集資詐騙罪 根據(jù)我國(guó)刑法典第一百九十二條的規(guī)定,集資詐騙罪是指以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,數(shù)額較大以上的行為。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立,國(guó)家金融體制的改革和金融市場(chǎng)的放開(kāi),國(guó)內(nèi)與國(guó)際金融體系的逐步接軌,金融領(lǐng)域中不規(guī)范現(xiàn)象日益突出,各種違法犯罪活動(dòng)有泛濫之勢(shì),尤其是集資詐騙罪成為近年來(lái)金融領(lǐng)域內(nèi)涉及面廣泛、社會(huì)危害性嚴(yán)重的高頻犯罪之一。司法實(shí)踐中,對(duì)如何認(rèn)定集資詐騙罪仁者見(jiàn)仁,智者見(jiàn)智,尚存在一定的爭(zhēng)議。筆者就實(shí)踐中審理集資詐騙案件時(shí)如何認(rèn)定略陳管見(jiàn),以供參考。 一、集資詐騙罪的立法沿革 集資詐騙罪是隨我國(guó)不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和社會(huì)制度的變化而發(fā)展變化的,歷史是不能割裂的,我們要分析集資詐騙罪的立法沿革,“不但要懂得中國(guó)的今天,還要懂得中國(guó)的昨天和前天”,[1]這樣,才能更好地理解和適用法律。 我國(guó)1979年刑法典是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,在“宜粗不宜細(xì)”的原則指導(dǎo)下制訂的,當(dāng)時(shí)我國(guó)并不存在嚴(yán)格意義上的金融市場(chǎng),金融體制方面的立法極為缺乏,有關(guān)金融方面的刑法規(guī)范亦不健全,金融領(lǐng)域中發(fā)生的詐騙案件寥若晨星,立法者未予以特別關(guān)注,即使存在個(gè)別的金融詐騙案件亦是以普通詐騙罪定罪處罰的。 國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入發(fā)展,金融體系的建立,金融市場(chǎng)的逐步放開(kāi),各種金融詐騙案件隨之層出不窮,顯示出極大的欺騙性、貪婪性和危害性的特點(diǎn)。例如,1989年至1994年無(wú)錫發(fā)生了建國(guó)以來(lái)最大非法集資案,以鄧斌為首的犯罪分子采取聯(lián)營(yíng)合同等欺騙方法,非法斂財(cái)達(dá)32億元之巨。立法者意識(shí)到金融詐騙罪不僅侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán),更重要的是侵犯了國(guó)家的金融管理制度,若仍以普通詐騙罪處罰,則沒(méi)有凸顯打擊金融詐騙犯罪的必要性和重要性,頗有捉襟見(jiàn)肘之窘迫??紤]到金融詐騙犯罪客體的雙重性、手段的特殊性、影響的廣泛性和后果的嚴(yán)重性,第八屆全國(guó)人大常委會(huì)第十四次會(huì)議于1995年6月30日通過(guò)了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》(以下簡(jiǎn)稱《決定》),立法者旨在懲治偽造貨幣和金融票據(jù)詐騙、信用證詐騙、非法集資詐騙等破壞金融秩序犯罪,“維護(hù)金融秩序,保障改革開(kāi)放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的順利進(jìn)行”,[2]使集資詐騙罪等金融詐騙犯罪從普通詐騙罪中分離出來(lái)。 1997年3 月14日第八屆全國(guó)人大第五次會(huì)議通過(guò)了修訂的刑法典,吸收了《決定》的基本內(nèi)容,并作了適當(dāng)?shù)男薷摹?duì)于集資詐騙罪,刑法典以三個(gè)條款即第一百九十二條、第一百九十九條、第二百條規(guī)定了對(duì)自然人和單位犯罪的處罰。與《決定》相比,刑法典對(duì)集資詐騙罪作了如下修改:將本罪由行為犯改為結(jié)果(數(shù)額)犯,構(gòu)成犯罪須以“數(shù)額較大”為要件;嚴(yán)格限制死刑的適用,由《決定》中死刑適用的法定限定條件“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的”修改為“數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的”;單位犯罪中對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員最高可判處無(wú)期徒刑,而不再適用死刑。 綜上所述,集資詐騙罪的立法經(jīng)歷了一個(gè)從無(wú)到有、由粗疏到細(xì)密的發(fā)展過(guò)程,反映了我國(guó)刑法典對(duì)集資詐騙罪等金融詐騙犯罪的刑事立法日臻成熟和完善。 二、集資詐騙罪的構(gòu)成特征 犯罪構(gòu)成是刑事法律規(guī)定的、決定某一行為的社會(huì)危害性,而為成立犯罪所必需的客觀要件和主觀要件的有機(jī)整體。[3]這個(gè)有機(jī)整體,是一個(gè)具有多層結(jié)構(gòu)的復(fù)雜社會(huì)系統(tǒng),包括犯罪主體、犯罪主觀方面、犯罪客體、犯罪客觀方面四個(gè)基本子系統(tǒng)。犯罪構(gòu)成作為一種法律概念,即法定的犯罪構(gòu)成,它是定罪量刑的法律準(zhǔn)繩。