注：本篇法規(guī)已被《中國銀行進(jìn)出口企業(yè)流動資金貸款暫行辦法》（發(fā)布日期：1991年9月19日 實施日期：1992年1月1日）廢止 中國銀行進(jìn)出口貿(mào)易流動資金貸款暫行辦法 　（１９８５年５月３日發(fā)布） 第一章　總則 　　第一條　為了貫徹對內(nèi)搞活經(jīng)濟(jì)、對外實行開放的政策和適應(yīng)外貿(mào)體制改革的需要，支持對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，更好地為四化建設(shè)服務(wù)，根據(jù)國務(wù)院《批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于國營企業(yè)流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報告的通知》精神，特制定本辦法。 　　第二條　流動資金貸款的基本要求是：根據(jù)國家的方針、政策，堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”、“以銷定貸”的原則。發(fā)放貸款要有計劃。有適用適銷的物資或正當(dāng)還款來源做保證，按期歸還。要充分發(fā)揮信貸、利率的經(jīng)濟(jì)杠桿作用，促進(jìn)企業(yè)不斷提高經(jīng)營管理水平，合理使用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益。 第二章　貸款對象和使用范圍 　　第三條　貸款對象。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，工商行政管理部門發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，擁有一定比例的自有流動資金，實行獨立核算的下列企業(yè)事業(yè)單位： 　　經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位； 　　為進(jìn)出口服務(wù)的單位（含華僑、友誼商店和外貿(mào)所屬加工廠、倉儲，車隊等）； 　　中國銀行投資的企業(yè)。 　　第四條　貸款使用范圍。只準(zhǔn)用于貸款單位在經(jīng)營活動中合理的流動資金需要。 第三章　貸款種類 　　第五條①　定額周轉(zhuǎn)貸款。企業(yè)為完成進(jìn)、出口商品流轉(zhuǎn)計劃、進(jìn)出口商品生產(chǎn)計劃或商品代銷計劃所需要的正常合理的經(jīng)常性占用的周轉(zhuǎn)資金。 　　第六條　臨時貸款。企業(yè)在經(jīng)營活動中因臨時性、季節(jié)性超過定額周轉(zhuǎn)貸款的臨時需要的資金。 　　第七條　出口打包貸款。企業(yè)在接到國外開來信用證或履約率好的出口成交合同后，為按期、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)、交貨任務(wù)需要的資金。 　　第八條　出口商品預(yù)購定金貸款。出口企業(yè)向生產(chǎn)單位支付預(yù)購出口適銷商品需要的資金。 　　第九條　票據(jù)抵押貸款。企業(yè)在經(jīng)營過程中采用移庫貸代銷和先付貨后收款等結(jié)算方式，在未收回貨款前需要占用的資金。 　　第十條　活存透支。企業(yè)由于臨時發(fā)生難以預(yù)見的資金需要，要求在結(jié)算戶中給予的透支的資金。 　　第十一條　專用基金貸款。企業(yè)以專用基金進(jìn)行不列入國家固定資產(chǎn)投產(chǎn)規(guī)模的技術(shù)改造和生產(chǎn)經(jīng)營需要的固定資產(chǎn)更新，因先用后提或先用后撥需要墊付的資金。 第四章　貸款利率 　　第十二條　根據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)政策和中國人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定，實行差別利率和加息、罰息制度，以發(fā)揮利率的經(jīng)濟(jì)杠桿作用。 　　