江門(mén)市中級(jí)人民法院

刑事判決書(shū)

　　（2002）江中法刑經(jīng)初字第69號(hào)

　　公訴機(jī)關(guān)廣東省江門(mén)市人民檢察院。

　　被告人張健平，男，1960年12月25日出生于廣東省江門(mén)市，漢族，文化程度大專(zhuān)。原是江門(mén)市新會(huì)區(qū)八達(dá)物業(yè)總公司經(jīng)理，住江門(mén)市新會(huì)區(qū)會(huì)城鎮(zhèn)古榕路9號(hào)602房。2002年7月27日被刑事拘留，2002年9月3日被逮捕。現(xiàn)押于開(kāi)平市看守所。

　　辯護(hù)人陳偉靈，廣東東方大衛(wèi)律師事務(wù)所律師。

　　被告人梁均泉，男，1940年5月10日出生于廣東省江門(mén)市，漢族，文化程度初中，原是江門(mén)市新會(huì)區(qū)興新經(jīng)濟(jì)發(fā)展公司負(fù)責(zé)人，住新會(huì)市會(huì)城鎮(zhèn)田心路19號(hào)2座507房。2002年7月31日被刑事拘留，2002年9月3日被逮捕。現(xiàn)押于開(kāi)平市看守所。

　　辯護(hù)人滿(mǎn)莉、李廣斌，均系廣東盈動(dòng)律師事務(wù)所律師。

　　被告人梁健榮，男，1968年12月31出生于廣東省江門(mén)市，漢族，文化程度初中，原是江門(mén)市新會(huì)區(qū)永輝經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司法人代表，住新會(huì)市會(huì)城鎮(zhèn)龍興花園149號(hào)101房。2002年7月31日被刑事拘留，2002年9月3日被逮捕。現(xiàn)押于開(kāi)平市看守所。

　　辯護(hù)人梁建雄、張志杰，均系廣東盈動(dòng)律師事務(wù)所律師。

　　廣東省江門(mén)市人民檢察院以江檢刑起訴（2002）164號(hào)起訴書(shū)指控被告人張健平、梁均泉、梁健榮犯走私普通貨物罪，向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。廣東省江門(mén)市人民檢察院指派檢察員張錦源、代理檢察員藍(lán)美潔出庭支持公訴。被告人張健平、梁均泉、梁健榮及其辯護(hù)人陳偉靈、滿(mǎn)莉、李廣斌、梁建雄、張志杰到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。

　　廣東省江門(mén)市人民檢察院指控被告人張健平、梁均泉個(gè)人伙同被告人梁健榮于1995年以被告人梁健榮所在單位江門(mén)市新會(huì)區(qū)永輝經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司的名義，與新會(huì)市外貿(mào)開(kāi)發(fā)公司簽定了代理報(bào)關(guān)協(xié)議書(shū)。辦理好有關(guān)手續(xù)后，被告人張健平、梁均泉將偽造的虛假發(fā)票等報(bào)關(guān)資料交給新會(huì)外貿(mào)開(kāi)發(fā)公司，由該公司以其低報(bào)的價(jià)格向開(kāi)平市三埠海關(guān)申報(bào)進(jìn)口GLA-7100型伽瑪射線(xiàn)醫(yī)療設(shè)備一臺(tái)，申報(bào)價(jià)為63300美元，該設(shè)備在入關(guān)時(shí)被海關(guān)查獲。經(jīng)核定：該設(shè)備偷逃稅額為人民幣271808.64元。

　　對(duì)指控這一事實(shí)，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀和出示了有關(guān)證人證言、相關(guān)書(shū)證、現(xiàn)場(chǎng)照片及查獲物品照片、偷逃稅額表及三被告人的供述等證據(jù)。

　　公訴機(jī)關(guān)認(rèn)定被告人張健平、梁均泉、梁健榮的行為均構(gòu)成走私普通貨物罪，提請(qǐng)本院依法懲處。

　　被告人梁健榮、梁均泉、梁健榮對(duì)起訴書(shū)指控的罪名和犯罪事實(shí)無(wú)意見(jiàn)。但三被告人及其辯護(hù)人均辯稱(chēng)其參與該案走私屬單位犯罪，辯護(hù)人均辯稱(chēng)三被告人認(rèn)罪態(tài)度較好，走私貨物已被海關(guān)追繳，未給國(guó)家造成實(shí)際損失。被告人梁均泉的辯護(hù)人還辯稱(chēng)梁已退贓4萬(wàn)元，被告人梁健榮的辯護(hù)人又辯稱(chēng)其所在公司已繳納人民幣30萬(wàn)元罰金。均要求對(duì)被告人從輕或減輕處罰。