[4]按照犯罪構(gòu)成理論,集資詐騙罪具有以下構(gòu)成特征: 1.犯罪主體是一般主體,既可以是達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人,也可以是單位。實(shí)踐中,要正確厘清自然人犯罪和單位犯罪。1999年6月18日最高人民法院《關(guān)于審理單位犯罪具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋》第二條明確規(guī)定:“個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的,或借公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后,以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的,不以單位犯罪論處。”單位犯罪的主體必須是依法建立的合法存在的單位。 單位犯集資詐騙罪,是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體的主管人員和其他直接責(zé)任人員,在單位意志的支配下,以單位的名義,為了單位的利益,以非法占有為目的,使用詐騙的方法非法集資,達(dá)到數(shù)額較大以上的行為。實(shí)踐中常見(jiàn)的是行為人僅以單位名義非法集資,所騙取的公私財(cái)物全部或大部分被行為人中飽私囊,即使用于單位也是很小的一部分,只是為了掩人耳目,對(duì)此應(yīng)按個(gè)人犯罪處理。 2.犯罪主觀方面只能由直接故意構(gòu)成,并且具有非法占有集資款的目的,間接故意和過(guò)失均不構(gòu)成本罪。有學(xué)者認(rèn)為集資詐騙等金融詐騙罪亦可由間接故意構(gòu)成。[5]筆者認(rèn)為這種觀點(diǎn)值得商榷。行為人違反有關(guān)國(guó)家金融管理法規(guī),明知自己實(shí)施詐騙的方法非法集資,將會(huì)導(dǎo)致破壞金融管理秩序和侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的危害后果,并且希望這種危害后果發(fā)生,其所持心理態(tài)度只能是直接故意。 行為人對(duì)自已實(shí)施騙術(shù)能否將他人財(cái)產(chǎn)騙取到手則并無(wú)把握,但對(duì)他人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),交付財(cái)產(chǎn)則持積極追求的態(tài)度。犯罪目的是指行為人希望通過(guò)實(shí)施犯罪行為實(shí)現(xiàn)某種危害結(jié)果的心理態(tài)度。間接故意犯罪行為的性質(zhì)在危害結(jié)果發(fā)生前并不確定,危害結(jié)果的發(fā)生也不是行為人追求的結(jié)果,因此間接故意犯罪不存在犯罪動(dòng)機(jī)和犯罪目的。[6]犯罪目的只存在于直接故意犯罪之中。對(duì)于一般故意犯罪而言,犯罪目的是選擇要件;但在某些特定犯罪中,犯罪目的是犯罪構(gòu)成的必要要件之一。集資詐騙罪屬于目的型犯罪,具有專業(yè)化和智能化的特點(diǎn),犯罪目的即是犯罪構(gòu)成中不可或缺的主觀要件之一。 3.犯罪客體是復(fù)雜客體,既破壞了國(guó)家的金融管理秩序,又侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。其中,國(guó)家的金融管理秩序?yàn)橹饕腕w,公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)為次要客體。集資詐騙罪侵犯的是包括經(jīng)濟(jì)秩序和財(cái)產(chǎn)權(quán)益的雙重客體。 “金融很重要,是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融搞好了,一著棋活,全盤皆活。”[7]金融的重要性要求國(guó)家通過(guò)金融規(guī)范有效控制金融市場(chǎng),形成有序的良性狀態(tài):金融市場(chǎng)運(yùn)行的穩(wěn)定性;金融結(jié)構(gòu)的均衡性;融資行為的有規(guī)則狀態(tài)。[8]集資詐騙行為違反有關(guān)金融法規(guī),擅自吸收公眾存款和一些單位的公款,使大量社會(huì)資金在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以外循環(huán),干擾了正常的金融業(yè)務(wù),影響國(guó)家正常資金積聚和貨幣回籠,限制金融機(jī)構(gòu)資金來(lái)源,削弱銀行吸收存款能力,嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序,具有極其嚴(yán)重的社會(huì)危害性。 由于集資詐騙罪行為人是以非法占有集資款為目的,實(shí)施詐騙一旦成功,即會(huì)給被害人造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失。2002年4月20日由中央電視臺(tái)現(xiàn)場(chǎng)直播庭審的蘭州徐繼蘭、徐繼峰集資詐騙案中,主犯徐繼蘭自1998年11月至2000年11月,擅自以甘肅永盛商貿(mào)有限公司和海通咨詢服務(wù)有限公司的名義非法進(jìn)行“證券交易”,秘密設(shè)立模擬股票交易的上線機(jī)房,并以提供電腦、融資等優(yōu)惠條件,誘騙150余名被害人的近千萬(wàn)元人民幣在該公司進(jìn)行所謂“股票交易”。