第十三條　各種貸款均按國務(wù)院國發(fā)１９８５年《國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于調(diào)整部分存款、貸款利率報告的通知》和中國銀行的具體規(guī)定執(zhí)行。 　　第十四條　利息計收。定額周轉(zhuǎn)貸款、臨時貸款、活存透支、專用基金貸款、出口打包貸款、出口商品預(yù)購定金貸款、票據(jù)抵押貸款均按季計收利息。如貸款期限在６個月以內(nèi)的，可采用利隨本清辦法，在歸還貸款時一次收取利息。 　　第十五條　加息、罰息。對逾期貸款，逾期欠撥虧損占用的貸款，未按規(guī)定補(bǔ)充自有流動資金占用的貸款，以及違反貸款合同，擠占挪用的貸款，均按有關(guān)規(guī)定加息、罰息。 第五章　貸款的申請和掌握 　　第十六條　借款計劃。企業(yè)申請貸款應(yīng)根據(jù)年度流動資金周轉(zhuǎn)計劃指標(biāo)，編制年度流動資金計劃。企業(yè)暫時不用的專用基金和其它資金來源，凡參加流動資金周轉(zhuǎn)的，應(yīng)編入借款計劃。對資金來源不足部分，企業(yè)應(yīng)向銀行按年、季分別編報借款計劃。年度借款計劃在年前３０天報出；季度借款計劃在季前１０天報出。借款計劃應(yīng)附編制依據(jù)和說明，經(jīng)開戶銀行審查同意后，按計劃掌握發(fā)放。 　　第十七條　定額周轉(zhuǎn)貸款。由企業(yè)根據(jù)進(jìn)出口計劃和資金周轉(zhuǎn)計劃，向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意后，一次貸出，轉(zhuǎn)入企業(yè)存款戶周轉(zhuǎn)使用，其貸款額度一年一定，一般不做調(diào)整。對季節(jié)性變化較大的企業(yè)，年中可在貸款額度內(nèi)適當(dāng)調(diào)整二、三次。 　　第十八條　臨時貸款。由企業(yè)按照實際需要逐筆申請，銀行逐筆核貸。期限一般不超過６個月，按期歸還。如因客觀原因，貸款不能按期歸還時，企業(yè)必須在貸款到期前３天提出展期申請，經(jīng)銀行審查同意，可以展期一次，時間最長不超過３個月。 　　第十九條　出口打包貸款。由企業(yè)逐筆申請，銀行核實貸放。貸款金額按國外開來信用證或出口成交合同所列商品的銷售收入計算。貸款期限從貸款之日起，最長不超過１年。 　　第二十條　出口商品預(yù)購定金貸款。由收購企業(yè)憑購銷雙方所訂的購銷合同，向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意后，在批準(zhǔn)的貸款計劃內(nèi)逐筆核貸。貸款額度最高不超過收購商品總額７０％。貸款期限一般為一個生產(chǎn)周期。 　　第二十一條　票據(jù)抵押貸款。企業(yè)憑買方開戶銀行承兌的商業(yè)期票，向銀行提出申請，銀行逐筆核貸。貸款金額不得超過承兌期票金額減應(yīng)扣利息的凈額。期票由銀行保存作為還款抵押。貸款到期時，由企業(yè)委托銀行辦理托收或由企業(yè)辦理貨款結(jié)算、歸還貸款本息。 　　第二十二條　活存透支。企業(yè)由于難以準(zhǔn)確預(yù)計國內(nèi)外結(jié)算資金的收付日期而需要在銀行存款戶內(nèi)暫時透支的，可向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意，簽訂透支契約，規(guī)定透支的期限和額度，在約定的額度內(nèi)可以在存款帳戶中暫透支。企業(yè)存入款項后自動歸還透支款。 　　第二十三條　專用基金貸款。企業(yè)在主管部門批準(zhǔn)的專用基金提存計劃或撥款范圍內(nèi)，扣除已提或已撥部分后，需要墊付的資金，可向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意核實貸放。貸款期限按企業(yè)提存和主管部門撥款計劃時間確定，最長不超過兩年。 