規(guī)定》辦理。 　　第三十三條　本《規(guī)程》由中國人民建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本《規(guī)程》，結(jié)合本地區(qū)情況制定補(bǔ)充規(guī)定。 附式：一　　　　　　建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)會(huì)審單 　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　單位：萬元 ┌─┬────────────────────────────────┐ │　│　　　　　　　　　銀　行　承　兌　匯　票　　　　　　　　　　　　│ │項(xiàng)├────────┬──────┬────────┬───────┤ │　│　　承兌金額　　│　　　　　　│　　貼現(xiàn)金額　　│　　　　　　　│ │　├────────┴──────┴────────┴───────┤ │　│　　　　　　　　　　商　業(yè)　承　兌　匯　票　　　　　　　　　　　│ │目├────────┬───────────────────────┤ │　│　　貼現(xiàn)金額　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┼────────┼───────────────────────┤ │　│　　信　　貸　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │部│　　部　　門　　│　　　　　　　　　　　　　　　　負(fù)責(zé)人簽字　　│ │門├────────┼───────────────────────┤ │審│　　計(jì)　　劃　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │查│　　部　　門　　│　　　　　　　　　　　　　　　　負(fù)責(zé)人簽字　　│ │意├────────┼───────────────────────┤ │見│　　會(huì)　　計(jì)　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　│　　部　　門　　│　　　　　　　　　　　　　　　　負(fù)責(zé)人簽字　　│ ├─┼────────┴───────────────────────┤ │行│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │長│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │意│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │見│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　審批行長簽字　│ ├─┼────────────────────────────────┤ │備│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │注│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └─┴────────────────────────────────┘ 　　　　　　　　　　 商業(yè)匯票承兌（貼現(xiàn)）審批呈報(bào)表 　　經(jīng)辦行：　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　單位：萬元 ┌──────────────────────────────────┐ │　　　　　　　　　　項(xiàng)　　　　　　　　　　　　目　　　　　　　　　　│ ├───────────────────────┬──────────┤ │　　　　　　銀　行　承　兌　匯　票　　　　　　│　　商業(yè)承兌匯票　　│ ├──────┬────┬──────┬────┼──────┬───┤ │　承兌金額　│　　　　│　貼現(xiàn)金額　│　　　　│　貼現(xiàn)金額　│　　　│ ├──────┴────┴──────┴────┴──────┴───┤ │　　　　　　　　　　　　經(jīng)　　辦　　行　　意　　見　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　審批行長簽字　　　　單位公章│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　審　批　行　信　貸　部　門　意　見　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　簽字　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　審　批　行　計(jì)　劃　部　門　意　見　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　簽字　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　審　批　行　會(huì)　計(jì)　部　門　意　見　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　簽字　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　　　審　批　行　行　長　意　見　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　簽字　　　　單位公章│ └──────────────────────────────────┘ 　　說明：一、本表填寫一式三份，一份自留，兩份報(bào)上級(jí)行。 　　　　　二、審批行簽署意見后，一份留存，一份報(bào)上級(jí)行。 