徐繼蘭以收取手續(xù)費(fèi)、融資利息及強(qiáng)行平倉(cāng)等非法手段,非法占人民幣704萬(wàn)余元,案發(fā)后雖追繳部分贓款贓物,但仍造成400余萬(wàn)元的損失。 4.客觀方面表現(xiàn)為行為人使用詐騙的方法非法集資,數(shù)額較大以上的行為。集資可以按主體的不同區(qū)分為國(guó)家集資、單位集資和個(gè)人集資,因國(guó)家組織實(shí)施的集資一般不存在非法情況,故非法集資僅限于單位和個(gè)人。合法集資是指公司、企業(yè)或者其他個(gè)人、團(tuán)體依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件和程序,通過(guò)向社會(huì)公眾發(fā)行有價(jià)證券,或者利用融資租賃、聯(lián)營(yíng)、合資、企業(yè)集資等方式,在資金市場(chǎng)上籌集所需資金。例如,股份有限公司、有限責(zé)任公司為了設(shè)立或者生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的需要發(fā)行股票或者債券。從當(dāng)前資金市場(chǎng)的情況分析,從事集資活動(dòng)的主要是企業(yè)。依照法律的有關(guān)規(guī)定,企業(yè)集資行為須符合四個(gè)條件:(1)集資主體是符合公司法規(guī)定的股份有限公司或者有限責(zé)任公司以及其他依法成立的具有法人資格的企業(yè);(2)集資目的是為了用于公司、企業(yè)的設(shè)立或者用于生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng),而不得用于彌補(bǔ)虧損和其他非經(jīng)營(yíng)性支出;(3)集資途徑主要通過(guò)發(fā)行股票、債券或者融資租賃、聯(lián)營(yíng)、合資等方式,其中發(fā)行股票或者債券是主要的集資方式;(4)集資行為符合法律規(guī)定,按照公司法及其他有關(guān)募集資金的法律法規(guī),嚴(yán)格依據(jù)法定的條件、方式、程序、期限、對(duì)象等進(jìn)行。合法集資對(duì)國(guó)家建設(shè)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資者利益都有積極的作用。 參照1996年12月16日最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱1996年《解釋》),“非法集資”是指法人、其他組織或者個(gè)人,未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),向社會(huì)公眾募集資金的行為。只有非法集資活動(dòng)才能構(gòu)成集資詐騙罪。非法集資罪中行為人須采用“詐騙方法”非法集資,參照1996年《解釋》,“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途,以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌,騙取集資款的手段。 實(shí)踐中,行為人經(jīng)常采取的方法有:虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),偽裝企業(yè)經(jīng)營(yíng)有方,效益良好;先期斥巨資(一般也是詐騙所得)收買新聞媒介,為企業(yè)提高社會(huì)知名度吹捧,制造名企業(yè)效應(yīng),罩上炫目光環(huán);向社會(huì)公益事業(yè)投入贊助,大肆宣揚(yáng),塑造 “形象”;租借高檔辦公設(shè)施,精心裝潢,大張旗鼓搞各類慶典,展示公司“實(shí)力雄厚”;不惜用“糖衣炮彈”賄賂地方官員,謊稱得到有關(guān)政府領(lǐng)導(dǎo)和部門同意,借以狐假虎威,顯示有來(lái)頭、有靠山;編造實(shí)際上并不存在的企業(yè)或者企業(yè)計(jì)劃,偽造有關(guān)批件,騙取社會(huì)公眾信任;打著興辦“高精尖”高科技企業(yè)或者集體企業(yè)的幌子,以優(yōu)厚的紅利為誘餌;等等,不一而足??傊椒ǘ鄻踊?,充分利用投資者趨利心切的暴富心理和部分公眾缺乏投資知識(shí)、盲目投資的心理,誘之以高額回報(bào)率,消除投資者的疑慮,使之失去應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),甘愿投以重金。 三、非法占有目的的認(rèn)定 刑法典規(guī)定集資詐騙罪須具備“非法占有目的”,即犯罪行為人在主觀上具有將非法聚集的資金據(jù)為己有的目的。所謂據(jù)為己有,既包括將非法募集的資金置于非法集資的個(gè)人控制之下,也包括將非法募集的資金置于本單位的控制之下。[9]從立法技術(shù)角度分析,刑法規(guī)定某些犯罪的成立必須具備特定目的,“是用以特別指明行為人的主觀惡性及其行為的社會(huì)危害性程度,從而在某些場(chǎng)合作為區(qū)分罪與非罪的界限?!