第六章　貸款管理 　　第二十四條　貸款的發(fā)放和使用，必須貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)。銀行要和企業(yè)簽訂借款合同，明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。借款人必須按照專款合同規(guī)定的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。 　　第二十五條　銀行要按照加強(qiáng)流動資金管理的要求，認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的工作。做到貸款發(fā)放合理、運(yùn)用得當(dāng)、按期歸還，促進(jìn)企業(yè)管好、用好流動資金，提高資金使用效益。 　　第二十六條　銀行要協(xié)助企業(yè)搞好購、銷、調(diào)、存綜合平衡，在上級批準(zhǔn)的信貸計劃范圍內(nèi)，積極支持國家進(jìn)出口任務(wù)的完成。銀行對企業(yè)合理的資金需要，應(yīng)按借款計劃供應(yīng)資金。對出口暢銷、創(chuàng)匯高、出口成本不超過核定指標(biāo)的商品，所需生產(chǎn)和收購資金，優(yōu)先支持。對積壓商品占用的貸款，要協(xié)助督促企業(yè)清理，保持合理庫存定額。對品種、質(zhì)量、規(guī)格不合乎出口要求的商品，對違犯國家政策、法令、非法經(jīng)營的，對虧損無補(bǔ)虧來源的企業(yè)，銀行不貸款。有補(bǔ)虧來源的虧損企業(yè)，應(yīng)由有關(guān)部門按月及時撥補(bǔ)，不準(zhǔn)長期占用銀行貸款。 　　第二十七條　各行對發(fā)放的貸款要經(jīng)常深入企業(yè)調(diào)查研究，進(jìn)行檢查，促進(jìn)與監(jiān)督企業(yè)合理使用資金，并將了解到的情況、問題，隨時或定期向上級銀行和有關(guān)部門報告。檢查的重點是： 　　（一）檢查各項貸款是否按貸款合同的規(guī)定使用和到期能否歸還，是否達(dá)到了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 　　（二）檢查企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動情況。認(rèn)真分析企業(yè)的各項資金來源和運(yùn)用是否合理，協(xié)助企業(yè)解決存在的問題，加速資金周轉(zhuǎn)，完成流動資金周轉(zhuǎn)計劃。 　　第二十八條　銀行對借款企業(yè)要定期考核以下幾項指標(biāo)完成情況： 　　（一）每百元銷售收入（產(chǎn)值）占用流動資金。 　　（二）出口收匯增長率。 　　（三）自營出口收匯每百美元占用流動資金。 　　第二十九條　帳戶管理和設(shè)置。貸款帳戶按貸款種類分別立戶。企業(yè)所借各種貸款均轉(zhuǎn)入存款戶，用款時從存款戶支付。實行存款、貸款分戶管理。 　　（一）結(jié)算存款戶：企業(yè)的自有流動資金、借入流動資金、經(jīng)營收入和其它參與流動資金周轉(zhuǎn)的資金來源均存入本帳戶，各項經(jīng)營支出從本帳戶支付。 　　（二）各項貸款按貸款種類設(shè)立帳戶：企業(yè)使用定額周轉(zhuǎn)貸款、臨時貸款、出口打包貸款、出口商品預(yù)購定金貸款、票據(jù)抵押貸款，分別記入各該帳戶，將貸款轉(zhuǎn)入結(jié)算存款帳戶支用。企業(yè)使用專用基金貸款，記入專用基金貸款戶，轉(zhuǎn)入專用基金存款戶支用。 　　（三）設(shè)立“待處理貸款戶”：各種貸款逾期不還、擠占挪用、逾期欠撥虧損、應(yīng)計收罰息的待核銷損失和未規(guī)定補(bǔ)充自有流動資金占用的貸款等，均轉(zhuǎn)入此戶催收，限期清理歸還。 第七章　附則 　　第三十條　本辦法由中國銀行總行制定，解釋和修改亦同。以前下發(fā)的有關(guān)規(guī)定和辦法與本辦法不一致的，一律以本辦法為準(zhǔn)。 　　第三十一條　本辦法自下達(dá)之日起執(zhí)行。 　　注：①被中國人民銀行１９８９年中綜字１３８號文代替。