附：二　 關(guān)于制定《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的說明 　　為便于各行學(xué)習(xí)掌握和貫徹《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》），現(xiàn)對《規(guī)程》作如下說明： 　　一、制定《規(guī)程》的目的 　　人民幣匯票結(jié)算從大的方面講包括銀行匯票和商業(yè)匯票結(jié)算，而商業(yè)匯票結(jié)算又可細(xì)分為銀行承兌匯票結(jié)算和商業(yè)承兌匯票結(jié)算兩種形式。 　　銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 　　銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。 　　商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。 　　在目前我國現(xiàn)行的銀行結(jié)算種類中，銀行匯票和銀行承兌匯票是以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算票據(jù)。銀行匯票和銀行承兌匯票一經(jīng)銀行簽發(fā)或承兌，銀行就有了付款的責(zé)任。因此，對銀行來說，簽發(fā)或承兌匯票要承擔(dān)一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)承兌匯票雖然由付款人付款，但如果銀行辦理了貼現(xiàn)，實(shí)際上就是先墊支了資金。也有一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。這種以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算票據(jù)有很高的信譽(yù)度，客戶很愿意使用，但對銀行來說，要保證匯票的安全兌付，加強(qiáng)匯票結(jié)算管理是至關(guān)重要的。 　　制定《規(guī)程》的目的就是要嚴(yán)格對匯票的結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，明確分工，完善制約機(jī)制，規(guī)范簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、兌付等匯票結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)各個(gè)工作崗位責(zé)任制。 　　《規(guī)程》包括了匯票結(jié)算的各個(gè)方面，因此，要求經(jīng)辦人員要掌握《規(guī)程》的規(guī)定，行領(lǐng)導(dǎo)也要知道《規(guī)程》的規(guī)定，在觀念上和形式上形成管理的整體性。 　　二、《規(guī)程》的制定依據(jù)和適用范圍 　　《規(guī)程》主要依據(jù)中國人民銀行制發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》，建設(shè)銀行制發(fā)的《中國人民建設(shè)銀行會(huì)計(jì)核算手續(xù)》等有關(guān)規(guī)定，以及總行領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加強(qiáng)匯票結(jié)算管理的有關(guān)指示精神制定的。 　　對上述制度的有關(guān)內(nèi)容，為便于操作，在制定《規(guī)程》時(shí)結(jié)合建設(shè)銀行的實(shí)際情況作了歸集和補(bǔ)充。雖然，《規(guī)程》是一個(gè)針對性很強(qiáng)的綜合性內(nèi)部管理制度，但在制定時(shí)也不能將所有結(jié)算制度一一羅列，因此，只能對有關(guān)制度內(nèi)容作歸集。《規(guī)程》還補(bǔ)充了一些新的規(guī)定。新規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容也是在已執(zhí)行的制度的基礎(chǔ)上寫的，已散見在有關(guān)文件中，和現(xiàn)行的一些制度不矛盾。 　　《規(guī)程》是建設(shè)銀行結(jié)算內(nèi)部管理制度，適用于建設(shè)銀行各級(jí)行處對辦理匯票結(jié)算的內(nèi)部管理，對其他系統(tǒng)銀行和客戶無效。 　　三、《規(guī)程》的體例結(jié)構(gòu) 　　《規(guī)程》共七章三十三條。包括了匯票結(jié)算內(nèi)部管理的各個(gè)方面。 　　第一章“總則”共二條，內(nèi)容是《規(guī)程》的制定依據(jù)和適用范圍。 　　第二章“銀行匯票”共十條，對辦理銀行匯票結(jié)算的有關(guān)方面作了規(guī)定。主要內(nèi)容是辦理銀行匯票結(jié)算的條件，簽發(fā)規(guī)定及簽發(fā)權(quán)限，兌付審查內(nèi)容及兌付權(quán)限，查詢及拒付的規(guī)定。 　　第三章“商業(yè)匯票”共十一條，對辦理商業(yè)匯票結(jié)算的有關(guān)方面作了規(guī)定。主要內(nèi)容是申請人申請和承兌銀行辦理銀行承兌匯票結(jié)算的條件，承兌規(guī)定，承兌的審查分工及程序，貼現(xiàn)審查內(nèi)容，貼現(xiàn)審查分工，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)的規(guī)定，承兌及貼現(xiàn)的權(quán)限。 　　第四章“結(jié)算紀(jì)律”二條，主要內(nèi)容是明確違反結(jié)算紀(jì)律的幾種情況及處理的原則。 　　第五章“匯票結(jié)算糾紛的裁決”二條，主要內(nèi)容是規(guī)定了裁決結(jié)算糾紛的依據(jù)和范圍。 　　第六章“匯票結(jié)算事故、案件的報(bào)告和處理”三條，主要規(guī)定了事故及案件的范圍，發(fā)生事故和案件的處理要求，發(fā)生損失的處理依據(jù)。 　　