盵10]在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中,當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)各自利益的過(guò)程中,對(duì)有關(guān)融資借貸等權(quán)利義務(wù)發(fā)生的爭(zhēng)議在表現(xiàn)形式上與集資詐騙罪有一定的相似性,區(qū)分的關(guān)鍵在于認(rèn)定行為人有無(wú)非法占有之目的。若行為人具有非法占有目的,則可以認(rèn)定其構(gòu)成集資詐騙罪;否則,因不具備非法占有目的,即使發(fā)生財(cái)產(chǎn)無(wú)法返還,亦不能認(rèn)定集資詐騙罪,宜按民事法律解決該經(jīng)濟(jì)糾紛。 在某些場(chǎng)合,又是區(qū)分此罪與彼罪的界限標(biāo)志。例如,集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別關(guān)鍵在于是否具有非法占有目的。 非法占有目的是行為人的一種主觀心理活動(dòng),外人看不見(jiàn),摸不著,無(wú)法深入其內(nèi)心予以了解。而行為人歸案后供認(rèn)不諱者寡,絕大多數(shù)百般抵賴,企圖逃避法律制裁。但行為人的主觀心理可以通過(guò)外化的客觀行為表現(xiàn)出來(lái),可以分析行為人的客觀行為特征,對(duì)非法占有目的進(jìn)行司法推定。推定是英美法系所運(yùn)用的一種證據(jù)制度,可分為三種:不可反駁的法律推定、可反駁的法律推定和事實(shí)的推定。若根據(jù)對(duì)某一其他事實(shí)的證明而可以認(rèn)定推定事實(shí)的存在,該推定就是事實(shí)的推定。因?yàn)槭聦?shí)的推定往往是能夠證明被告人心理狀態(tài)的唯一手段,因而在刑事司法中起著非常重要的作用。[11] 參照1996年《解釋》的規(guī)定,實(shí)踐中下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定集資詐騙具有“非法占有目的”:(1)攜帶集資款逃跑的;(2)揮霍集資款,致使集資款無(wú)法返還的;(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng),致使集資款無(wú)法返還的;(4)具有其他欺詐行為,拒不返還集資款,或者致使集資款無(wú)法返還的。 最高人民法院 2000年9月20日至22日在湖南省長(zhǎng)沙市召開(kāi)了全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì),并于2001年1月21日下發(fā)《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》(法[2001]8號(hào)),研究討論了刑法修訂以來(lái)審理金融犯罪案件中遇到的有關(guān)具體適用法律的若干問(wèn)題,對(duì)當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期人民法院審理金融犯罪案件工作提出了明確的要求和意見(jiàn)。其中,對(duì)包括集資詐騙罪在內(nèi)的金融詐騙罪中認(rèn)定“非法占有目的”作了明確的規(guī)定:(1)明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的;(2)非法獲取資金后逃跑的;(3)肆意揮霍騙取資金的;(4)使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的;(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn),以逃避返還資金的;(6)隱匿、銷毀賬目,或者搞假破產(chǎn)、假倒閉,以逃避返還資金的;(7)其他非法占有資金、拒不返還的行為。 司法實(shí)踐中,對(duì)于其他欺詐行為可以認(rèn)為是指未將集資款按約定用途使用,而是將集資款用于個(gè)人還債,或者將集資款暗中挪歸他人,以他人名義秘密投資,并對(duì)外宣稱經(jīng)營(yíng)失敗、破產(chǎn)等假象,無(wú)法返還集資款。 馬克思說(shuō):“手段既是不正當(dāng)?shù)模康囊簿褪遣徽?dāng)?shù)??!狈缸锸侄闻c犯罪目的是辯證統(tǒng)一的關(guān)系,二者互相制約,手段從屬于目的,是達(dá)到目的的工具;目的又依賴于手段,通過(guò)手段予以實(shí)現(xiàn)。行為人通過(guò)詐騙的手段進(jìn)行非法集資,結(jié)合以上所述的具體行為表現(xiàn),可以推定行為人具有“非法占有目的”。 當(dāng)然,由于是從行為人的外在行為表現(xiàn)來(lái)判斷主觀心理,是一種事實(shí)推定,只達(dá)到一定的蓋然性,因此,必須相應(yīng)地考慮行為人的反證,充分聽(tīng)取其辯解。以行為人行為時(shí)的全部事實(shí)及以后的相關(guān)性事實(shí)為依據(jù),從一般人的角度出發(fā),進(jìn)行綜合判斷,認(rèn)為行為人行為時(shí)具有“非法占有目的”,則可以初步認(rèn)定該目的存在。若行為人放棄對(duì)此進(jìn)行辯解和反證,即應(yīng)認(rèn)定其具有該目的;若行為人提出相關(guān)辯解和反證,但從一般人的角度分析,不合乎情理,違反常規(guī)的,則亦應(yīng)認(rèn)定其具有該目的;若行為人所提的辯解和反證在一般人看來(lái)是合情合理的,則其反證成立,不能認(rèn)定其具有該目的。