　　五、審理查明的事實(shí)和證據(jù)

　　被告人梁健榮是被告人梁均泉兒子梁X法的同學(xué)，其通過(guò)同學(xué)梁X法的介紹與梁均泉相識(shí)，被告人梁均泉與被告人張健平的工作單位是同一系統(tǒng)的，在平時(shí)的交往中兩人相識(shí)，被告人梁健榮通過(guò)被告人梁均泉的介紹，與被告人張健平相識(shí)。1999年5月初，被告人梁健榮在與深圳中沈醫(yī)療器械公司經(jīng)理劉X權(quán)交談中了解到，該公司從日本購(gòu)買(mǎi)到一臺(tái)價(jià)值20萬(wàn)美元伽瑪射線(xiàn)醫(yī)療設(shè)備，需要找人辦理有關(guān)手續(xù)，被告人梁健榮認(rèn)為有利可圖，與該公司商議以人民幣17萬(wàn)元包證包稅代理進(jìn)口這臺(tái)設(shè)備。由于其所在單位新會(huì)永輝經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司沒(méi)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，被告人梁健榮聯(lián)系到被告人梁均泉、張健平，三人商議好之后，被告人張健平、梁均泉采用低報(bào)價(jià)格的方式，偽造發(fā)票，以設(shè)備63300美元的價(jià)格到新會(huì)市計(jì)委辦理了進(jìn)口批文，并由被告人梁健榮以永輝經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司名義與新會(huì)市外貿(mào)開(kāi)發(fā)公司簽定了代理報(bào)關(guān)協(xié)議書(shū)。辦理好有關(guān)手續(xù)后，被告人張健平、梁均泉將偽造的虛假發(fā)票等報(bào)關(guān)資料交給新會(huì)外貿(mào)開(kāi)發(fā)公司，由該公司于1999年7月8日－9日以一般貿(mào)易方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口GLA—7100AN型伽瑪射線(xiàn)醫(yī)療設(shè)備一臺(tái)，申報(bào)價(jià)63300美元。經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門(mén)核定：該設(shè)備偷逃稅額為人民幣271808.64元。

　　認(rèn)定上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審質(zhì)證和認(rèn)證的證據(jù)證實(shí)：有證人鐘X惠、鐘X強(qiáng)的證言、被告人梁健榮以永輝經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司名義與新會(huì)市外貿(mào)開(kāi)發(fā)公司簽定的代理報(bào)關(guān)協(xié)議書(shū)、該臺(tái)伽瑪射線(xiàn)設(shè)備的原廠(chǎng)發(fā)票和原信用證傳真件、海關(guān)出具的偷逃稅額表、走私貨物現(xiàn)場(chǎng)照片、新會(huì)永輝公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等書(shū)證所證實(shí)，三被告人也對(duì)上述事實(shí)供認(rèn)不諱。本院對(duì)上述證據(jù)予以確認(rèn)。

　　庭審時(shí)，被告人張健平的辯護(hù)人提供如下證據(jù)：

　　新會(huì)市聯(lián)發(fā)集團(tuán)公司（被告人張健平原所在單位八達(dá)總公司的主管單位）提供二份書(shū)證反映八達(dá)總公司以經(jīng)營(yíng)進(jìn)出貿(mào)易為主，所從事的正常貿(mào)易生意是其同意的。包括99年與其他公司合作進(jìn)口醫(yī)療設(shè)備的生意。證實(shí)被告人張健平是以單位的名義實(shí)施走私的，應(yīng)構(gòu)成單位犯罪。

　　被告人梁建雄的辯護(hù)人提供如下證據(jù)：

　　1、被告人梁健榮以新會(huì)市永輝經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司的名義與深圳市中沈醫(yī)療器械有限公司簽訂的備忘錄。證實(shí)梁健榮是以單位名義與他人簽訂合同的。2、海關(guān)收款書(shū)證實(shí)三埠海關(guān)于1999年11月11日收取新會(huì)市永輝公司押金30萬(wàn)元整。