第七章“附則”三條，規(guī)定了匯票憑證、印章、壓數(shù)機(jī)的保管使用要求及匯票結(jié)算的稽核要求。 　　四、對幾個(gè)主要問題的說明 　　１．銀行匯票的簽發(fā)兌付審批責(zé)任制 　　為了嚴(yán)密手續(xù)，加強(qiáng)管理，保證匯票簽發(fā)質(zhì)量，維護(hù)我行匯票信譽(yù)，《規(guī)程》對銀行匯票的出票和兌付手續(xù)做了規(guī)定。在簽發(fā)的環(huán)節(jié)上，按金額大小規(guī)定了審批程序。即１００萬元以內(nèi)額度的銀行匯票由會(huì)計(jì)主管審核后簽發(fā)，１００萬元以上的大額銀行匯票由分管會(huì)計(jì)行長審核后簽發(fā)。改變了過去由經(jīng)辦人全權(quán)受理的情況。 　　２．銀行匯票的拒付 　　按現(xiàn)有規(guī)定，結(jié)算票據(jù)的拒付應(yīng)由分管行長審批，《規(guī)程》第七條規(guī)定銀行匯票的拒付由會(huì)計(jì)主管審批，是考慮到對銀行匯票的拒付規(guī)定都是規(guī)范性的，超出此范圍的不可以拒付，因此，在此范圍內(nèi)的拒付由會(huì)計(jì)主管處理即可，沒有必要由分管行長審批拒付。 　　３．銀行匯票加編密押的問題 　　為了強(qiáng)化銀行匯票管理，加強(qiáng)防偽的控制，《規(guī)程》規(guī)定了在銀行匯票上加編密押，由于現(xiàn)在是采用手工編制密押的方式，效率較低，不宜在銀行匯票上編制密押。現(xiàn)已開發(fā)出“聯(lián)行電子密押器”，將在８月１日起在聯(lián)行業(yè)務(wù)中使用，待運(yùn)轉(zhuǎn)一個(gè)時(shí)期后，再在銀行匯票上應(yīng)用，何時(shí)應(yīng)用，將另行通知。在未實(shí)行匯票編制密押前，現(xiàn)執(zhí)行的２０萬元額度以上的銀行匯票實(shí)行拍發(fā)核對電報(bào)的規(guī)定仍然有效，各行應(yīng)嚴(yán)格按照執(zhí)行。 　　４．簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票應(yīng)控制的問題 　　在銀行結(jié)算辦法中，對簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票未有控制的規(guī)定，只是規(guī)定對在銀行開立帳戶的單位，簽發(fā)行不能對其簽開現(xiàn)金銀行匯票，對個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和交現(xiàn)金辦匯票的個(gè)人來說，是允許簽開現(xiàn)金銀行匯票的。但在實(shí)際工作中，一些收付雙方往往使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算，要求銀行簽開現(xiàn)金銀行匯票，有的現(xiàn)金銀行匯票的額度達(dá)到上百萬元之巨，給兌付行造成現(xiàn)金投放壓力，因此，《規(guī)程》對簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票作了控制的規(guī)定。對個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶使用匯票進(jìn)行結(jié)算，簽發(fā)行應(yīng)動(dòng)員其使用轉(zhuǎn)帳方式，以減少現(xiàn)金投放。對個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和交現(xiàn)金辦匯票的個(gè)人用匯票進(jìn)行匯款的，也要適當(dāng)控制額度，以免兌付行突破現(xiàn)金投放計(jì)劃和影響兌付。 　　５．辦理商業(yè)匯票的內(nèi)部分工 　　銀行辦理商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)較大，是銀行信用的另一種形式，并非單純的結(jié)算手續(xù)，其業(yè)務(wù)涉及企業(yè)信用審查、銀行資金承受能力和票面要求審查等方面，因此，應(yīng)視同信貸管理，銀行內(nèi)部要有明確分工。《規(guī)程》明確規(guī)定商業(yè)匯票由信貸、計(jì)劃和會(huì)計(jì)部門分工審查，以“會(huì)審單”傳遞落實(shí)責(zé)任，最終由分管會(huì)計(jì)工作的行長審批。 　　６．承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票的限額權(quán)限 　　《規(guī)程》第十七條規(guī)定了承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票實(shí)行限額權(quán)限，但沒有規(guī)定具體的限額權(quán)限，限額權(quán)限在不同的時(shí)期根據(jù)需要以文件形式確定。制定承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票的限額權(quán)限，是為了商業(yè)匯票實(shí)行信貸管理的需要，也是防止事故和案件發(fā)生的措施。 　　７．關(guān)于審批人簽名 　　為了明確審批責(zé)任，《規(guī)程》中對銀行匯票、商業(yè)匯票規(guī)定審批人要簽名，不能以個(gè)人名章代替。 　　８．匯票的稽核審計(jì) 　　為了加強(qiáng)匯票的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)管理，《規(guī)程》的附則規(guī)定按建總發(fā)字（１９９２）第１７８號(hào)《中國人民建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計(jì)工作規(guī)定》執(zhí)行。