從某種程度上來(lái)說(shuō),這樣做是采取了一定的舉證責(zé)任倒置的方法,雖不利于行為人,但卻是適當(dāng)?shù)摹? 總之,在司法實(shí)踐中,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則,既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪,也不能僅憑被告人自己的供述,而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析,綜合所有的因素,不能只注重某一方面,而不顧及其他,避免以偏概全,做到不枉不縱。 四、數(shù)額的認(rèn)定 刑法典明確規(guī)定,構(gòu)成集資詐騙罪須達(dá)到“數(shù)額較大”。詐騙數(shù)額,是指按一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的財(cái)產(chǎn)的數(shù)目,也就是貨幣或具有一定經(jīng)濟(jì)價(jià)值的物品的數(shù)目。[12] 詐騙數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn),也是量刑的主要依據(jù)。行為人實(shí)施集資詐騙的行為,并且得到投資者的集資款,數(shù)額較大,則構(gòu)成犯罪既遂。行為人未得到集資款,或者數(shù)額未達(dá)到較大,凡是由于行為人意志以外原因未得逞的,系犯罪未遂;凡是由行為人自動(dòng)中止或者自動(dòng)有效防止犯罪結(jié)果發(fā)生的,系犯罪中止。實(shí)踐中涉及到幾種數(shù)額,即行騙數(shù)額、受騙損失數(shù)額和實(shí)騙數(shù)額。筆者試略作分析如下: 1、行騙數(shù)額,是指詐騙犯罪中行為人主觀上預(yù)計(jì)詐騙的財(cái)物數(shù)額,即詐騙犯罪所指向的公私財(cái)物數(shù)額。行騙數(shù)額反映了行為人的主觀惡性,按此數(shù)額進(jìn)行定罪量刑,一般不會(huì)重罪輕判而放縱犯罪分子,但完全可能出現(xiàn)輕罪重判,以致于責(zé)之過(guò)苛,導(dǎo)致罪刑不相適應(yīng)。畢竟,行騙數(shù)額僅是行為人主觀上期望要侵害的數(shù)額,實(shí)際中因各種原因一般不會(huì)完全得逞,實(shí)際侵害的數(shù)額往往小于行騙數(shù)額。并且,很多行為人在詐騙過(guò)程中并沒(méi)有明確的詐騙數(shù)額,主觀上是越多越好。故此行騙數(shù)額僅應(yīng)作為一個(gè)量刑情節(jié)予以考慮,倘以此為定罪標(biāo)準(zhǔn),會(huì)出現(xiàn)數(shù)額不明無(wú)法認(rèn)定的尷尬局面。 2、受騙損失數(shù)額,是指被害人因詐騙分子的詐騙行為所造成的實(shí)際損失數(shù)額,包括直接損失和間接損失。間接損失是可能增長(zhǎng)的潛在價(jià)值,尚需要通過(guò)其他活動(dòng)才能進(jìn)一步實(shí)現(xiàn),不易計(jì)算,因而不宜認(rèn)定,但可以作為量刑時(shí)的情節(jié)予以考慮。被害人的直接損失是比較容易確定計(jì)算的,應(yīng)予以全部認(rèn)定。 3、實(shí)騙數(shù)額,是指詐騙犯罪中行為人通過(guò)實(shí)施詐騙行為而實(shí)際騙取的財(cái)物數(shù)額。在沒(méi)有新的司法解釋之前,司法實(shí)踐中參照1996年《解釋》,在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪數(shù)額時(shí),以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。對(duì)于行為人為實(shí)施金融詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣等,或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用,均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。 一般情況下,實(shí)騙數(shù)額與被害人被騙后實(shí)際交出的財(cái)物數(shù)額是一致的,但在某些情形中,被害人交出的財(cái)物在到達(dá)詐騙行為人手中之前,在途中因管理不善等原因而損耗,或者因其他非歸責(zé)于被害人的原因而導(dǎo)致詐騙行為人實(shí)際騙到手中的財(cái)物數(shù)額小于被害人的實(shí)際損失數(shù)額。在這種情形下,若仍以實(shí)騙數(shù)額作為定罪的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)額,則對(duì)這部分損耗數(shù)額無(wú)人承擔(dān)責(zé)任,被害人通過(guò)其他途徑挽回經(jīng)濟(jì)損失又不可能,所以,這樣處理有輕縱犯罪分子,使其得不到應(yīng)有的懲罰,亦不利于保護(hù)被害人的合法權(quán)益。犯罪數(shù)額作為犯罪客觀方面的一個(gè)有機(jī)組成部分,必須能夠說(shuō)明犯罪行為的社會(huì)危害性及其程度,“應(yīng)該看行為人的行為給社會(huì)和他人造成的損害,而不是行為人通過(guò)犯罪行為所獲取的利益”,“考察重點(diǎn)應(yīng)是被害人而非犯罪人”。