　　本院認(rèn)為，被告人張健平、 梁均泉、梁健榮無(wú)視國(guó)法，其行為均已構(gòu)成走私普通貨物罪，其中，對(duì)被告人張健平、 梁均泉應(yīng)以個(gè)人走私普通貨物罪予以刑罰；對(duì)被告人梁健榮應(yīng)以其所在單位走私普通貨物罪的直接責(zé)任人員予以刑罰，鑒于上述三被告人認(rèn)罪態(tài)度較好，且海關(guān)已查獲走私貨物，被告人梁健榮所在單位已繳納30萬(wàn)元調(diào)查押金，被告人梁健榮交給被告人張健平和梁均泉共同進(jìn)行報(bào)關(guān)的費(fèi)用人民幣4萬(wàn)元，案發(fā)后已由被告人梁均泉交給海關(guān)，故應(yīng)從被告人張健平和梁均泉的罰金總額中各予以扣除人民幣2萬(wàn)元。綜上，可對(duì)三被告人酌情從輕處罰。公訴機(jī)關(guān)指控各被告人犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，罪名成立。被告人梁健榮辯護(hù)人所提辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查屬實(shí)，可以采納。其在本院庭審時(shí)所提供的證據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，可予采信。被告人張健平、梁均泉的辯護(hù)人均辯稱(chēng)張、梁認(rèn)罪態(tài)度較好，走私貨物已被海關(guān)追繳，未給國(guó)家造成實(shí)際損失。被告人梁均泉的辯護(hù)人還辯稱(chēng)梁退贓4萬(wàn)元的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查屬實(shí)，要求對(duì)被告人張健平、梁均泉從輕處罰的辯護(hù)意見(jiàn)，根據(jù)本案的具體情況，可予采納。被告人張健平、梁均泉及其辯護(hù)人辯稱(chēng)其行為屬單位犯罪的辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，根據(jù)有關(guān)的司法解釋，認(rèn)定單位犯罪，必須同時(shí)具備兩個(gè)構(gòu)成要件：1、以單位名義實(shí)施犯罪；2違法所得歸單位所有。在本案中，盡管張、梁兩人均是其公司的法人代表，但其在整個(gè)走私犯罪過(guò)程中，沒(méi)有任何行為涉及到張、梁代表的兩間公司。張、梁未以單位的名義與被告人梁健榮簽訂合同，梁健榮支付給其的報(bào)關(guān)費(fèi)用人民幣4萬(wàn)元也未劃入到張、梁兩人所在單位的賬戶(hù)上就予以使用，且兩人并未談過(guò)利益分配問(wèn)題，僅是張健平曾經(jīng)對(duì)梁均泉說(shuō)是要給梁均泉飲茶費(fèi)，無(wú)涉及單位利益。被告人張健平、梁均泉兩人走私的行為不符合單位犯罪的上述規(guī)定，因此，對(duì)張健平、梁均泉兩人的辯解及其辯護(hù)人的辯護(hù)意見(jiàn)本院不予認(rèn)同。被告人張健平的原所屬單位的主管部門(mén)出具的證明無(wú)反映其將走私所獲得的非法利益歸單位使用，其行為不符合單位犯罪的構(gòu)成要件，故對(duì)被告人張健平辯護(hù)人所提供的證據(jù)不予采信。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)、第二款、第三十條、第三十一條、第五十二條、第五十三條、第六十四條和最高人民法院《關(guān)于審理走私刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第十條之規(guī)定，判決如下：

　　一、被告人張健平犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑四年（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2002年7月27日起至2006年7月26日止），并處罰金人民幣135904.32元（已被海關(guān)可扣押的2萬(wàn)元人民幣款項(xiàng)，從被告人張健平的罰金總額中予以扣除）。

　　二、被告人梁均泉犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑四年（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2002年7月31 日起至2006年7月30日止），并處罰金人民幣135904.32元（已被海關(guān)可扣押的2萬(wàn)元人民幣款項(xiàng)，從被告人梁均泉的罰金總額中予以扣除）。

　　三、被告人梁健榮犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑一年（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2002年7月31 日起至2003年7月30日止）。

　　四、繳獲三被告人的一臺(tái)伽瑪射線(xiàn)設(shè)備由海關(guān)依法處理，予以沒(méi)收，予以上繳國(guó)庫(kù)。

　　如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向廣東省高級(jí)人民法院提出上訴，書(shū)面上訴的，應(yīng)交上訴狀正本一份，副本二份。

　　審　判　長(zhǎng) 王　　　北

　　審 判 員 陳 有 就

　　代理審判員 溫　友　華

　　二○○二年二月十八日

　　書(shū)　記　員 梁　翠　明