[13]通過(guò)以上的分析,筆者認(rèn)為,以被害人的受騙直接損失數(shù)額為定罪的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)額更為科學(xué)合理,既對(duì)實(shí)施詐騙的行為人不枉不縱,亦充分保護(hù)了被害人的合法利益?!皯土P犯罪與保護(hù)人民的統(tǒng)一,就是我國(guó)刑法的目的?!盵14]這樣,才能達(dá)到刑法的目的,司法實(shí)踐中亦較容易把握和確認(rèn)。 “數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”、“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)”以及“數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失”的標(biāo)準(zhǔn),立法并無(wú)明確規(guī)定。2001年4月18日最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》中,集資詐騙罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人集資詐騙數(shù)額在十萬(wàn)元以上,單位集資詐騙數(shù)額在五十萬(wàn)元以上。參照1996年《解釋》的有關(guān)規(guī)定,個(gè)人進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額巨大”,數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”;單位進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額巨大”,數(shù)額在二百五十萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。結(jié)合司法實(shí)踐,筆者認(rèn)為,“其他嚴(yán)重情節(jié)”可以指下列情形:集資詐騙造成惡劣的社會(huì)影響,引起社會(huì)動(dòng)蕩;造成被騙個(gè)人或者單位巨大的經(jīng)濟(jì)損失;致使被騙企業(yè)嚴(yán)重虧損;詐騙數(shù)額較大并用于違法犯罪活動(dòng);致使投資者死亡、精神失常;或者造成其他嚴(yán)重后果;等等?!捌渌貏e嚴(yán)重情節(jié)”可以指下列情形:集資詐騙造成特別惡劣的社會(huì)影響,引起社會(huì)巨大動(dòng)蕩;造成被騙個(gè)人或者單位特別巨大的經(jīng)濟(jì)損失;致使被騙企業(yè)破產(chǎn);詐騙數(shù)額巨大并用于違法犯罪活動(dòng);致使多名投資者死亡、精神失常;詐騙用于救災(zāi)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、救濟(jì)款物、軍用物資等,造成嚴(yán)重后果;或者造成其他特別嚴(yán)重后果;等等。集資詐騙罪可以適用死刑,但應(yīng)堅(jiān)持謙抑原則,從嚴(yán)掌握死刑,不能濫用,必須達(dá)到“數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失”的法定條件。對(duì)于“給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失”如何認(rèn)定,尚無(wú)明確司法解釋,實(shí)踐中應(yīng)認(rèn)定為不僅僅局限于經(jīng)濟(jì)損失即有形損失,還應(yīng)當(dāng)包括無(wú)法量化的損失,如破壞國(guó)家的金融形象,嚴(yán)重?cái)_亂了金融管理秩序,阻礙了國(guó)家金融政策的執(zhí)行等等。[15] 在集資詐騙罪中,還有一種“拆東墻補(bǔ)西墻”的連環(huán)詐騙現(xiàn)象,對(duì)此類詐騙的數(shù)額認(rèn)定應(yīng)充分考慮詐騙分子既有“騙”的一面,又有“還”的一面,其通過(guò)拆東補(bǔ)西的循環(huán)詐騙手段,使自己總是非法占有一筆數(shù)額較大以上的財(cái)物。實(shí)踐中計(jì)算詐騙數(shù)額時(shí),應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除,按實(shí)際未歸還的數(shù)額認(rèn)定。這樣,既充分考慮詐騙分子既騙又還的情況,又考慮被害人的實(shí)際損失情況,比較公平合理。連環(huán)詐騙的次數(shù)及總數(shù)額,反映了詐騙分子詐騙活動(dòng)的規(guī)模及社會(huì)危害程度,在量刑時(shí)應(yīng)作為重要的量刑情節(jié)予以考慮。 五、集資詐騙罪與其他罪名的區(qū)別 1、與詐騙罪的區(qū)別 根據(jù)刑法典第二百六十六條的規(guī)定,詐騙罪是指以非法占有為目的,用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法,騙取數(shù)額較大以上的公私財(cái)物的行為。詐騙罪的本質(zhì)特征是犯罪分子通過(guò)欺騙行為使被害人上當(dāng),從而讓被害人“自愿”將財(cái)物交給犯罪分子,犯罪分子在精心設(shè)置的騙局掩蓋下無(wú)償攫取被害人的財(cái)物。集資詐騙罪與詐騙罪主觀上都具有非法占有目的,客觀上均采取欺詐手段,騙取他人財(cái)物據(jù)為己有。詐騙罪中行為人所采用的手段多種多樣,主要方式是虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相;而集資詐騙罪采取高息利誘等向社會(huì)公眾非法集資的手段,行為方式單一。詐騙罪與集資詐騙罪的侵犯客體不同,前者為公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán),是單一客體;后者不僅包括公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)這一次要客體,還包括國(guó)家金融管理秩序這一主要客體,是復(fù)雜客體。對(duì)于侵犯的對(duì)象,集資詐騙罪針對(duì)不特定的社會(huì)公眾,較多的是詐騙集資款,一般不詐騙實(shí)物;詐騙罪詐騙對(duì)象一般是特定人員的錢物。 從以上分析可以看出,詐騙罪是普通的詐騙犯罪,集資詐騙罪是特殊的詐騙犯罪。集資詐騙罪是從詐騙罪中分離出來(lái)的,集資詐騙是詐騙中的一種,具有詐騙犯罪的所有特征,但集資詐騙是以非法集資為手段,又具有自身的一些特征,二者是特別法與一般法的關(guān)系。在法律適用上,應(yīng)遵循特別法優(yōu)于一般法的原則,只適用特別法。 2、與欺詐發(fā)行股票、債券罪的區(qū)別 根據(jù)刑法典第一百六十條的規(guī)定,欺詐發(fā)行股票、債券罪是指在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容,發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。欺詐騙發(fā)行股票、債券罪侵犯的客體是公司管理制度和投資者的合法利益,亦為復(fù)雜客體。二罪的區(qū)別關(guān)鍵在于非法占有目的認(rèn)定。欺詐發(fā)行股票、債券罪主觀上不具有非法占有的目的。 欺詐發(fā)行股票、債券罪與集資詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)不同。前者表現(xiàn)為欺詐發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為,即在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容,發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為,達(dá)到數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者其他嚴(yán)重情節(jié),才構(gòu)成犯罪。后者表現(xiàn)為使用詐騙方法非法集資,達(dá)到數(shù)額較大構(gòu)成犯罪。 3、與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別 根據(jù)刑法典第一百七十六條的規(guī)定,非法吸收公眾存款罪是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為。非法吸收公眾存款罪的犯罪客體是單一客體,即國(guó)家的金融管理秩序。集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪在客觀上都表現(xiàn)為非法集資的行為,二者區(qū)別的關(guān)鍵在于是否以非法占有為目的。集資詐騙罪行須具備非法占有集資款的犯罪目的;非法吸收公眾存款罪則是企圖通過(guò)募集資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng),主觀方面不具有非法占有目的。 另外,集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪在行為方式上存在一定的差異。前者須要求行為人使用詐騙方法非法集資,達(dá)到數(shù)額較大以上;后者則不以行為人使用詐騙方法為構(gòu)成犯罪的要件之一。 4、與擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪的區(qū)別 根據(jù)刑法典第一百七十九條的規(guī)定,擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn),擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。該罪侵犯的客體是單一客體,即國(guó)家金融管理秩序。由于集資詐騙罪也可以通過(guò)非法發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券的形式募集資金,所以區(qū)別二罪的關(guān)鍵亦為是否具備非法占有目的。擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪行為人主觀上募集資金是為了用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或者其他營(yíng)利活動(dòng),不具備非法占有的目的。 另外,二者在客觀方面的行為方式上有所不同。集資詐騙罪行為人以虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法騙取集資款。擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪不以詐騙方法的行為方式為必要,而是行為人未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的情況下擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券。 5、與招搖撞騙罪的區(qū)別 根據(jù)刑法典第二百七十九條的規(guī)定,招搖撞騙罪是指以謀取非法利益為目的,冒充國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員招搖撞騙的行為。招搖撞騙罪的主體限于自然人一般主體;侵犯的客體是國(guó)家機(jī)關(guān)的威信及其正常活動(dòng),同時(shí)損害公共利益或者公民的合法權(quán)益;其犯罪目的是騙取某種非法利益,如謀取某種榮譽(yù)稱號(hào)、政治待遇、職位、學(xué)位、經(jīng)濟(jì)待遇、城市戶口、愛(ài)情等等,不僅僅限于錢財(cái)。 司法實(shí)踐中,若行為人冒充國(guó)家工作人員的身份,進(jìn)行集資詐騙犯罪活動(dòng),這種情形屬于刑法理論上的法條競(jìng)合。所謂法條競(jìng)合,是指某一行為雖然表面上看與數(shù)個(gè)刑法條文相符(觸犯數(shù)個(gè)法條),但是實(shí)際上,由于這些法條規(guī)定的內(nèi)容存在著某種重合或包容關(guān)系,因此只能從中選擇一個(gè)最相適應(yīng)的法條作為定罪量刑的依據(jù),而排除其他條文的適用。[16] 6、與合同詐騙罪的區(qū)別 根據(jù)刑法典第二百二十四條的規(guī)定,合同詐騙罪是指以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過(guò)程中,騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物,數(shù)額較大以上的行為。合同詐騙罪侵犯的客體亦為復(fù)雜客體,即國(guó)家對(duì)合同的管理制度和對(duì)方當(dāng)事人的公私財(cái)物所有權(quán)。二罪的區(qū)別關(guān)鍵在于行為方式的不同。合同詐騙罪是行為人通過(guò)在簽訂、履行合同的過(guò)程中實(shí)施詐騙;而集資詐騙罪則是通過(guò)以詐騙的方法非法集資的形式騙取錢財(cái)。 司法實(shí)踐中,行為人在集資詐騙過(guò)程中與被害人亦可能簽訂經(jīng)濟(jì)合同,這種情形屬于法條競(jìng)合關(guān)系。此時(shí)應(yīng)分析詐騙行為人的客觀行為,雖然在實(shí)施詐騙過(guò)程中均有簽訂經(jīng)濟(jì)合同的外在形式,但集資詐騙罪一般是面向不特定的社會(huì)公眾,合同詐騙罪針對(duì)的則是特定的被害人,應(yīng)根據(jù)具體案件分析各自犯罪構(gòu)成,從中選擇最相適應(yīng)的法條予以定罪。若可以任擇其一時(shí),應(yīng)選擇處刑較重的法條予以適用。 六、結(jié)束語(yǔ) 適應(yīng)改革開(kāi)放不斷深入發(fā)展和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制日益完善的要求,我國(guó)成功加入 WTO,金融體制亦相應(yīng)發(fā)生重大變革,金融業(yè)務(wù)大大擴(kuò)展且日趨多元化、國(guó)際化,各種現(xiàn)代化的金融手段和信用工具被普遍應(yīng)用,金融已廣泛深刻地介入到我國(guó)經(jīng)濟(jì),并在其中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用,成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“血液循環(huán)系統(tǒng)”,是市場(chǎng)資源配置關(guān)系的主要形式和國(guó)家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。金融的安全、有序、高效、穩(wěn)健運(yùn)行,對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)家安全以及社會(huì)穩(wěn)定具有重要意義。保持金融的穩(wěn)定和安全,立法者須進(jìn)一步加強(qiáng)金融法制建設(shè),依法強(qiáng)化金融監(jiān)管,規(guī)范金融秩序。司法工作者應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行法、證券法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等金融法律和公司法、擔(dān)保法、會(huì)計(jì)法、審計(jì)法等相關(guān)法律,學(xué)習(xí)有關(guān)金融政策法規(guī)以及一些基本業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高審判水平,處理好金融犯罪案件,嚴(yán)格依法從快懲處破壞集資詐騙等金融詐騙的犯罪單位和犯罪個(gè)人,通過(guò)進(jìn)一步加強(qiáng)審理金融犯罪案件,促進(jìn)金融制度的健全和完善。 ?
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